Jos van Dam. Henri van Bakel (3e lid) Jaarrekening 2017

Transcriptie

1 Penningmeester: Administratie: Kascommissie: Afke Verbruggen Rico van Den Dungen Jules Sleutjes Jos van Dam Henri van Bakel (3e lid) Jaarrekening 2017 Den Dungen, 7 februari 2017

2 Balans 2017 Activa 31-dec dec-16 Paviljoen Verlichting Tennisbanen (kunstgras) Duurzame activa Inventaris Vaste activa Kortlopende activa Voorraad t.b.v. verkoop Kortlopende vorderingen Liquide middelen Rabo NL46 RABO Rabo NL62 RABO Kas Vlottende activa (1) 24,7% ,9% (2) 1,4% ,8% (3) 20,7% ,6% (4) 10,1% ,7% (5) 3,3% ,7% ,2% ,8% (6) 1,6% ,6% (7) 1,7% ,5% ,3% ,1% ,0% ,0% ,4% ,9% (8) 0,1% 363 0,2% ,5% ,1% ,8% ,2% Balans totaal activa 100% % Passiva 31-dec dec-16 Eigen Vermogen 59,5% ,1% Voorziening paviljoen Voorziening verlichting Voorziening (onderhoud) banen Voorzieningen (9) 18,9% ,9% (10) 6,2% ,8% (11) 1,9% ,0% - 27,0% ,8% Ledenobligaties Langlopende schulden (12) 9,6% ,1% ,6% ,1% Nog te betalen bedragen Kortlopende schulden (13) 3,9% ,0% ,9% ,0% Balans totaal passiva 100% %

3 Toelichting balans: Algemeen Als grondslag voor de waardering van activa en passiva is gehanteerd, zover niet anders is vermeld, de historische kostprijs verminderd met de afschrijvingen. (1) Paviljoen De boekwaarde van het vorige paviljoen was op 1 oktober In het verbouwde paviljoen is geïnvesteerd. In het kader van de privatisering e.d. is aan subsidie en sponsoring ontvangen. Dit alles resulteert in een netto-aanschafwaarde van Dit bedrag wordt in 20 jaar afgeschreven. (2) Verlichting In de periode 1988 tot en met 2004 is in totaal geïnvesteerd in de verlichting (inclusief masten) van de banen 1 tot en met 6. De (oude) verlichting van de banen 1 tot en met 4 is al sinds een aantal jaren volledig afgeschreven. Van de (oude) verlichting van de banen 5 en 6 is nog niet afgeschreven. Als afschrijvingstermijn wordt 20 jaar gehanteerd. Eind 2014 is er voor geïnvesteerd in LED verlichting. Dit bedrag is deels door de Gemeente Sint-Michielsgestel betaald en de rest is betaald uit de voorziening voor verlichting. Jaarlijks wordt er toegevoegd aan de Voorziening verlichting. (3) Tennisbanen (kunstgras) Baan 6 is volledig afgeschreven. Voor 2018 is begroot voor renovatie. In 2008 is voor aan voorbereidingskosten geïnvesteerd in baan 7. Door afname van het aantal leden is besloten deze verder niet te laten aanleggen. Gekeken word naar mogelijkheden om een padel-baan aan te leggen op deze plaats. Op dit moment worden de mogelijkheden en animo hiervoor onderzocht. In 2011 is baan 5 gerenoveerd voor In 2016 is er voor geïnvesteerd in de renovatie van de banen 1 tot en met 4. De tennisbanen worden in 10 jaar afgeschreven. (4) Duurzame activa Om de kosten voor elektriciteit te drukken werd in 2016 geïnvesteerd in 95 zonnecollectoren met Watt piekvermogen van 290 elk (totaal Watt piekvermogen). De verwachting was dat we hiermee ongeveer kwh zouden opwekken per jaar. In 2016 werd kwh opgewekt en in 2017 was dat kwh. De gehanteerde afschrijvingstermijn is 10 jaar. (5) Inventaris Tot en met 2014 werd er op de post inventaris een afschrijvingstermijn gehanteerd van 10 jaar. Met ingang van 2015 hanteren we 5 jaar als afschrijvingstermijn en we schrijven alleen af indien het investeringsbedrag (per investering) meer dan is. In verband met deze waarderingswijziging is er in 2015 naast de gewone afschrijving extra afgeschreven. In 2017 is er geïnvesteerd in een nieuw koffieapparaat. In 2018 zullen de nieuwe terrasparasols worden opgenomen als investering.

