Jaarrekening 2015 Nederlandse Floorball en Unihockey Bond

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Nederlandse Floorball en Unihockey Bond Nieuwegein Juni 2016 Voor vragen of opmerkingen: Schriftelijk: NeFUB Wattbaan ML Nieuwegein

2 BALANS PER 31 DECEMBER AKTIVA Materiele Vaste Aktiva: Inventaris Vlottende Aktiva: Vorderingen Voorraad Vooruitbetaalde kosten Liquide Middelen: ING Bank

3 PASSIVA Eigen Vermogen: Kapitaal Voorzieningen: Schulden Korte Termijn: Nog te betalen

4 WINST EN VERLIESREKENING Inkomsten Contributie uit lidmaatschap ,55 Contributie uit individueel lidmaatschap 4.160,00 Contributie uit licenties en deelnamegelden ,00 Clinics ,83 Overige inkomsten , ,60 LASTEN Salariskosten ,01 Topsport ,23 Sportparticipatie ,00 Organisatie/Ontwikkeling - Algemene kosten 2.217,57 Kosten clinics ,72 Bureaukosten , Bijzondere lasten Resultaat , ,75-260, ,18 4

5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 INVENTARIS: Boekwaarde per 31 december 2014/ Bij: saldo van de (des) investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015/ VLOTTENDE AKTIVA: Vorderingen: Lening Houten Heroes Debiteuren FD Sonics NDT BTW NOC.NSF LIQUIDE MIDDELEN: ING (algemeen) ING (NHT) ING (NDT) ING (MU19) ING (spaar Algemeen) ING (spaar NDT) 75 7 ING (spaar NHT)

6 VERVOLG TOELICHTING OP DE BALANS EIGEN VERMOGEN: Het verloop van het eigen vermogen in 2015 kan als volgt worden weergegeven: Kapitaal per 31 december Bij: bedrijfsresultaat Kapitaal per 31 december SCHULDEN KORTE TERMIJN: Nog te betalen: Crediteuren Subsidie NOC/NSF Overlopende passiva Debiteuren/crediteuren Vooruitontvangen bedragen Loonbelasting

7 Toelichting bij Jaarrekening 2015 Clinics in 2015 In 2015 hebben we zelf clinics georganiseerd en meegewerkt aan Olympic Moves, dit bracht ,33 aan bruto inkomsten binnen. Na aftrek van kosten ( ,72) bracht dit ons een winst van iets meer dan Over 2014 heeft de kascontrole commissie geadviseerd te kijken naar het clinic model, zodat dit potentieel meer winst zou kunnen opleveren. In 2015 is heeft nog geen wijziging op het clinic model plaatsgevonden, waardoor de winst nog geen groots verschil laat zien ten opzicht van Wel zijn er in 2015 meer en grotere clinics verzorgt, waardoor deze post iets meer positief resultaat laat zien dan in De NeFUB is op dit moment aan het werken aan een integratie van Floorball Academie Nederland (FAN) en NeFUB. Wanneer deze integratie is afgerond, zal het NeFUB clinic model gewijzigd worden een model waarin meer winst per clinic kan worden behaald. Contributies & Sportparticipatie Contributie en licentiegelden t.b.v. competities In 2015 hebben we van de diverse inkomsten rondom contributies 81,93% hergebruikt t.b.v. jeugd, senioren competities en het Mixed toernooi. Inkomsten voor 2015 vanuit licentiegelden en contributies waren een totaalbedrag van ,55. De ontvangen kosten voor de reguliere competities (Senioren, Jeugd en Mixed) waren totaal ,77. Dit zorgt voor de 82% zoals hierboven aangegeven. Dit is echter geen compleet beeld omdat niet alle facturen over halhuur in 2015 ontvangen zijn, de overloop van deze kosten wordt geboekt in het boekjaar 2016 (waarin een gedeelte van seizoen en een gedeelte van is opgenomen). Beoogde ontbrekende kosten in de halhuur hebben een totaalwaarde van ongeveer 6.000; indien alle facturen van 2015 ontvangen waren in 2015 zou dit percentage hoger zijn uitgevallen, namelijk 89,99%. In deze berekening hebben we meegeteld de individuele spelerslicenties en de teamgelden, we gaan uit dat de verenigingsbijdrage per lid ( 3,50 pp) wordt gebruikt voor andere zaken dan competities. Contributie en licentiegelden t.b.v. algemene kosten Uitgaande van de gemiddelde kosten en inkomsten per competitie en de inkomsten van de verenigingsbijdrage per lid ( 3,50 pp), hebben we per jaar ongeveer 4500 over uit de inkomsten van competities. Daarnaast hebben we ongeveer per jaar aan verenigingsbijdragen per lid spelend in de competities. Totaal inkomsten zijn dan dus ongeveer per jaar, echter maken we jaarlijks ongeveer aan algemene kosten om onze bond draaiende te houden. Hierin zit ook de huur van het Huis van de Sport, de bestuurlijke verzekering en de administratiekosten (zoals incassokosten en telefonie). Hier leveren we dus het meeste geld per jaar op in. We zien als bond zeker een noodzaak dat hier in de financiën een wijziging op komt, zodat de bond kan blijven bestaan. 7

