Begroting (regulier + transitie) 2014
REGULIER Begroting 2014 KOSTEN Kapitaallasten grootboekrekening 4601 Afschrijving verbouwing 8.342,44 4602 Afschrijving inventaris 2.253,28 4603 Afschrijving computers + software 626,17 4604 Afschrijving telecom 0,00 onvoorzien 2.778,11 14.000,00 Personeelslasten Directe personeelskosten 4001 Kosten netto salaris 230.500,00 4011 Kosten loonheffing 158.335,00 4021 Kosten pensioen 99.000,00 4031 Kosten zorgverzekering 12.000,00 Indirecte personeelskosten 4101 Reis- en verblijfkosten 4.000,00 4102 Cursuskosten personeel 500,00 4103 Excursies/studiebijeenkomsten 500,00 4104 Vergaderkosten 500,00 4107 Kosten personeelsadministratie SMA 8.000,00 4109 Overige personeelskosten 2.500,00 499.835,00 16.000,00 Externe personeelskosten 4201 Uitzendkrachten/Detacheringen 0,00 4202 Presentiegeld commissieleden 22.000,00 4203 Reiskosten commissieleden 3.000,00 4205 Invalkrachten 0,00 25.000,00 540.835,00 Apparaatskosten Huisvesting 4301 Kosten voorziening groot onderhoud 0,00 4302 Onderhoudskosten gebouw 1.500,00 4304 Onderhoudskosten tuin 500,00 4305 Schoonmaakkosten 8.000,00 4306 Gas en elektrisch 5.400,00 4307 Water 100,00 4310 Huisvuilkosten 250,00 4399 Overige huisvestingskosten 1.250,00 Kantoorkosten 4401 Kantoorartikelen 2.000,00 4402 Kantine (koffie, thee, e.d.) 750,00 4403 Drukwerk 2.250,00 4404 Kosten kopieermachine 1.500,00 4411 Kosten website 2.500,00 4421 Kosten automatisering 10.000,00 4422 kosten IWO 0,00 4499 Overige kantoorkosten 1.000,00 Organisatiekosten 4501 Verzekeringen 3.000,00 4502 Contributies 13.500,00 4503 Abonnementen/boeken 500,00 4504 Porti 2.500,00 4505 Telefonie 2.000,00 4508 Belastingen divers 2.750,00 4511 Accountantskosten 5.500,00 4522 Kosten DIROV 500,00 4581 Reorganisatiekosten 15.000,00 4599 Diverse organisatiekosten 750,00 17.000,00 20.000,00 46.000,00 Overige Rente 4.000,00 87.000,00 Nije Pleats inkoopkosten 35.000,00 676.835,00 OPBRENGSTEN Adviesgelden 8000 632.835,00 Nije Pleats verkoop 44.000,00 Projecten/detacheringen nnb 0,00 676.835,00 Saldo regulier 0,00 ============
TRANSITIE Begroting 2014 KOSTEN Reïntegratie 237.165,00 UWV-last 10.000,00 Advies- en begeleidingskosten 12.500,00 259.665,00 OPBRENGSTEN Detachering 37.500,00-222.165,00 Bijdrage gemeenten 222.165,00 Saldo transitie 0,00 ===========
Toelichting op de begroting van lasten en baten 2014 Algemeen Tijdens de AB vergadering op 20 september is de voorgelegde ontwerpbegroting 2014 voorlopig door het bestuur goedgekeurd om aan de wettelijke verplichting uit art. 34, lid 2 van de wet op de Gemeenschappelijke Regelingen te voldoen. Thans wordt de aangepaste begroting 2014 voorgelegd, gebaseerd op effectuering van het (voorkeur)scenario 2: transitie naar een flexibele organisatie. Deze begroting bestaat uit een reguliere begroting en een transitiebegroting. Ten opzichte van de goedgekeurde begroting 2014 is een aantal wijzigingen aangebracht, die hieronder kort worden toegelicht. I. REGULIERE BEGROTING 2014 Afschrijvingslast Ongewijzigd. De afschrijvingslast in 2014 zal ca. 2.000 lager uitvallen dan in 2013. Zie ook de bijgevoegde staat van activa. De totale afschrijvingslast bedraagt 14.000. Personeelslasten Gewijzigd. De personeelslasten worden gereduceerd door gedwongen ontslag. De personeelslasten worden met een bedrag van 237.165 gereduceerd. Dit bedrag wordt opgenomen in de transitiebegroting. Ten opzichte van de vastgestelde begroting 2014 dalen de totale personeelslasten in de reguliere begroting van 778.000 tot 540.835. Apparaatskosten Ongewijzigd. Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. Huisvestingskosten Ongewijzigd. Bij deze post is geen rekening gehouden met eventuele verkoop van het pand van hûs en hiem en daaruit voortvloeiende kosten voor alternatieve huisvesting. De totale jaarlijkse lasten voor de huidige huisvesting bedragen 17.000. Kantoorkosten Ongewijzigd. In totaal wordt voor kantoorkosten in 2014 begroot 20.000. Organisatiekosten Ongewijzigd. De totale post organisatiekosten beloopt een bedrag van 46.000. Adviesgelden Ongewijzigd. De totale opbrengsten uit adviesgelden worden geraamd op 676.835. Bijdrage gemeenten Gewijzigd. Deze in de vastgestelde begroting opgenomen nieuwe begrotingspost is in de reguliere begroting vervallen en is opgenomen in de transitiebegroting. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2014 leiden tot een sluitende (reguliere) begroting van lasten en baten.
