STICHTING VRIENDEN VAN HET CULTUREEL ERFGOED T PANNEKOEKENHUISJE IN HET BLOEMENDAALSE BOS BLOEMENDAAL

Transcriptie

1 STICHTING VRIENDEN VAN HET CULTUREEL ERFGOED T PANNEKOEKENHUISJE IN HET BLOEMENDAALSE BOS BLOEMENDAAL

2 INHOUDSOPGAVE Rapport 3 Opdracht 4 Algemeen 4 Bestuur 5 Fiscale positie 5 Jaarrekening 6 Balans per 31 december 2017 (na resultaatbestemming) 7 Staat van baten en lasten over Toelichting op de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over Ondertekening jaarrekening 15 Overige gegevens 16 Resultaatbestemming 17 Bijlagen 18 Specificatie van de uitvoeringskosten eigen organisatie over Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 2

3 Rapport Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 3

4 Aan het bestuur van Stichting Vrienden van het Cultureel Erfgoed t Pannekoekenhuisje in het Bloemendaalse Bos P/a Midden Duin- en Daalseweg 25-B 2061 AP BLOEMENDAAL Datum: 18 april 2018 Kenmerk: /JL Referentie: mr J.A. Blank Geachte heer, mevrouw, Hiermee brengen wij rapport uit omtrent de jaarrekening Opdracht Naar aanleiding van uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2017 van Bloemendaalse Bos te Bloemendaal opgesteld. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de Stichting. De jaarrekening is gebaseerd op de aan de administratie ontleende gegevens en overige door ons mondeling en schriftelijk ontvangen informatie. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting. Algemeen Oprichting Stichting Op 28 maart 2014 is Stichting Vrienden van het Cultureel Erfgoed t Pannekoekenhuisje in het Bloemendaalse Bos, statutair gevestigd te Bloemendaal, opgericht. Aard der bedrijfsactiviteiten De stichting heeft als doelstelling: - het (zo mogelijk) verwerven van t Pannekoekenhuisje in het Bloemendaalse Bos, hetwelk geregistreerd is onder nummer 9718 van het Monumentenregister als beschermd Rijksmonument, met alle toebehoren en alle faciliteiten welke voor het behoud en de exploitatie daarvan noodzakelijk, nodig en nuttig zullen (kunnen) zijn; Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 4

5 - het (doen) uitvoeren van de werkzaamheden ten behoeve van de restauratie, het herstel en het onderhoud van gemeld monument en andere in aanmerking komende monumenten in de gemeente Bloemendaal, en - het beheren van monumenten in de gemeente Bloemendaal, en verder al hetgeen daarmede in de ruimste zin verband houdt. Bestuur Het bestuur van de Stichting is als volgt samengesteld: Voorzitter Penningmeester Secretaris : C. Snijders : R.J.G. Smit : L.H.M. van Noordwijk Fiscale positie Vennootschapsbelasting De stichting is ingevolge artikel 6, lid 1 van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969 vrijgesteld van het betalen van vennootschapsbelasting. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Hoogachtend, Blank & Partners B.V. Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 5

6 Jaarrekening Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 6

7 Balans per 31 december 2017 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Toe- 31 december december 2016 lichting Materiële vaste activa 1 Gebouwen Inventaris en computers Vlottende activa Vorderingen 2 Belastingen Diverse vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 7

8 Toe- 31 december december 2016 lichting PASSIVA Eigen vermogen 4 Vrij besteedbaar vermogen - Overige reserves Langlopende schulden 5 Leningen o/g derden Hypothecaire leningen o/g Kortlopende schulden 6 Aflossingsverplichtingen Crediteuren Belastingen Diverse schulden en overlopende passiva Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 8

9 Staat van baten en lasten over BATEN Ontvangen donaties Opbrengst verhuur LASTEN Uitvoeringskosten eigen organisatie Overschot Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 9

10 Toelichting op de balans per 31 december 2017 en de staat van baten en lasten over 2017 Grondslagen voor waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 Fondsenwervende instellingen. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. De grondslagen van waardering zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balansposten. Voor zover niets is vermeld geschiedt de waardering tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten uit fondsenwerving verminderd met de kosten en andere lasten over het jaar gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages gehanteerd voor materiële vaste activa variëren van 3⅓ tot 20%. De restwaarde gehanteerd voor gebouwen is gesteld op 25%. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onder het vrij besteedbaar vermogen de overige reserves verstaan. Overige reserves De overige reserves betreffen reservemiddelen waar nog geen bestemming aan is gegeven, maar zullen worden besteed in het kader van de doelstelling. Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 10

