Toelichting op de realisatie 2011 Algemeen: Dit realisatieoverzicht is gebaseerd op de winst en verliesrekening uit de uitgebreide rapportage in de geconsolideerde jaarrekening van het Nivon. Deze is op zijn beurt voor een groot deel gebaseerd op de jaarrekening van de NvH. Deze stukken zijn gecontroleerd door de accountant en goedgekeurd. Voor de geconsolideerde jaarrekening 2011 (Nivon, NvH enz) kijkt u naar de gele kolom. Bij de toelichting verwijzen we alleen naar deze kolom en vergelijken dat met de realisatie 2010 in de eerste kolom, zodat we de ontwikkeling kunnen weergeven. Goedkeurende verklaring De controle van de jaarrekeningen is dit jaar gedaan door een nieuwe accountant. Voor het eerst sinds jaren hebben we (daardoor) een goedkeurende verklaring zonder beperking. De accountant heeft verder naast de controle en het opzetten van een controlesysteem tijd gestopt in een automatisering van de jaarrekeningen (bijgevoegd). Resultaat Het resultaat is positief en wel 99.673,- bijna honderdduizend euro. Daarmee hebben we in 2011 voor de vierde keer op rij een plus. Sinds 2008 is er sprake van een wereldwijde financiële en daardoor ook economische crisis. Het is bijzonder dat juist vanaf 2008, na een aantal jaren van tekorten bij het Nivon, dus in crisistijd het resultaat is omgebogen tot een positief resultaat. Daar mogen we trots op zijn. 2008 202.690,00 2009 183.109,00 2010 6.465,00 2011 99.673,00 Totaal 491.937,00 Naast het totale resultaat zijn er ook kolommen opgenomen voor afzonderlijke sectoren. Ook daarvoor staan onder aan de streep de resultaten. Vroeger stond hier ook de Melcherstichting bij, maar die is nu onderdeel van de poot reizen. Verder staan de jeugd en jongeren er nog, maar daar is het financieel resultaat nihil geworden en deze poot zal in de toekomst onderdeel zijn van de andere sectoren en onderdelen. De poot Rotterdam zal eveneens als aparte kolom verdwijnen en een onderdeel worden van de kolom vereniging. Bij de afzonderlijke resultaten in de kolommen naast de gele kolom zien we dat de NvH een positief resultaat heeft opgeleverd van 119.000 en de wandelpaden van 88.000,- Beide iets beter dan verwacht. Bij reizen was rekening gehouden met een groter verlies, maar door het inzetten van een reorganisatietraject is het verlies daar al wat teruggedrongen. Trends. Toch betekenen de positieve financiële cijfers niet meteen dat alles goed gaat. Bij de NvH is het aantal overnachtingen in 2011 op een zeer laag niveau gestabiliseerd (340 minder) en niet verbeterd, wat wel nodig is. We zijn uitgekomen op 108.000 overnachtingen, terwijl we 1
ooit op 140.000 hebben gezeten. Overigens is in 2011 de Hoogkamer afgestoten, het financiële resultaat zit daarom t niet in de cijfers van 2011 en wel in de jaren daarvoor.. Ook bij de kampeerterreinen was is er sprake van een daling van de overnachtingen. Dat zijn er ongeveer 3000 minder en we zitten nu op 55.000 overnachtingen. Hier is echter sprake van een bijna handhaven van een hoog niveau (???), omdat 2010 een zeer goed jaar was. Het aantal reizen en het aantal reisdeelnemers is ook gedaald, we zitten nu net beneden de 1200 deelnemers. Ondanks het verlies is er wel sprake van een verbetering (een minder slecht financieel resultaat) De verbetering zit hem vooral in de efficiëntie en besparing. Het ledenaantal loopt al jaren terug en blijft dalen met 1000 tot 2000 per jaar. Zeker in deze crisisjaren loopt het sneller terug. In 2011 zaten we rond de 25000 leden. Afzonderlijke posten: We lopen nu de gele kolom per post door en doen dit zo veel mogelijk per blokje. Verwezen wordt naar het nummer dat uiterst links voor alle posten staat. We lopen eerst alle uitgaven door (post 1 t/m 32) en daarna de inkomsten (post 35 t/m 49) De Uitgaven Post 1-6: De personeelskosten. Deze post daalt met 25.000. In 2011 was er geen sprake van een CAO verhoging, maar wel van vaste periodieke verhogingen die in de CAO zijn vastgelegd. Er was er opnieuw sprake van een