Naast de reguliere begroting 2014 is een transitiebegroting opgesteld, waarin de baten en lasten bij effectuering van scenario 2 zijn begroot. II. TRANSITIEBEGROTING 2014 Re-integratiekosten Nieuwe begrotingspost. Onder deze post zijn de salariskosten opgenomen van boventallig personeel. Personeel dat ontslag is aangezegd heeft6 recht op twee jaar doorbetaling van het volle salaris. De hier opgenomen re-integratiekosten (voor het traject van werk naar werk) zijn gelijk aan het bedrag waarmee de personeelskosten in de reguliere begroting zijn gereduceerd. De totale post re-integratiekosten bedraagt 237.165. Afwaardering Activa Nieuwe begrotingspost. Vooralsnog zijn hiervoor geen lasten geraamd. Advies- en begeleidingskosten Nieuwe begrotingspost. Deze post heeft betrekking op kosten in verband met de ontbinding en wijziging van arbeidscontracten en is geraamd op 12.500. Verkoop activa Nieuwe begrotingspost. Vooralsnog zijn bijvoorbeeld voor de verkoop van het pand van hûs en hiem geen baten geraamd. Detachering Nieuwe begrotingspost. Hierbij zijn de baten geraamd uit detachering van personeel van hûs en hiem bij de deelnemende gemeenten of bij derden. Op basis van lopende contracten en offertes is deze post (conservatief) geraamd op totale baten van 37.500. Bijdrage gemeenten Gewijzigd. Deze begrotingspost is in de reguliere begroting vervallen en is opgenomen in de transitiebegroting. De totale bijdrage van gemeenten is geraamd op 222.165. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2014 leiden tot een sluitende (transitie) begroting van lasten en baten. Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 31 van de Wet Gemeenschappelijke Regeling hûs en hiem. d.d. 29 november 2013 F. Veenstra, voorzitter M.A. Visser, secretaris
Meerjarenraming 2014 2015 2016 2017 2018 Regulier Afschrijvingen 14.000 10.000 6.000 5.000 5.000 Personeelslasten 540.835 472.552 419.596 420.596 420.596 Huisvestings-/apparaatskosten 83.000 83.000 83.000 83.000 83.000 projectontwikkelkosten 0 0 0 0 0 Nije Pleats (inkoop) 35.000 0 0 0 0 Rente (te betalen) 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 676.835 569.552 512.596 512.596 512.596 Adviesgelden 632.835 569.552 512.596 512.596 512.596 Rente (te ontvangen) 0 0 0 0 0 projecten/detacheringen 0 0 0 0 0 Nije Pleats (verkoop) 44.000 0 0 0 0 676.835 569.552 512.596 512.596 512.596 Resultaat 0 0 0 0 0 Transitie Reïntegratie 237.165 295.448 0 0 0 UWV-last 10.000 10.000 229.183 185.083 166.183 Advies- en begeleidingskosten 12.500 12.500 0 0 0 259.665 317.948 229.183 185.083 166.183 Detachering 37.500 PM PM PM PM Resultaat (bijdrage gemeenten) 222.165 317.948 229.183 185.083 166.183
Toelichting meerjarenraming Bij de opstelling van de meerjarenramingen voor de jaren tot en met 2018 is de primitieve begroting voor 2014 als basis genomen. Gewijzigd beleid Bij de ramingen is rekening gehouden met effectuering van scenario 2, transitie naar een flexibele organisatie, hetgeen leidt tot het hanteren van een reguliere begroting en een transitiebegroting. Uitgangspunten bij de ramingen Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. Hierbij zijn de wijzigingen aangegeven t.o.v. de op 20 september 2013 voorlopig vastgestelde meerjarenbegroting. I. REGULIERE MEERJARENBEGROTING Post kapitaallasten ongewijzigd. De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten. Post personeelslasten gewijzigd. Voor personeelslasten is een raming gemaakt op basis van gedwongen ontslag en flexibilisering van arbeidscontracten. Post apparaatskosten ongewijzigd. Inzake apparaatskosten wordt vanaf 2015 tot en met 2017 stabiel begroot. Projecten. Ongewijzigd. Voor projectontwikkelkosten en voor inkomsten uit projecten is na 2014 niets meer begroot. Eventuele inkomsten uit detachering zijn opgenomen