INHOUDSOPGAVE. 1. Inleiding 1.1 Algemeen 1.2 Doel 1.3 Rekening en verantwoording 1.4 Analyse van het resultaat 1.5 Kengetallen

Transcriptie

1 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 1.1 Algemeen 1.2 Doel 1.3 Rekening en verantwoording 1.4 Analyse van het resultaat 1.5 Kengetallen 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 30 november Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening - Waarderingsgrondslagen - Balans - Winst- en verliesrekening 3. Verslag Kascontrolecommissie

2 Phoenix Alexandria Rotterdam Oost Financiële rapportage 2017 Tennisvereniging PhARO (Phoenix Alexandria Rotterdam Oost) Leningradweg SH ROTTERDAM

3 1. Inleiding 1.1 Algemeen Tennisvereniging PhARO (Phoenix Alexandria Rotterdam Oost) is opgericht op 24 december 2002 als verkrijgende rechtspersoon bij een juridische fusie. De akte tot juridische fusie is verleden door notaris mr. Frank Evert Roos op 23 december 2002 te Rotterdam. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Rotterdam onder nummer Doel De vereniging heeft als doel het doen beoefenen en bevorderen van de tennissport. Zij tracht dit doel te bereiken door: a. Het geven van gelegenheid tot het beoefenen van het tennisspel; b. Het vormen van een band tussen de leden; c. Het maken van propaganda voor het tennisspel; d. Het vertegenwoordigen van haar leden tegenover de vereniging KNLTB; e. Het nemen van maatregelen, die kunnen leiden tot het verhogen van het spelpeil van de vereniging; f. Het uitschrijven van en deelnemen aan wedstrijden, speciaal ook door het deelnemen aan de door KNLTB georganiseerde competitie; g. Het verbreiden van de regels van het tennisspel onder de leden; h. Alle wettige geoorloofde middelen die de verenging ten dienste staan; i. Al hetgeen te dezer zake nader is omschreven in het Huishoudelijke reglement van de vereniging. 1.3 Rekening en verantwoording Het verenigingsjaar loopt van 1 december tot en met 30 november. Het bestuur is verplicht van de vermogenstoestand van de vereniging zodanige aantekeningen te houden, dat daaruit te allen tijde haar rechten en verplichtingen kunnen worden gekend. Op de Algemene vergadering brengt het bestuur haar jaarverslag en doet onder overlegging van een balans en een staat van baten en lasten (Jaarrekening), rekening en verantwoording over zijn in het afgelopen boekjaar gevoerde bestuur. Rotterdam, 18 december 2017 Louis Overboom Esther van Doorn Ed van Leeuwen

4 1.4 Analyse van resultaat Het boekjaar 2017 sluit met een negatief resultaat van tegenover een begroot resultaat van en een positief resultaat over het boekjaar 2016 van Ter analyse van het resultaat verstrekken wij u de volgende opstelling, welke gebaseerd is op de winst- en verliesrekening over 2017 ten opzichte van de begroting GEREALISEERD BEGROOT % % KOSTEN Baanhuur 37, % 37, % Energielasten 12, % 12, % Dagelijks onderhoud clubgebouw 3, % 8, % Dagelijks onderhoud banen 4, % 6, % Overige kosten clubgebouw 5, % 4, % Afdracht KNLTB 8, % 9, % Promotie/fondsen- ledenwerving 0 0.0% 1, % Vrijwilligerskosten 0 0.0% 0 0.0% Vrijwilligersvergoedingen 1, % Jeugd % 2, % Verzekeringen 1, % 2, % Verenigingskosten 10, % 5, % Administratiekosten 1, % 1, % Bankkosten % % Afschrijvingen 4, % 2, % Onvoorzien 0 0.0% 0 0.0% Reservering groot onderhoud clubgebouw 0 0.0% 0 0.0% Reservering groot onderhoud banen 0 0.0% 0 0.0% Totaal 89, % 93, % GEREALISEERD BEGROOT % % OPBRENGSTEN Contributies 47, % 57, % Kantine (marge) 25, % 27, % Baanverhuur 2, % 2, % Sponsoring 2, % 3, % Toernooien 3, % 3, % Activiteiten (competities) 4, % 3, % Club van % % Rente-inkomsten % % Totaal 87, % 97, %

5 I.5. KENGETALLEN EN INDEXCIJFERS Kengetallen geven aanvullende informatie over de financiële toestand en rentabiliteit van onze vereniging. Om de ontwikkelingen van onze vereniging beter te kunnen volgen dienen de kengetallen op regelmatige tijdstippen te worden berekend en dienen deze kengetallen in relatie gebracht te worden met andere financiële gegevens. Solvabiliteitsratio: Solvabiliteit Eigen vermogen in een percentage van het totale vermogen 89.1% 89.6% Liquiditeitsratios: Current ratio Vlottende activa : kortlopende schulden 38.6 nvt Quick ratio Vlottende activa exclusief voorraden : 34.2 nvt kortlopende schulden TOELICHTING: De solvabiliteitratio geeft aan in hoeverre TV Ph ARO financieel onafhankelijk is. Bestaat het vermogen geheel uit eigen vermogen dan is de solvabilteit 100%. Hoe groter de afhankelijkheid van vreemd vermogen, des te lager de solvabiliteit. Let wel dit is een momentopname. De liquiditeitsratios geven de verhouding weer tussen de direct beschikbare gelden en de direct opeisbare schulden weer. Hoe hoger deze ratio, hoe beter. Indien het cijfer onder de 1 ligt, zijn er op korte termijn niet voldoende gelden aanwezig om te voldoen aan de direct opeisbare schulden. De liquiditeit geeft de toestand ultimo boekjaar weer. Er is sprake van een momentopname.