8 Verdeling Competitiekosten In de boekhouding lijken de competitie kosten voor senioren erg groot en de kosten voor het toernooi Mixed erg laag. Ondanks de ambitie van de diverse commissies om bewuster om te gaan met de kosten van de speeldagen, speellocaties en eventuele vervoerskosten, is het beeld dat hier staat niet geheel goed weergegeven. Het klopt dat de Seniorencompetitie, met 10 wedstrijddagen op 4 locaties, 3 additionele play-off dagen op 3 locaties en totaal 5 bekerdagen met 1 of 2 locaties, de duurste competitie is van het geheel. Helaas blijkt dat niet alle facturen voorzien zijn van een codering, waardoor we goed kunnen herleiden bij welke kostenpost de factuur behoord. We verzoeken de verenigingen facturen te voorzien van een kenmerk waarmee de factuur makkelijk gekoppeld kan worden aan de juiste competitie. In verband met tijdsdruk is besloten dat deze kosten dit jaar niet gecorrigeerd worden op de kolommenbalans. Contributies & Topsport Binnen de NeFUB proberen we een goed topsport programma aan te bieden, ook dit is een traject waarin door spelers het merendeel van onze kosten zelf opbrengt. Het ontbreken van passende aanvullende financiële middelen, zorgt ervoor dat investeren in nationale teams door de NeFUB lastig blijft. Alle uitgaven van de Nationale teams worden verrekend met de spelers en speelsters van de diverse nationale teams. Overige kosten In 2014 heeft de bond een laptop aangeschaft ten behoeve van het toenmalige bestuur. Echter is na veel overleg onhaalbaar verklaard om iets terug te krijgen van het betreffende bestuurslid. Besloten is de kosten van deze laptop als verlies op te nemen, en af te schrijven ( 865,-). Vergelijking kosten 2014 /2015 In 2014 zijn er in totaal ,- aan kosten gemaakt voor algemene bedrijfsvoering van de NeFUB. In dit bedrag zit ook het bruto salaris van onze bureaumedewerker, de huur en het gebruik van Huis van de Sport etc. In 2015 heeft de NeFUB wel al minder kosten gemaakt op de algemene bedrijfsvoering, namelijk een totaal van ,14. De vermindering van deze kosten lijkt voornamelijk veroorzaakt door het niet hosten van een WFCQ achtig event (wel in 2014), de verkleining van de contractuele overeenkomst tussen NeFUB en de bureaumedewerker (van 4 naar 3 dagen per week). Ook de bewustwording van bestuursleden over deze kosten draagt bij aan de algehele verlaging van deze kostenpost. De kascontrole commissie 2014 heeft aangegeven dat een bewustwording van kosten op deze zaken van groots belang is. In 2015 is hier nog geen verdere richting aan gegeven in de uitvoer van eventuele besparende maatregelen. NOC*NSF 2013 Deze post bij nog te betalen is het gevolg van het niet volledig naleven van de afspraken ten behoeve van subsidieregeling van NOC*NSF. Het NeFUB bestuur heeft in 2015 en begin 2016 gepoogd om deze subsidie alsnog (deels) binnen te krijgen, maar heeft daarin helaas geen succes meer gehad. De subsidie van 2013 moet worden terugbetaald aan NOC*NSF. Hiervoor wordt een betaalregeling getroffen door het bestuur. NOC*NSF 2015 Over 2015 is een deel van de subsidiegelden nog niet ontvangen, het bestuur is in overleg met NOC*NSF om te zorgen dat dit deel van de subsidie alsnog ten goede van de NeFUB komt. 8