stijging van pensioenlasten. In dit bedrag zit een bedrag voor een projectmedewerker Maximaal Sociaal Kapitaal die betaald wordt uit projectgeld en is er door het bestuur uit eigen middelen een bedrag van 25.000 vrijgemaakt voor een projectmedewerker Fair & Green Deal. Dit wordt jaarlijks geëvalueerd en bijgesteld. De uitgave voor de interim-directeur is halverwege het jaar gestopt. Bij post 5 gaat het om zaken als vergoeding van reiskosten, verzekeringen, kosten arbodienst en arboarts enz. Dit is iets gedaald. Post 7 10 De huisvesting. Post 7: In 2010 is het huurcontract verlengd voor 5 jaar, daarbij is een jaar gratis huur bedongen. Meegerekend is vier maanden in 2010 en voor 2011 is dat 8 maanden. Vandaar het lage bedrag In 2012 stijgt dit weer naar een volledig huurbedrag. Overigens staat daar in de begroting een verkeerd bedrag voor, dit was al gecorrigeerd in de bijgestelde begroting/raming voor 2011 naar 22.000. Post 8: Dit betreft de externe schoonmaakkosten van het Nivonkantoor. Post 9: Dit zijn de servicekosten van het hele gebouw (lift, onderhoud enz), maar ook de energielasten van het kantoor. Post 11-15 De bureaukosten Het gaat hier om uitgaven aan kopiëren, telefoon enz die voor de vereniging gemaakt worden op het bureau (kopieën, verzendingen, drukwerk enz) en door de huizen kampeerterreinen bij post 13. De kosten zijn als totaal bijna stabiel gebleven. Post 11 De portokosten zijn ongeveer zo als verwacht. Post 12 uitsluitend telefonie centraal bureau, ietsje lager dan verwacht door ander systeem. Post 13b Deze post gebeurt lokaal door met name de huizen. De bureaukosten blijven ongeveer op hetzelfde bedrag staan. 2
Post 14 Dit is een verzameling van diverse posten. De grootste daarvan is de afdracht aan de NFI van ruim 35.000. Verder zit hier bv het lidmaatschap in van de MO-groep (de koepelorganisatie van Welzijn die bv de CAO regelt), de Buma-rechten van de vereniging, en tenslotte een hoop kleinere kosten als bv enkele bankkosten, internetkosten enz. Post 16-20 De organisatiekosten Er was al rekening mee gehouden dat deze post organisatiekosten zou stijgen, maar dat is nog wat hoger uitgekomen. Post 16. Bij deze post gaat het om accountantskosten, juridische kosten en externe kosten. Aangenomen was dat deze iets zou dalen, echter er zijn in 2011 net name een aantal juridische kosten gemaakt (oa voor de NvH) en ook heeft de vorige accountant zijn werkzaamheden in 2011 beëindigd, waarbij nog een aantal afsluitende en overdrachtszaken moesten geregeld. Verder liep dit keurig in de pas. Bij post 17 (bestuur, Nivonraad enz) gaat het om kosten van de Nivonraad, de bestuurskosten, kosten voor de NFI, vergaderkosten en zaaltjes, allemaal vereniging. Daar zijn iets meer kosten gemaakt voor de Nivonraad en iets meer kosten voor de NFI, maar loopt het geheel volgens verwachting. De automatisering (post 18) ging financieel volgens verwachting, maar daar is voor een deel minder geld gestopt in een vervolgtraject (waar in de begroting rekening mee was gehouden). Post 19 (verzekering eo) is veel hoger dan begroot. Dit is komt met name door de kosten die gemaakt zijn ( 30.000) voor het onderzoek naar het onderhoud van de Huizen en terreinen. Daarnaast wat hogere kosten voor verzekering en een afschrijving van debiteuren. Post 22-23 Publiciteit Dit is een post op de jaarrekening waar op de Nivonraad altijd als commentaar wordt gegeven dat dit een te laag bedrag is. Er is daarom is ook wat meer uitgeven ipv van het voornemen iets minder te doen. De kosten zijn dus wat hoger. Daarbij gebeurt een deel bij de huizen zelf en is er verschuiving van centraal naar decentraal. Toch blijft dit in de ogen van velen een te laag bedrag: publiciteit is immers belangrijk en er moet veel meer aan worden uitgegeven. Bij deze post gaat het echter om een relatief klein onderdeel van de totale publiciteit (!!), het gaat specifiek om de kosten van de Z-card voor de NvH, de stands op beurzen en flyers. Dus om aanvullend materiaal. Wat hier niet staatzijn de kosten van de Toorts, de kosten van de website, de kosten van de Flits en alle uren?? van het betrokken personeel. Er worden kranten aangeschreven, persberichten gemaakt, uitnodigingen voor presentaties verstuurd enz. Als we daar net als voor bv reizen en wandelen een aparte kolom van maken en daar alle kosten bijhouden dan praten we plotseling over vele tonnen! Dan zou de discussie misschien worden of het niet te duur is. 3
