CONCEPT. Jaarrekening van Stichting Baron van den Bogaerde van Terbrugge Kasteel Heeswijk, Heeswijk-Dinther

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 van CONCEPT Statutaire vestigingsplaats: Adres: Kasteel VA

2 Inhoudsopgave Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Toelichting algemeen 6 Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 12

3 Pagina 3 Balans per 31 december 2012 A c t i v a Vaste activa Materiële vaste activa Onroerend goed 1 1 Inboedel kasteel Verhuurde gebouwen Inventaris algemeen en kantoor Restauratie/verbouwing Vlottende activa Voorraden Vorderingen Nog te ontvangen gelden Liquide middelen Totaal activa

4 Pagina P a s s i v a Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve vaste activa Cumulatief exploitatiesaldo ( ) ( ) Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Langlopende schulden Lening o/g Rabobank Lening o/g Rabobank Lening Bavaria Kortlopende schulden Totaal passiva

5 Pagina 5 Staat van baten en lasten over 2012 B a t e n Werkelijk Begroting Werkelijk Exploitatie Giften Onderhoud en instandhouding Projecten buiten de exploitatie om Totaal baten L a s t e n Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Verkoopkosten Algemene kosten Afschrijvingskosten Financieringslasten Projecten buiten de exploitatie om Totaal lasten Exploitatieresultaat 822 (21.800) (50.800)

6 Pagina 6 Toelichting algemeen Continuïteit Over het boekjaar 2012 is een positief resultaat gerealiseerd van 822 tegenover een verlies van over De exploitatie in 2012 stond in het teken van bezuinigen waar mogelijk, terwijl middels diverse activiteiten de opbrengsten nagenoeg op het niveau van 2012 zijn gebleven. Daarnaast zijn een aantal kosten die direct verband houden met de instandhouding, echter wel onderdeel uitmaken van de exploitatie, in de verantwoording meegenomen richting de Provincie Noord Brabant in het kader van de subsidie Top Monumenten Desondanks blijft de liquiditeit onder druk staan, dit als gevolg van het verlies dat in 2011 is geleden. In 2011 is het bestuur met de kredietinstelling een rekening-courantkrediet overeengekomen. De kredietlimiet bedraagt en per kwartaal vindt er overleg plaats met de kredietinstelling voor continuering van deze kredietfaciliteit. Op dit moment de faciliteit tot en met 30 april Het gebudgetteerde resultaat voor 2013 is net als in /- 0. Om deze reden is er dan ook een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de stichting. Naast het feit dat door het bestuur de mogelijkheden van een meer robuuste financiering wordt onderzocht, worden ook meer strategische plannen onderzocht om de in financiële zin moeizame exploitatie van het kasteel duurzaam in een rendabele en meer stabiele omgeving onder te brengen. Op basis van deze plannen zal de kredietinstelling zich beraden hoe zij Stichting Kasteel Heeswijk in de toekomst kan ondersteunen en zal zij een financieringsofferte voorleggen aan het bestuur. Grondslagen voor waardering De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa Het onroerend goed is gewaardeerd op 1. Dit houdt verband met het gegeven dat door Stichting Kasteel Heeswijk op 3 juli 1996 een onherroepelijk aanbod is verleend aan Stichting Het Noordbrabants Landschap te s-hertogenbosch tot het aangaan van een koopovereenkomst met betrekking tot het kasteel voor de koopprijs van 1 ingeval Stichting Kasteel Heeswijk in staat van ontbinding en vereffening, dan wel in staat van faillissement geraakt. Een en ander is nader vastgelegd in een akte van levering d.d. 20 januari Op 23 april 2007 heeft Stichting Kasteel Heeswijk hypothecaire inschrijving verleend op het registergoed kasteel Heeswijk ten behoeve van de Rabobank tot een bedrag van Stichting Het Noordbrabants Landschap is ermee bekend dat deze hypotheekverlening afbreuk zou kunnen doen aan het aan haar toekomende onherroepelijk aanbod zoals vastgelegd in een akte op 20 januari 1997, zoals hierboven vermeld. Voorts heeft Stichting Het Noordbrabants Landschap zich garant gesteld voor verplichtingen van Stichting Kasteel Heeswijk tot maximaal De inboedel kasteel is gewaardeerd op een in het verleden getaxeerde waarde ( ) en de investering in 2007 ( 7.500) en 2008 ( ). Hierover worden geen afschrijvingen toegepast omdat geen waardevermindering wordt verondersteld.