9 In 2015 hebben de subsidiegelden van NOC*NSF bijgedragen aan de organisatie van de Lotto Cup en deelname van Nationale Teams aan het WFC(Q). Ook is er geld van NOC*NSF gegaan naar de jeugd prijzen van de competitie en het NK en hebben we het geld gebruikt om ons bureau bemand te kunnen houden. In onderstaande tabel is zichtbaar waar de inkomsten vanuit NOC*NSF aan zijn besteed. NOC*NSF subsidie Ontvangen bedrag Uitgave Bedrag 1.1 Basisbijdrage Sportparticipatie 3.1 Algemeen functioneren Sportbonden 9365,72 Organisatie NeFUB Lotto Cup 3595,17 Prijzen en vaantjes jeugdcompetitie en NK jeugd Kosten kleding Nationale teams tlv bond Inschrijfgeld IFF deelname NDT WFC + inschrijfgeld IFF deelname NHT WFCQ 622,92 596, , ,00 Bestuurs- en commissiekosten 3348,26 (vergaderen, reiskosten, diverse) Salarissen 776,74 Huur bedrijfspand 3000,00 Algemene debiteuren In de jaarovergang van 2015 naar 2016 hebben we een grote hoeveelheid aan nog te ontvangen bedragen open staan. Het grootste deel hiervan moet nog verenigingen aan ons betaald worden, denk hierbij aan de bijdrages voor teamgelden, individuele licenties en verenigingsbijdrages. Het ontbreken van inkomsten beperkt de liquiditeit van de NeFUB en dit heeft tot gevolg dat ook de NeFUB haar rekeningen niet tijdig kan betalen. Het bestuur van de NeFUB zal tijdens de ALV een voorstel doen om deze situatie te verbeteren in het belang van de NeFUB. Kolommenbalans Post Vooruitontvangen NHT Op de kolommenbalans vind u een post met de omschrijving van Vooruitontvangen NHT. Deze post is goed voor 58000,-. Nu lijkt het erop dat de NeFUB dit bedrag van het Nationaal Herenteam heeft ontvangen (en dus ergens opslaat), echter is deze post qua omschrijving niet geheel leesbaar. Hierdoor ontbreekt de aanvullende informatie NDT, Competities Senioren, Junioren en Mixed komend seizoen. Hier wordt aan gewerkt met het boekhoudkundig kantoor. Om verwarring te vermijden, leggen we graag uit wat met deze post bedoelt wordt. Dit is een post waarop we alle reserveringsgelden voor halhuur vastzetten. Dit is dus geen geld in een potje, maar een reservering ten behoeve van toekomstige uitgaven. Deze reservering draagt bij aan de continuering van gemaakte afspraken met Nationale Teams rondom de halboekingen en de reserveringen voor de competities, zowel senioren als jeugd, en het Mixed Toernooi. 9