4 (6) Voorraad t.b.v. verkoop Elk kwartaal wordt de voorraad vastgesteld (goederen plus emballage) en gewaardeerd tegen inkoopprijs. (7) Kortlopende vorderingen De post heeft betrekking op debiteuren, nog te ontvangen posten ( w.o. te ontvangen rente), vooruit betaalde posten (verzekeringen 2018). (8) Kas 363 Vanaf 1 januari 2016 is er geen paviljoen kas meer aangezien er niet meer contant betaald kan worden. De paviljoenbeheerder, parkbeheerder en administratie hebben een kleine kas t.b.v. kleine uitgaven voor materialen. (9) Voorziening paviljoen Jaarlijks wordt er toegevoegd aan de Voorziening Paviljoen. Deze voorziening is bedoeld voor toekomstig groot onderhoud van het paviljoen. Reguliere onderhoudskosten worden verantwoord onder de kosten post paviljoen/inventaris. (10) Voorziening verlichting In 2014 is er geïnvesteerd in Ledverlichting (zie post (2)). Voor een eventuele toekomstige vervanging hiervan wordt jaarlijks gereserveerd. (11) Voorziening banen M.i.v 2017 wordt jaarlijks 5000,- gerserveerd voor groot onderhoud en toekomstige vervanging van de banen. (12) DTV Ledenobligatie Op 1 juni 2016 zijn er 150 ledenobligaties van 250 nominaal met een rente van 3,5% geplaatst bij de leden. Elk jaar zal 10% van het oorspronkelijke bedrag ( ) worden afgelost. De eerste aflossing á vond plaats op 1 juni Alle leningen bij de Rabobank zijn afgelost en er hebben de nodige investeringen plaatsgevonden (zie voorgaande toelichtingen). (13) Nog te betalen bedragen Deze post is de optelsom van crediteuren, nog te betalen posten, vooruitbetaalde bedragen (met name contributies 2018) en het openstaande saldo op de KNLTB passen van de leden.

5 Verlies- & Winstrekening 2017 Jaar Begroting Jaar Subsidies Contributies Activiteiten Sponsoring/advertentie Lesgelden Paviljoen Overige baten/lasten Totaal inkomsten Paviljoen/inventaris KNLTB Tennispark Verlichting Duurzame kosten Activiteiten Trainingskosten Algemene kosten Financieringskosten Totaal kosten Resultaat

6 Nadere specificatie: Paviljoen/inventaris Jaar Begroting Jaar vs 2016 vs begroting Afschrijving Inventaris en Onderhoud (x) Gas, licht en water Overige huisvestingskosten KNLTB Contributie KNLTB Tennispark Afschrijvingen Toevoeging voorziening banen Onderhoud tennisbanen Verlichting Afschrijvingen Toevoeging voorziening verlichtin Onderhoud Elektra verlichting Duurzame kosten Activiteiten Senioren (o.a. toernooien) Junioren Commissiekosten Tennismateriaal Telefoon/porti (2017 in Alg.kst.) Trainingskosten Kosten Trainingen Algemene kosten Verzekeringen Overige algemene kosten Financieringskosten Totaal kosten (x) = jaarlijkse reservering voor groot onderhoud