7 Pagina 7 De materiële vaste activa worden, met uitzondering van het onroerend goed en de inboedel kasteel, gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Over de restauratie/verbouwing heeft geen afschrijving plaatsgevonden. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Waar nodig wordt rekening gehouden met afwaarderingen wegens incourantheid. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waar nodig wordt rekening gehouden met afwaarderingen wegens oninbaarheid. Voorzieningen De voorziening groot onderhoud betreft de subsidie, verstrekt door TBI Fundatie, en de subsidie verstrekt door de provincie Noord-Brabant, voor het onderhoud en de instandhouding van het kasteel. De kosten voor groot onderhoud worden hierop in mindering gebracht. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Onder de baten zijn de opbrengsten uit exploitatie, de opbrengsten uit giften en opbrengsten uit onderhoud begrepen. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. In het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Personeelsbestand Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt in (2011 : 5).

8 Pagina 8 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Onroerend goed Gezien het karakter van het kasteel (historisch erfgoed/museum), alsmede gezien de gesloten overeenkomst met Stichting Het Noordbrabants Landschap, is besloten om het onroerend goed te waarderen op 1. Het onroerend goed is voor de WOZ, met als waardepeildatum 2011 naar de toestand per 1 januari 2012, getaxeerd op Inboedel kasteel Waarde per 31 december 2012 van de inboedel van het kasteel is (2011: ). Verhuurde gebouwen/inventaris algemeen en kantoor De mutaties zijn in het onderstaande schema samengevat: Verhuurde Inventaris Inventaris gebouwen algemeen kantoor Totaal Stand per 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (67252) (53.878) (14.663) ( ) Mutaties 2012 Investeringen Afschrijvingen (654) (5.249) (1.538) (7.441) (654) (2.374) (1.538) (4.566) Stand per 31 december 2011 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (67.906) (59.127) (16.201) ( ) Afschrijvingspercentage 10-20% 20% 20%

9 Pagina 9 Restauratie/verbouwing Betaalde kosten Af: onttrokken aan voorziening voor restauratie ( ) ( ) Bij: correctie Ceres-subsidie Af: subsidie gemeente Bernheze en provincie Noord-Brabant ( ) ( ) Balans per 31 december De verzekerde waarde brand uitgebreid opstallen bedraagt , brand inboedel en brand inventarissen Voorraden Voorraad winkel Voorziening voor incourant (5%) (458) (458) Vorderingen Huur woningen Debiteuren Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen schade glazen deur Rente 4 - Bankstorting Diverse nog te ontvangen bedragen

10 Pagina 10 Nog te ontvangen gelden Subsidie provincie Noord-Brabant restant Top Monumenten Subsidie inzake Ikonententoonstelling (project Religieus Erfgoed) Subsidie Prins Bernard Cultuurfonds Subsidie inzake Digitaliseringsproject Subsidie inzake bijdrage ontvochtiger Subsidie Bouwfonds Cultuurfonds Subsidie Nationaal restauratiefonds Liquide middelen Rekening-courant Rabobank Rabobank Bedrijfsplusrekening Rabobank Kassen Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsreserve vaste activa Cumulatief exploitatiesaldo Stand per 1 januari ( ) (95.654) Af:/Bij: bestemming exploitatieresultaat 822 (50.800) Stand per 31 december ( ) ( ) Voorziening groot onderhoud Stand per 1 januari Dotatie Onttrokken: Eigen bijdrage 40% BRIM-regeling (2.269) (2.137) Onderhoud installaties (11.696) Stand per 31 december

