PUBLICATIEVERSLAG van. Stichting Hervormde Jeugdfederatie te Hendrik-Ido-Ambacht

Transcriptie

1 PUBLICATIEVERSLAG van te Hendrik-Ido-Ambacht Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Balans per 31 juli 2015 (na resultaatbestemming) 3 Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5 Toelichting bij de balans per 31 juli Toelichting bij de staat van baten en lasten over

3 Pagina 3 BALANS PER 31 JULI 2015 (na resultaatbestemming) ACTIEF VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen TOTAAL PASSIEF EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve Overige reserves Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN Voorziening te betalen omzetbelasting LANGLOPENDE SCHULDEN Openstaande prijseuro s (P-slag activiteit) KORTLOPENDE SCHULDEN Handelsschulden TOTAAL Vastgesteld in de bestuursvergadering, 13 oktober 2016 Stichting Hervormde jeugdfederatie, De getekende jaarrekening is bij de St. Hervormde Jeugdfederatie ter inzage. 3

4 Pagina 3 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014/ / /2014 Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting 1.Commissie van Beheer Baten Commissie van Beheer Opbrengst i.v.m. ophalen oud papier Lasten Commissie van Beheer -/ / / / Resultaat Commissie van Beheer / / / Jeugdwerk / Clubs Baten Jeugdwerk / Clubs Lasten jeugdwerk / Clubs -/ / Resultaat op Jeugdwerk / Clubs -/ / / PRIJZEN SLAG Baten P-slag activiteit Lasten P-slag activiteit -/ / / / Last i.v.m. openstaande Prijseuro s -/ / Resultaat op P-slag activiteit -/ Algemeen Baten algemeen Lasten algemeen -/ / / / Resultaat op Algemeen -/ / / / BUDGETRESULTAAT (a)-(b) -/ / Buitengewone baten / lasten RESULTAAT VOOR BESTEMMING -/ / Mutatie bestemmingsreserves Storting, bestemmingsreserve Gebouw Storting, bestemmingsreserve Jeugdwerk RESULTAAT NA BESTEMMING -/ /

5 Pagina 5 ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening wordt opgesteld, op basis van de Richtlijnen voor kleine Organisaties-zonder winst streven. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode, waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar, waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, verminderd met cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde en er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname Op gebouwen en terreinen wordt verder niet afgeschreven. Voorraden De voorraden Frisdranken en Emballage worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde Noodzakelijk geachte voorzieningen i.v.m. het risico van oninbaarheid van vorderingen worden hierop in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien de liquid middelen, niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hierbij met de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders is bepaald GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar, waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen, die in het huidige boekjaar zijn ontstaan, worden genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder de netto omzet wordt verstaand de opbrengst van de in het verslagjaar verrichte activiteiten verleende diensten onder aftrek van kortingen. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe, aan de activiteiten en de verleende diensten toe te rekenen lasten. 5

6 Kosten Kosten worden ten laste van het resultaat gebracht in het jaar waarop zij betrekking hebben. Pagina 5 Bestedingen aan doelstellingen De kosten worden toegerekend aan de activiteiten, waarop zij betrekking hebben. Hierbij worden onderscheiden de kosten voor Jeugdwerk, de kosten voor clubs, de kosten voor P-slag en de kosten voor andere activiteiten. Afschrijvingen De afschrijvingen van materiele vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Op gebouwen en terreinen wordt verder niet afgeschreven. 6

7 Pagina 6 TOELICHTING BIJ DE BALANS PER 31 JULI 2015 MATERIELE VASTE ACTIVA De afschrijvingspercentages, die worden gehanteerd voor de materiële vaste activa variëren van 0% tot 20%. Over de inventarissen en computers wordt 20% afgeschreven; over de gebouwen en terreinen wordt niet afgeschreven. EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve Overige reserves BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserve Gebouw Het betreft een bestemmingsreserve, welke is gevormd uit de nalatenschap van de heer Teun Breems, de oprichter en oud-voorzitter van de Stichting HJF. Deze reserve is bedoeld voor het Gebouw en het bestuur van de Stichting Hervormde Jeugdfederatie beslist over de aanwending van deze reserve Het verloop in het boekjaar is als volgt: Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus Bij: Toevoeging - - Af: Onttrekking - - Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli Bestemmingsreserve Jeugdwerk Het betreft een bestemmingsreserve, welke is gevormd uit de nalatenschap van de heer Teun Breems, de oprichter en oud-voorzitter van de Stichting HJF. Deze reserve is alleen bedoeld het Jeugdwerk en het bestuur van de beslist over de aanwending van deze bestemmingsreserve Het verloop in het boekjaar is als volgt: Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus Bij: Toevoeging - - Af: Onttrekking Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli

8 Pagina 6 Diaconale reserve Dit betreft een reserve, welke is gevormd voor het financieren van Deelname aan activiteiten van de Voor minder bedeelde gezinnen binnen de Hervormde Gemeente. De omvang van de diaconale reserve per 31 december 2015 bedraagt 740 en het saldo is niet gewijzigd ten opzichte van ultimo HERWAARDERINGSRESERVE Het verloop in het boekjaar is als volgt: Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus Bij: Toevoeging - - Af: Onttrekking - - Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli Herwaarderingsreserve De herwaarderingsreserve is ontstaan doordat het pand elk jaar wordt gewaardeerd tegen de WOZ waarde. De herwaarderingsreserve bestaat dan uit het verschil tussen de WOZ waarde van het pand en de boekwaarde. De herwaarderingsreserve betreft een wettelijke reserve; dit betekent dat ten laste van deze reserve geen uitkeringen gedaan mogen worden. Overige reserves Het verloop in het boekjaar is als volgt: Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus Af, resp.bij: Resultaat over , resp. over / Af: Onttrekking - - Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli VOORZIENING Het verloop in het boekjaar is als volgt: Stand per 1 augustus 2014, resp. per 1 augustus Bij: Dotatie i.v.m. te betalen omzetbelasting Af: onttrekking (i.v.m. betaalde omzetbelasting) - - Stand per 31 juli 2015, resp. per 31 juli Voorziening i.v.m. te betalen omzetbelasting In 2016 is er de constatering gedaan dat de BTW-positie nader uitgezocht moet worden. Hieruit zijn enkele adviezen gekomen. Deze adviezen hebben erin geresulteerd dat in het seizoen 2016 / 2017 er contact gaat zijn met de belastingdienst. Aan de hand van die uitspraak gaat deze voorziening (vastgesteld op basis van een zeer ruime schatting voor 6 jaar) opnieuw beoordeeld worden. 8

9 Pagina 6 TOELICHTING BIJ DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting 1. COMMISSIE VAN BEHEER Baten Commissie van Beheer Opbrengst consumpties Opbrengst zaalverhuur Overige Baten Lasten Commissie van Beheer Kosten consumpties en buffetten Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen inventaris Resultaat Commissie van Beheer / / JEUGDWERK / CLUBS Baten Jeugdwerk / Clubs Opbrengst Pinksterkamp Opbrengst Jeugdwerk / clubs Opbrengst Jeugdwerk collecte Overige opbrengsten Lasten Jeugdwerk / Clubs Kosten Pinksterkamp Kosten Jeugdwerk / clubs Overige bedrijfskosten Resultaat op Jeugdwerk / Clubs -/ / / /

10 Pagina Werkelijk Begroting Werkelijk Begroting 3. PRIJZEN SLAG Opbrengst P-slag activiteit Lasten P-slag activiteit Kosten van de P-slag activiteit Overige bedrijfskosten Incidentele last P-slag activiteit Reservering openstaande prijseuro s (i.v.m. terugbetalingsverplichting) Resultaat op P-slag activiteit -/ ALGEMEEN Baten algemeen Rentebaten Lasten Algemeen Dotatie voorziening i.v.m. omzetbelasting (te betalen BTW over 2011 t/.m 2015) Kantoorkosten Rente- en bankkosten Resultaat op Algemeen -/ / / / TOTALE RESULTAAT -/ / PERSONEELSLEDEN Bij de stichting Hervormde Jeugdfederatie waren gedurende het boekjaar geen personeelsleden werkzaam. ( : idem). 10