7 Toelichting Winst- & Verliesrekening Algemeen Energie Nadat we in 2014 LED verlichting hebben aangeschaft werd in 2016 nog een impuls gegeven aan duurzame investeringen door het plaatsen van 95 zonnecollectoren. Daarnaast zijn we over gegaan om de koeling te vervangen en aanschaf van Ledverlichting toe te passen in het paviljoen en op het terras. Tot 31/12/2016 vielen wij in de categorie groot-zakelijk. Het nadeel daarvan was dat de opgewekte kwh niet gesaldeerd kon worden met de gebruikte kwh. Op 20 december 2016 is de installatie aangepast door ENEXIS waardoor we vanaf 1/1/2017 vallen onder klein zakelijk. In 2017 werden de opgewekte kwh gesaldeerd met de gebruikte kwh. Op de energieafrekening 2017 is een positief resultaat van de duurzame investeringen zichtbaar in een teruggave van Tennispark Hier zien we dit jaar voor het eerst de opgenomen voorziening voor onerhoud en toekomstige vervanging van de banen terug á 5.000,- per jaar. Specifiek Opbrengsten Subsidies De reguliere subsidie van de gemeente. Contributies e.d. Na een kleine stijging van het ledenaantal in 2016 is het aantal leden in 2017 opnieuw iets afgenomen (junioren -1 en senioren -15). Het aantal leden boven de 65 neemt toe. (25 leden) In tegenstelling tot 2015 en 2016 werden in 2017 géén restituties op contributie verleend. T.o.v is een hoger bedrag aan barborg vrijgevallen. Meer bardiensten zijn door één barmedewerker uitgevoerd in plaats van twee. Activiteiten opbrengsten/kosten De opbrengsten van activiteiten (toernooien) was iets lager dan begroot. Een belangrijk deel van de activiteitenopbrengsten zijn de baropbrengsten. De kosten vielen lager uit dan begroot waardoor er per saldo nog steeds een leuke opbrengst genoteerd werd. Sponsoring/advertentie De inspanningen van de sponsorcommissie hebben zich in 2017 laten vertalen in een hogere opbrengst. Bijna = 25% meer dan in 2016! Met de recente versterkingen binnen deze commissie schept dat mooie verwachtingen voor 2018 (Naast financiële sponsoring is er ook sponsoring in natura; koffie, bier e.d.) Lesgelden versus trainingskosten Zowel de opbrengsten als de kosten van de lesgelden en trainingskosten vielen lager uit dan begroot. Ten aanzien van de junioren is het lesgeld vastgesteld op 5 per les. Het verschil in kosten en opbrengsten is o.a. te verklaren door het feit dat de lesgelden van de junioren niet kostendekkend zijn.

8 Paviljoen De paviljoenopbrengsten vielen dit jaar veel lager uit dan begroot en gerealiseerd in Het betreft hier de opbrengst na kosten (inkoop) en dit exclusief wat wordt toegerekend aan de activiteiten (toernooien). Kosten Paviljoen/inventaris Een groot deel van het negatieve verschil t.o.v is te verklaren door ingebruikname van het nieuwe koffieapparaat en bijbehorende afschrijving en een heel jaar afschrijving op de barkoeling die in september 2016 werd aangeschaft. De positieve afrekening GWE heft dat verschil weer op waardoor we hier per saldo in lijn met 2016 blijven. KNLTB Ondanks een lichte daling in ledenaantal namen de kosten voor de KNLTB-afdracht toe en zien we hier een kleine stijging. Tennispark Hier zien we hogere kosten dan 2016 door een volledig jaar afschrijving op renovatie van de banen 1 t/m 4, welke in 2016 slechts voor een klein deel op de kosten drukten. Hiermee werd rekening gehouden in de begroting en daarom binnen budget. Besloten is per ,- per jaar op te gaan nemen als voorziening voor onderhoud en vervanging van de banen. Dit werd niet begroot en verklaart de afwijking t.o.v. de begroting en realisatie Verlichting Zoals bij de algemene toelichting m.b.t. energie is aangegeven werd in 2016 nog niet volledig financieel geprofiteerd van de eigen opgewekte energie. Het zogenaamde salderen. Op de energieafrekening 2017 is een positief resultaat van de duurzame investeringen zichtbaar in een teruggave van Duurzame kosten Deze kosten hebben volledig betrekking op de afschrijving van de zonnepanelen. Algemene kosten Hoewel 2017 aardig in lijn is met 2016, kent deze restcategorie aan kosten over de jaren heen wat schommelingen. Naast een grote post voor verzekeringen bestaat deze rubriek uit kosten voor PINterminal, kassa, tv, tapwacht, Buma/Sena, afvalverwerking, alarmsysteem, onderhoud zitmaaier en CVketel, en gemeentelijke heffingen. De grote schommeling in allerlei specifieke kosten die er jaarlijks zijn laten zich moeilijk te voorspellen. Zo werd er in de begroting rekening gehouden met aan kleine uitgaven/investeringen. Het ene jaar speelt dat meer dan het andere jaar. Financieringskosten De daling van de financieringskosten was in 2016 al zichtbaar door met name de omzetting van de bankleningen naar de ledenobligatie. In 2017 was er t.o.v een grotere renteverplichting aan de obligatiehouders waardoor er, zoals gebudgetteerd, een kleine stijging in de rentekosten te zien is.

9