Pot 24 30 De Activiteiten Het gaat hier om de uitgaven aan activiteiten in de vereniging. Door nog meer op de uitgaven te letten zijn er bij de activiteiten toch nog besparingen gevonden en wat minder uitgaven. Post 24: NvH, de gewone exploitatiekosten zijn gestegen, terwijl de doelstelling was om iets te dalen. Hier is wel een samenhang met de inkomenskant. het onderhoud is iets gestegen tov van het jaar daarvoor. Er is in 2011 ook bewust gekeken naar noodzakelijk onderhoud (ook een onderzoek) en er is iets meer uitgegeven. De afwijking tov van de begroting van ongeveer honderdduizend heeft er mee te maken dat daar het A&S fonds (Arrangementen & Service, oude V&T) in deze post zit en niet was begroot. Dit is ongeveer diezelfde honderdduizend. Post 25 Bij de reizen is in 2011 een reorganisatie ingezet. Daarbij was weinig extra omzet te halen, maar was wel verder te snijden aan de uitgavenkant. Dat is gebeurd, waardoor de uitgaven lager komen dan begroot en het tekort iets daalt. Post 26 Deze post betrof mn het inhuren van personeel voor begeleiding jongeren. Dit is gestopt. Post 27 in de pas (ook publiciteit) Post 28 Er zijn minder herdrukken geweest van de gidsen dan eerder aangenomen. Post 29 Dit betreft de post van de kosten van de werkgroepen in het land. We hadden verwacht dat het iets naar beneden zou gaan, maar omdat de voorbereiding al gemaakt is voor de aangepaste herdruk van het Noaberpad zijn hier extra kosten gemaakt. Post 30 geledingen. Voor deze post is het makkelijker om naar de laatste kolom te kijken en dan zie je dat het bijna neutraal in de rekening zit. Post 30c Vol projectjaar van sociaal kapitaal, uiteindelijk is het hele project gedekt daar subsidie en inkomsten. Post 31 en 32. Rentelasten en afschrijving. Post 31, Door oversluiten van de hypotheek is het rentepercentage verlaagd, tevens is er aflossing geweest van de hypotheek en daardoor een daling. Post 32, basis is huidige afschrijvingslast en investeringsniveau. 4
De Inkomsten Post 35 49 De Inkomsten Post 36 Gaat om de baten van de liquiditeit. Door de lagere rente is het echter lager dan verwacht. Post 37 zijn de rentebaten bij de vereniging van een lening aan de NvH, door een extra aflossing is deze post lager. Post 38 het ledental is in 2011 fors gedaald met meer dan 2000 leden en gezakt naar 25.000 leden, dat is meer dan verwacht. Post 39 Een lagere bezetting over gehele range, maar wel meer omzet, echter ook meer uitgaven (hangt samen) Post 40 De reizen worden gereorganiseerd, daardoor zijn ook een aantal twijfelgevallen bij de reizen en reizen met een slechte opbrengst geschrapt met als gevolg minder kosten, maar ook minder opbrengst. Verder hebben de reizen veel last van de crisis. Winterreizen lopen wel positief Post 41a Het gaat hier om de tweede tranche van de subsidie, dekt oa de uitgave Post 42/43 Minder volledig herziene uitgaven en herdrukken op de markt, en subsidies op de herziening van paden. In de totale kolom van wandelen zien we een fors overschot, echter een deel is ook voorbereiding van 2012, dat waarschijnlijk voor het eerst een negatief resultaat zal geven. Post 44 is bijna volledig bedoeld voor de NvH Post 45/46 was al genoemd en is te vinden in een aparte kolom. Er was al iets rekening gehouden met dalende subsidies, maar dat is veel meer afgenomen. De afdelingen zijn deels potjes uit het verleden aan het gebruiken. Post 50 Is het gebruiken van reserves en postjes. Bij de NvH is dat 60.000 (verdeeld over alle objecten) en bij de afdelingen 20.000. 5