Activa Materiële vaste activa Vorderingen Omzetbelasting Overige vorderingen en Overlopende activa

Transcriptie

1

2

3

4

5 te BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (2011) (Na voorgestelde resultaatbestemming) Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Vlottende Activa Vorderingen Omzetbelasting Overige vorderingen en Overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa Passiva Ondernemingsvermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve calamiteiten Bestemmingsreserve incidentele culturele initiatieven Kortlopende Schulden Crediteuren Vooruitontvangen Overlopende passiva Totaal Passiva Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

6 te EXPLOITATIE REKENING OVER 2012 (2011) Netto inkomsten Bedrijfskosten Kosten concerten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige lasten Bedrijfslasten Saldo uit gewone bedrijfsvoering Rentebaten Rentelasten Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

7 te ALGEMENE TOELICHTING GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA EN DE RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Activa en passiva worden niet in de balans opgenomen indien de transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de post van het vreemd vermogen aan een derde zijn overgedragen. De resultaten van de transactie worden in dat geval direct in de winst- en verliesrekening opgenomen, rekening houdend met eventuele voorzieningen die dienen te worden getroffen in samenhang met de transactie. Opbrengst wordt verantwoord indien Stichting Raadhuisconcerten alle belangrijke risico's met betrekking tot de handelsgoederen heeft overgedragen aan de koper. Materiële vaste activa De inventarissen worden gewaardeerd tegen aanschafprijs. De afschrijven worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, voorzover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. De vorderingen hebben een verwachte looptijd van maximaal een jaar. Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves betreffen afgezonderde delen van het eigen vermogen waaraan door het bestuur een meer beperkte bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

8 te TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Totaal aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Inventaris: 20% Vorderingen Omzetbelasting Suppletie aangifte Aangifte 4e kwartaal Suppletie aangifte Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Bijdrage sponsors zonder tegenprestatie Rente spaarrekening Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

9 te Liquide middelen ABN Amro Bank n.v ABN Amro Bank n.v. spaarrekening Kas PASSIVA Algemene Bestemmings Bestemmings Totaal Ondernemingsvermogen reserve reserve reserve calamiteiten incidentele culturele initiatieven Saldo 1 januari Aandeel in het resultaat Totaal mutatie kapitaal Saldo 31 december Bestemmingsreserve calamiteiten De concerten worden georganiseerd met medewerking van musici die tegen een sterk gereduceerd tarief optreden. Indien een van deze musici, of een compleet ensemble, onverhoopt niet kan optreden zal om een concert door te kunnen laten gaan voor vervanging moeten worden gezorgd dewelke tegen minimaal het normale tarief zal optreden. Hierdoor ontstane extra kosten worden gedekt door de reserve voor calamiteiten. De gemeente, als belangrijke subsidiënt, heeft als voorwaarde gesteld dat de reserve niet hoger mag worden dan Bestemmingsreserve incidentele culturele initiatieven In 2012 en 2011 waren er geen mutaties in deze bestemmingsreserve. Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

10 te Kortlopende schulden Vooruitontvangen Abonnementen Sponsoring Overlopende passiva Buma-rechten Diversen Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

11 te TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Netto inkomsten Omzet Overige inkomsten Omzet Opbrengst kaarten Opbrengst abonnementen Opbrengst sponsoring (met tegenprestatie) Opbrengst horeca Overige inkomsten Subsidie sponsoring (zonder tegenprestatie) Subsidie gemeente Donaties vrienden Raadhuisconcerten Afschrijvingen op materiële vaste activa Inventaris Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

12 te Overige lasten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Relatiegeschenken Vrijwilligers Promotiemateriaal Buma-rechten Overige verkoopkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Portokosten Drukwerk Algemene kosten Assuranties Kantinekosten Overige algemene kosten Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei

13 te Rentebaten Rente belastingdienst Rente ABN Amro Bank Rentelasten Overige (bank)kosten Het bestuur, Samenstellingsverklaring d.d. 17 mei