11 Langlopende schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1) Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Gebouwen Inventaris en computers Totaal Stand per 1 januari 2017 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties in de boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Saldo Stand per 31 december 2017 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage 3⅓ / Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 11

12 2) Vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar Belastingen Omzetbelasting Diverse vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde verzekeringen ) Liquide middelen ING Zakelijke Rekening Bouwdepot Restauratiefonds (Bouwrekening) De liquide middelen worden aangehouden voor de bedrijfsvoering. Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 4) Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 12

13 5) Langlopende schulden Leningen o/g derden Hieronder zijn verantwoord een vijftiental leningen met een totale hoofdsom van De looptijd is 5 jaar. Aflossing zal gedurende de looptijd geschieden in gelijke jaarlijkse termijnen variërend van 500 tot 2.000, door middel van kwijtschelding/ schenking door de schuldeisers. De rente varieert van 0% tot 10% per jaar over de helft van de oorspronkelijke hoofdsom. Omtrent zekerheden is niets overeengekomen. Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar ter hoogte van zijn niet begrepen in de langlopende schulden, maar opgenomen onder de kortlopende schulden. Hypothecaire leningen o/g Lening I Hieronder is verantwoord een lening met een hoofdsom ad voor de financiering van de verbouwing van het pand gelegen aan de Mollaan 2 te Bloemendaal. De rente bedraagt 1,5% per jaar. Aflossing geschiedt in maximaal 30 jaar. De aflossing betreft een jaarannuïteit 10 jaar rentevast. Het maandelijks verschuldigde bedrag bedroeg in 2017 een bedrag ad 272. Vanwege een aflossing halverwege 2017 ad (vrijval bouwdepot) is het maandelijks verschuldigde bedrag met ingang van 1 juli 2017 verlaagd naar 217. Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar ter hoogte van zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Lening II Hieronder is verantwoord een lening met een hoofdsom ad voor de financiering van de verbouwing van het pand gelegen aan de Mollaan 2 te Bloemendaal. De rente bedraagt 3,1% per jaar. Aflossing geschiedt in maximaal 30 jaar. De aflossing betreft een jaarannuïteit 10 jaar rentevast. Het maandelijks verschuldigde bedrag bedroeg in 2017 een bedrag ad 240. Vanwege een aflossing halverwege 2017 ad (vrijval bouwdepot) is het maandelijks verschuldigde bedrag met ingang van 1 juli 2017 verlaagd naar 178. Aflossingsverplichtingen binnen 12 maanden na afloop van het boekjaar ter hoogte van zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 13

14 6) Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar Belastingen Omzetbelasting Diverse schulden en overlopende passiva Accountantskosten Rente leningen o/g Bankrente en -kosten Reparaties en onderhoud 0 0 Erfpacht Werknemers In 2017 waren er geen werknemers in dienst van de Stichting (2016: geen). Beloning bestuurders Het totaal van de beloning aan de leden van het bestuur van de Stichting over 2017 bedraagt nihil (2016: nihil). Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 14

15 Ondertekening jaarrekening Bloemendaal, d.d.. Namens het bestuur:.. C. Snijders R.J.G. Smit Voorzitter Penningmeester Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 15

16 Overige gegevens Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 16

17 Resultaatbestemming Het resultaat wordt als volgt bestemd: Overige reserves Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 17

18 Bijlagen Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 18

19 Specificatie van de uitvoeringskosten eigen organisatie over Huisvestingskosten Reparaties en onderhoud Vaste lasten Gas, water en licht Diversen Kantoorkosten Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Diversen Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Kleine aanschaffingen Verzekeringen Diversen Afschrijvingen vaste activa Gebouwen Inventaris en computers Af: bijdrage in de afschrijvingen Transport Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 19

20 Getransporteerd Financiële baten en -lasten Bankrente en -kosten Rente leningen o/g derden Rente en kosten hypothecaire leningen o/g Totaal uitvoeringskosten Bloemendaalse Bos, Bloemendaal 20