6 2. JAARREKENING Balans per 30 november november december november december 2016 ACTIVA PASSIVA Vaste materiele activa Kortlopende verplichtingen Clubgebouw Oosterflank 187, ,000 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden 0 0 Inventaris 23,396 14,075 Handelscrediteuren 1, , ,075 1,032 0 Vlottende activa Langlopende schulden Voorraden 4,500 4,500 Voorziening groot onderhoud Contributies 0 0 Clubgebouw en banen 26,231 26,231 Investeringssubsidie 0 0 Debiteuren 5,975 1,521 26,231 26,231 Overlopende activa 0 0 Liquide middelen 29,333 44,138 Eigen Vermogen 39,808 50,159 Beginstand 225, ,382 Resultaat boekjaar -2,061 6, , , , , , ,234

7 2.2 Winst en Verliesrekening over KOSTEN Baanhuur 37,341 37,303 Energie 12,022 11,869 Dagelijks onderhoud clubgebouw 3,572 5,674 Dagelijks onderhoud banen 4,446 7,200 Overige kosten clubgebouw 5,027 5,172 Afdracht KNLTB 8,636 8,972 Promotie/fondsen- ledenwerving 0 0 Vrijwilligerskosten 0 0 Jeugd 105 2,648 Verzekeringen 1,902 2,200 Verenigingskosten 10,209 7,036 Administratiekosten 1,448 1,321 Bankkosten Afschrijvingen 4,585 2,263 Onvoorzien 0 0 Reservering groot onderhoud clubgebouw 0 0 Reservering groot onderhoud banen ,617 91,942 OPBRENGSTEN Contributies: 47,836 52,383 Kantine (marge) 25,851 29,507 Baanverhuur 2,719 2,514 Sponsoring 2,265 3,600 Toernooien 3,885 5,305 Activiteiten/Competitie 4,802 4,547 Club van Rente-Inkomsten ,556 98,163 Netto-resultaat 2,060-6,221

8 2.3 Toelichting op de jaarrekening Algemeen De cijfers zijn opgesteld op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders aangegeven. Voor de bepaling van het resultaat worden baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht of zij tot ontvangsten dan wel uitgaven in dat jaar hebben geleid. Materiele vast activa De materiele vaste activa zijn opgenomen tegen de historische kostprijs onder aftrek van de gecumuleerde afschrijvingen tot en met 30 november In het jaar van aanschaf is naar tijdsgelang afgeschreven. De afschrijvingspercentages varieren van 10,0% t/m 20,00%. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, tenzij sprake is van (gedeeltelijke) oninbaarheid. In voorkomend geval is de vordering opgenomen tegen de verwachte opbrengstwaarde. Schulden De schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde. Kortlopende schulden De hieronder opgenomen bedragen hebben een looptijd van korter dan een jaar.

9 BALANS VASTE ACTIVA boekwaarde afschrijvingen boekwaarde Materiële vaste activa Clubhuis Oosterflank: 187, ,000 Inventaris Oosterflank Le Credit Sportif kassasysteem 1, ,384 Winddoeken 3,667 1,000 2,667 Bar 1, ,090 Terras/trap 8, ,220 Totalen 14,877 2,516 12,361 Investeringen 2017 Bar 6, ,413 Terras 1, ,359 Bax Music Canton kabel 2, ,788 Ledverlichting Koelkast Verbouwing 2, ,725 Totalen 13,907 2,069 11,838 Totalen per : Clubgebouw 187,000 Inventaris ,516 12,361 Investeringen ,069 11,838 Afschrijvingen over , ,199

10 3. VERKLARING KASCONTROLECOMMISSIE VERENIGINGSJAAR Opdracht De Kascontrolecommisie heeft op grond van artikel 11 lid 4 van de statuten van de Tennisvereniging PhARO (Phoenix Alexandria Rotterdam Oost) de rekening en verantwoording van het bestuur over het verenigingsjaar 2017 onderzocht. De Jaarrekening 2017 is opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de vereniging. Het is onze verantwoordelijkheid om van onze bevindingen verslag uit te brengen aan de Algemene vergadering. 2. Werkzaamheden Wij hebben ons onderzoek gebaseerd op de door de penningmeester overlegde papieren en digitale bescheiden. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. 3. Oordeel De Kascontrolecommissie is van mening dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de vermogenstoestand op 30 november 2017 en van het resultaat over het verenigingsjaar De Kascontrolecommissie stelt de Algemene vergadering voor om de bestuursleden décharge te verlenen voor het door hen gevoerde beleid. Rotterdam, januari 2018 Frans Erkens Ton Smit

11 WINST- EN VERLIESREKENING Kantine Betaalde en afkoop van bardiensten Barboetes 0 0 Baropbrengst 26,608 28,878 Bijdrage leveranciers 0 0 Diverse 0 0 Baropbrenst Omzet Opbrengst Marge ,756 30,300 66% ,495 24,925 54% ,577 25,396 50% ,312 24,698 53% ,936 23,962 47% ,094 24,882 44% ,872 34,292 53% ,554 19,999 35% ,639 27,067 48% ,648 28,878 48% ,490 26,608 48% De geregistreerde omzet 2017 (verkoop en verbruik) is met 4.158,-- afgenomen. 25,851 29,507