11 Pagina 11 Langlopende schulden Lening o/g Rabobank Door de Rabobank is een lening ter beschikking gesteld van ter financiering van het tekort op de restauratie/verbouwing. De aflossingsverplichting bedraagt per maand, ingaande 1 mei 2007.De rente bedraagt 5,9%, vast tot en met 30 juni In 2008 is extra afgelost. De aflossingsverplichting over 2013 ( ) is opgenomen onder de kortlopende schulden. Lening o/g Rabobank Op 23 april 2007 is de lening o/g ad verstrekt ter aflossing van het rekening-courantkrediet. Er is geen aflossingsregeling, wel een verplichting om af te lossen bij een liquiditeitsoverschot. De rente bedraagt 5%, vast tot en met 31 juli Als zekerheid voor de leningen o/g Rabobank en het bankkrediet is verstrekt een hypothecaire inschrijving op het registergoed Kasteel Heeswijk met bijgebouwen ad exclusief rente en kosten. Lening Bavaria De lening Bavaria ad is renteloos en zal onder voorwaarde in 10 jaarlijkse termijnen worden kwijtgescholden waarvan de eerste vervalt op 1 juni 2006, zijnde Kortlopende schulden Crediteuren Omzetbelasting Rabobank Aflossingsverplichting lening o/g Rabobank Nog te betalen kosten Loonheffing Rekening-courant VVKH Reservering vakantiegeld inclusief sociale lasten Vooruitontvangen sponsorgelden Vooruitontvangen subsidies projecten Accountantskosten Rabobank De kredietlimiet bedraagt Het krediet wordt telkenmale voor een periode van 3 maanden ter ebschikking gesteld. De huidige periode loopt af per????????. De gestelde zekerheden zijn een hypothecaire inschrijving op het registergoed Kasteel Heeswijk met bijgebouwen ad Voorts heeft de stichting zich verplicht tot nakoming van de negative pledge en de pari passu.

12 Pagina 12 Toelichting op de staat van baten en lasten Exploitatie Werkelijk Begroting Werkelijk Kasteel Heeswijk Vof, keldergewelven en koetshuis Kasteel Heeswijk Vof, brasserie Wapenzaal, Ridderzaal en overige zalen Huur woonhuizen Museumbezoek rondleidingen Opbrengst winkel Fotoreportages Opbrengst Biënale en Buitenplaatsen Giften Giften Bijdragen Cirkel van Heeswijk Kwijtschelding lening Bavaria Overige opbrengsten Onderhoud en instandhouding Subsidie onderhoud gebouwen BRIM - pm - Vrijval voorziening groot onderhoud pm Subsidie provincie Noord-Brabant onderhoud en instandhouding - pm pm Projecten buiten de exploitatie om IJzertoren Sokkels en Bruggetje Beelden, ornamenten en Copijntuin

13 Pagina 13 Personeelskosten Werkelijk Begroting Werkelijk Lonen Sociale lasten Pensioenpremies Verzekering personeel Kosten vrijwilligers Opleidingskosten Reiskosten woon-werkverkeer Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld (2.823) - - Doorbelasting personele kosten aan projecten (7.100) - (21.256) Werk door derden Mutatie reservering vakantiegeld Huisvestingskosten Opstal- en inboedelverzekering Energiekosten Huur woning Belastingen Kosten beveiliging Onderhoud gebouwen en collectie Onderhoud verhuurde gebouwen Onderhoud apparatuur en installaties Onderhoud tuinen Onderhoud parkeerplaats Kosten Wapenzaal Schoonmaakkosten Kosten vergunningen Overige huisvestingskosten

14 Pagina 14 Kantoorkosten Werkelijk Begroting Werkelijk Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Porti Telefoon en fax Drukwerk Kosten onderhoud computer Overige kantoorkosten Verkoopkosten Inkopen winkel Kosten minus opbrengsten Evenementen en Activiteiten Kosten Biënale en Buitenplaatsen Drukwerk Kasteelnieuws Representatie, reclame en advertenties Decoratie Wapenzaal/kasteel Kosten museumwinkel Mutatie voorziening incourante voorraad - - (75) Kosten Cirkel van Heeswijk Algemene kosten Eigen bijdrage projecten Kosten koffie personeel/vrijwilligers Reis- en verblijfkosten Vergader- en bestuurskosten Kosten loonadministratie Accountantskosten Verzekeringen Niet-aftrekbare btw (6,35%) Overige algemene kosten

15 Pagina 15 Afschrijvingskosten Werkelijk Begroting Werkelijk Verhuurde gebouwen Inventaris algemeen Inventaris kantoor Financieringslasten Hypotheekrente Rente- en bankkosten (362) Rente en kosten belastingdienst - - (99) Projecten buiten de exploitatie om IJzertoren Sokkels en Bruggetje Beelden, Ornamenten en Copijntuin