in de transitiebegroting. Nije Pleats ongewijzigd. Inkomsten en uitgaven voor Nije Pleats zijn alleen in 2014 opgenomen. Adviesgelden ongewijzigd. Bij het begroten van de inkomsten in de komende jaren is uitgegaan van de geprognosticeerde omzet voor 2014 en een verwachte verdere terugloop van adviesinkomsten van circa 20% in de jaren 2015 en 2016 onder andere ten gevolge van mogelijke toepassing van de KAN-bepaling door de deelnemende gemeenten. II. TRANSTIEBEGROTING Nieuwe post: Re-integratiekosten. Zie de toelichting bij de transitiebegroting 2014. Met doorbetaling gedurende twee jaar van het volledige salaris van boventallig personeel is ook in boekjaar 2015 rekening gehouden. Nieuwe post: Bijdrage UWV. Vanaf 2016 is de bijdrage geraamd aan het UWV voor ontslagen personeel. Daarbij is uitgegaan van 70% van de Re-integratiekosten met als aanname dat deze post in 2017 en 2018 jaarlijks met 30% afneemt. Met andere
woorden: dat elk volgend jaar 30% van het ontslagen personeel nieuw werk heeft gevonden. Nieuwe post. Na 2016 worden geen advies- en begeleidingskosten voor de reorganisatie meer geraamd. Nieuwe post: Verkoop activa. Opbrengsten uit verkoop van bijvoorbeeld het pand van Hûs en hiem is niet in de meerjarenraming opgenomen. Nieuwe post: Detachering. Voor 2014 kan op basis van lopende contracten een kleine bijdrage worden geboekt. Voor 2015 en volgende jaren zijn nog geen harde contracten. Via detachering van (oud)-medewerkers van hûs en hiem kunnen deelnemende gemeenten de totale frictiekosten beperken. Nieuwe post: Bijdrage gemeenten. Het resultaat van baten en lasten komt voor rekening van de deelnemende gemeenten. Verdeelsleutel is het aantal inwoners per 1 januari van het betreffende boekjaar.
Staat van activa rekening hûs en hiem miv 2014 (lineaire afschrijving) 2014 jaar omschrijving looptijd resterende percentage investering boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde aanschaf jaren afschrijving begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekwaarde 2004 Inventaris 10 1 11,10% 3.766,16 385,97 385,97 198,98 198,98 2008 Inventaris (vloerbedekking) 10 5 10,00% 15.395,04 7.697,53 1.539,51 6.158,02 6.158,02 2008 Inventaris (kasten adm) 10 5 10,00% 1.906,67 953,33 190,67 762,66 762,66 2012 Inventaris (koelkast) 5 4 20,00% 685,72 548,58 137,15 411,44 411,44 2012 ipad (directeur) 5 4 20,00% 671,43 537,14 134,29 402,86 402,86 2012 3 laptops (GB, MV, PK) 5 4 20,00% 2.459,40 1.967,52 491,88 1.475,64 1.475,64 1999 Huisvesting 15 1 11,10% 69.932,47 5.381,85 5.381,85 0,00 0,00 2000 Huisvesting 15 2 10,00% 26.730,59 4.097,21 2.048,61 2.048,61 2.048,61 2001 Huisvesting 15 3 9,10% 9.198,58 2.022,59 674,20 1.348,39 1.348,39 2003 Huisvesting 15 5 7,70% 3.403,40 1.188,97 237,79 951,18 951,18 134.149,46 24.780,69 11.221,90 13.757,77 13.757,77
2015 2016 2017 2018 afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekwaarde afschrijving boekwaarde boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar begin boekjaar boekjaar einde boekjaar 198,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.539,51 4.618,52 4.618,52 1.539,51 3.079,01 3.079,01 1.539,51 1.539,51 1.539,51 1.539,51 0,00 190,67 572,00 572,00 190,67 381,33 381,33 190,67 190,67 190,67 190,67 0,00 137,15 274,29 274,29 137,15 137,15 137,15 137,15 0,00 0,00 0,00 0,00 134,29 268,57 268,57 134,29 134,28 134,28 134,28 0,00 0,00 0,00 0,00 491,88 983,76 983,76 491,88 491,88 491,88 491,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.048,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 674,20 674,20 674,20 674,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 237,79 713,38 713,38 237,79 475,59 475,59 237,79 237,79 237,79 237,79 0,00 5.653,06 8.104,71 8.104,71 3.405,47 4.699,24 4.699,24 2.731,27 1.967,97 1.967,97 1.967,97 0,00