Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam. KvK-nummer: JAARREKENING 2014

Transcriptie

1 Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam KvK-nummer: JAARREKENING 2014

2 INHOUD JAARVERSLAG Samenstellingsverklaring Resultaat-analyse Financiële positie JAARREKENING Balans Winst-en-verliesrekening Grondslagen voor financiële verslaggeving Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening BIJLAGEN Specificatie omzetbelasting Specificatie materiele vaste activa

3 JAARVERSLAG - 1 -

4 Stichting Buitenhuis Teteringen Binnenhof 72 F 3069 KV Rotterdam Geacht Bestuur, Bijgaand bieden wij u ons rapport aan inzake de jaarrekening 2014 van Stichting Buitenhuis Teteringen. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Buitenhuis Teteringen te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Rotterdam, april 2015 Fincontrol - 2 -

5 Resultaat-analyse Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 2014 en 2013 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 2014 % 2013 % Netto omzet Brutomarge Afschrijvingen Werk derden Huisvestingskosten Kantoorkosten Inventariskosten Verzekeringen Verkoopkosten Algemene kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 2014 zijn in totaliteit met 7.912,- toegenomen ten opzichte van De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Bedrijfsresultaat gunstiger door: Lagere kantoorkosten 165 Lagere verzekeringskosten 117 Lagere verkoopkosten 833 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Lagere brutomarge Hogere afschrijvingskosten 592 Hogere huisvestigingskosten Hogere inventariskosten Hogere algemene kosten Lager bedrijfsresultaat

6 Financiële positie In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2013: % % ACTIVA Vaste activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa Liquide middelen PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar Mutatie Kortlopende vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Vlottende activa Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal

7 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 16,32 13,35 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,94 0,93 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 2,27 2,67 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 2,27 2,67 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 0,00 0,08-5 -

8 JAARREKENING - 6 -

9 Balans Toelichting Vaste activa Materiële vaste activa 1 Grond Gebouwen Inventaris Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2 Te vorderen belastingen en SV premies Overige kortlopende vorderingen Liquide middelen ING Bank - Rekening Courant ING Bank - Spaarrekening ACTIVA

10 Balans Toelichting Eigen vermogen 4 Vermogen Algemene reserve/winstreserve Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers Overige schulden en overlopende passiva PASSIVA

11 Winst-en-verliesrekening Toelichting Bruto-bedrijfsresultaat Totaal omzet Brutomarge Kosten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Inventariskosten Verzekeringen Verkoopkosten Algemene kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat uit bedrijfsuitoefening voor belasting

12 Grondslagen voor financiële verslaggeving ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. De jaarrekening is opgesteld in hele euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemene grondslagen voor de waardering van activa en passiva De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Activa/Passiva De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor gebouwen wordt afgeschreven tot de bodemwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reëele waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Passiva De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen

13 GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Omzetverantwoording De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

14 Toelichting op de balans Hieronder worden de specifieke posten uit de balans per 31 december 2014 nader toegelicht: 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2014 zijn hieronder samengevat: Grond Gebouwen Inventaris Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde begin: Investeringen: Afschrijvingen: Mutaties boekwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde: Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar: - Gebouwen 0 % - Inventaris 20,00 % 2 Kortlopende vorderingen en overlopende activa Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 2013, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar Te vorderen belastingen en SV premies Te vorderen omzetbelasting Kortlopende vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Te ontvangen rente

15 Liquide middelen Liquide middelen ING Bank - Rekening Courant ING Bank - Spaarrekening

16 5 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 2013, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar Schulden aan leveranciers Vooruitontvangen huren Overige schulden en overlopende passiva Te betalen toeristenbelasting Waarborgsom huurders Te betalen kosten

17 Toelichting op de winst- en verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst-en-verliesrekening over 2014 nader toegelicht: Totaal omzet Administratiekosten - hoog Overige Opbrengsten - hoog Verhuur - Laag Kortingen verhuur - laag Vooruitontvangen huren Overige personeelskosten Werk derden Afschrijvingen Afschrijving inventaris Huisvestingskosten Onderhoud/reparaties gebouwen Energieverbruik Zakelijke lasten huisvesting Schoonmaakkosten Onderhoud terrein Onderhoud algemeen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Inventariskosten Kleine inventaris Keukenkosten werkweekenden Verzekeringen Overige verzekeringen Vervolg op volgende pagina

18 Vervolg van vorige pagina Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten Kosten internet/website Vergoeding vrijwilligers Reis- en verblijfkosten Algemene kosten Accountantskosten Contributies en abonnementen 60 0 Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Financiële baten Rentebaten

19 BIJLAGEN

20 Specificatie omzetbelasting Omzet hoog 21% BTW 405 Omzet laag BTW Btw over invoer 0 Btw over privé gebruik auto 0 BTW 0 Btw over privé gebruik goederen 0 BTW 0 Af: Voorbelasting Te vorderen BTW over Op aangiften boekjaar aangegeven 0 Te vorderen omzetbelasting

21 Specificatie materiele vaste activa Bedrijfsmiddel Aanschaf Aanschaf Rest mnd Balans Aanschaf Afschr. Balans Omschrijving waarde datum waarde % Onroerend goed Pand Meerberg Uitbreiding jr Pand 95/ Nieuw dak/sanitair jr Aankoop grond Pand en grond Verbouwing/inrichting Keuken verbouwing jr Verbouwing t/m Keuken rvs jr Keukenverbouwing jr Verbouwing Totaal verbouwing Tot.onroerend goed Inventaris kantoor MS Laptop restart 839, , Totaal inv kantoor 839, , Inventaris Bosch Geiser Celsius 1.148, ,00 143, Tafel Cody Fix 3.296, ,96 384, Vrieskast 500L CXG 5S 2.767, ,00 35, Koelkast 660L K660 RSG 2.453, ,00 30, Totaal inv kantoor 9.664,96 0, ,96 592, ,00 Totaal vaste activa , Afschrijvingbeperking gebouwen. Per 1 januari 2007 heeft de wetgever een plafond aangebracht voor afschrijvingen op vastgoed. Afschrijving is vervolgens niet langer aan de orde voor zover de boekwaarde beneden de bodemwaarde zakt. Indien het gebouw voor meer dan 70% is bestemd om aan derden te worden verhuurd is er spake van een beleggingsvastgoed. Voor beleggingsvastgoed geldt als bodemwaarde de WOZ-waarde, voor het jaar 2013 is dit vastgesteld door de gemeente Oosterhout op ,-. Gezien de sterke waardedaling van bedrijfspanden sinds 2007 is bij de aankoop van de grond geen herwaardering toegepast op het pand welke een marktwaarde had per mei 2007 van ,