TUSSENRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING

Transcriptie

1 TUSSENRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING PERIODE JANUARI - JUNI 2017

2 I n h o u d s o p g a v e 1 LEESWIJZER 4 2 SAMENVATTING EN FINANCIEEL RESULTAAT 6 3 RAPPORTAGE PER PROGRAMMA 8 Programma 1 Publiekdiensten 8 Programma 2 Samenleving 9 Programma 3 Wonen 12 Programma 4 Milieu 12 Programma 5 Bereikbaarheid 12 Programma 6 Beheer openbare ruimte 13 Programma 7 Ruimtelijke ordening 16 Programma 8 Veiligheid 17 Programma 9 Economie 17 Programma 10 Bestuur en Concern 18 4 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 19 5 OVERZICHTEN OVERHEAD EN ONVOORZIEN 22 6 RESULTAATBESTEMMING 23 7 VERLOOP ALGEMENE RESERVE 25 8 TOTAALOVERZICHT PER PROGRAMMA/BELEIDSVELD 26 3 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Inhoudsopgave

3 1 Leeswijzer De tussenrapportage (lees: ) is het instrument waarmee het college van B&W aan de raad tussentijds verantwoording aflegt over de vorderingen die zijn gemaakt in het realiseren van de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting, en de inzet van middelen hiervoor. De tussenrapportage grijpt terug op de programmabegroting. De programmabegroting geeft per programma de kaders in beleidsmatige en financiële zin. Uitgangspunt is dat de gestelde doelen binnen de daarvoor beschikbare budgetruimte gerealiseerd worden. Vanzelfsprekend kunnen ontwikkelingen gedurende het jaar afwijkingen van de ramingen met zich meebrengen. Als de afwijking niet inpasbaar is binnen het geheel van baten en lasten van een beleidsveld, wordt de afwijking aangeboden aan de raad. Hiermee worden begrotingsonrechtmatigheden in de rekening voorkomen. Ook de afwijkingen in de realisatie van doelen worden aangeboden aan de raad. De eerste rapportage concentreert zich op de effecten uit de jaarstukken 2016 (deze zijn ook gemeld in de kaderbrief en in deze voorgelegd als formele begrotingswijziging) en wijzigingen die voortvloeien uit rijksbeleid (bijvoorbeeld: hogere lasten voor de bijstandsuitkeringen en hogere baten uit de doeluitkering WWB). Ook is de Kaderbrief 2018 verwerkt. Voor toelichting op de bedragen wordt verwezen naar de kaderbrief In hoofdstuk 2 wordt het totaal resultaat gegeven van de mutaties van alle programma s die resulteren in een verwachte toe- of afname en van het rekeningsaldo. Mutaties op de overige reserves worden hier buiten beschouwing gelaten. In hoofdstuk 3 vindt u de afwijkingen per programma en beleidsveld. Als er sprake is van een budgettair neutrale afwijking (hogere lasten en baten) wordt dit apart gepresenteerd. De toelichting van de financiële afwijking telt daarmee op tot de afwijking per saldo van het programma. Onderdeel van de afwijkingen is een reeks van effecten die voortvloeien uit de analyse van de programmarekening Deze effecten zijn ook gemeld en toegelicht in de kaderbrief Alleen als de effecten niet waren opgenomen in het meerjarenperspectief worden ze toegelicht. In hoofdstuk 4 wordt de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen bescheven. Dit betreft het gemeentefonds, de belastingopbrengsten, de rentebaten en de deelnemingen van de gemeente. In hoofdstuk 5 worden de overzichten m.b.t. overhead, vennootschapsbelasting en onvoorzien toegelicht. E.e.a. conform de gewijzigde regelgeving van het BBV. In hoofdstuk 6 wordt het resultaat en in hoofdstuk 8 het verloop van de algemene reserve toegelicht. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen mutaties op egalisatie- en bestemmingsreserves enerzijds en het saldo dat uiteindelijk wordt ontrokken aan de algemene reserve anderzijds. In hoofdstuk 7 treft u het totaaloverzicht per programma aan met daarin de primitieve begroting en de bijstellingen zoals opgenomen in deze bestuursrapportage. Na vaststelling van de bestuursrapportage door de gemeenteraad gelden de bijstellingen als officiële begrotingswijziging. In de financiële toelichting wordt gesproken van een voordeel als de lasten lager worden en/of de baten stijgen, een nadeel betekent een verhoging van de lasten en/of een verlaging van de baten. Bijstellingen worden toegelicht als de financiële afwijking groter is dan Afwijkingen hierop betreffen politiekgevoelige onderwerpen en/of onderwerpen die namens het college van B&W informatieplichtig zijn. 4 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Leeswijzer

4 Tot slot worden in de begroting, tussenrapportages en de rekening de lasten gepresenteerd met een minteken en de baten met een plusteken. Het saldo van de lasten en baten is in veel programma's negatief. Als de uitgaven in een programma toenemen dan wordt dit toegelicht als een daling van het saldo. Bijvoorbeeld van - 1 miljoen naar - 1,1 miljoen. 5 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Leeswijzer

5 2 Samenvatting en financieel resultaat In deze rapportage wordt voor 2017 aangegeven dat het verwachte resultaat (nadelig) is. Dit is het resultaat na mutaties op specifieke bestemmings-, egalisatie- en algemene reserve. Wij stellen voor dit resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. Het resultaat is op hoofdlijnen als volgt samengesteld: Saldo primitieve begroting 2017 (inclusief dotatie rente aan algemene reserve ad 269) Reeds in kaderbrief opgenomen (onvermijdelijke) ontwikkelingen: Programma Lagere legesopbregsten (reisdocumenten en rijbewijzen) 01. Publiekdiensten -32 Actualisatie gebundelde uitkering (WWB) 02. Samenleving Kadernota GGD 02. Samenleving -61 Doorgeschoven projecten 2016* 07.Ruimtelijke Ordening -437 Uitkomst Cao en pensioenpremies ambtenaren Algemene dekkingsmiddelen -584 September- en decembercirculaire 2016 Algemene dekkingsmiddelen 633 Overige ontwikkelingen Diverse progamma's -107 Opgenomen in kaderbrief jaarschijf Reeds door de raad besloten begrotingsaanpassingen tlv de begrotingsruimte/ algemene reserve: Programma Doorschuiven projecten openbare ruimte (besluit d.d , jaarrekening 2016) 06. Beheer Openbare Ruimte -479 Uitvoering duurzaamheidsagenda (besluit d.d ) 07.Ruimtelijke Ordening -310 Ontsluitingsweg Stekeldijk (besluit d.d ) 07.Ruimtelijke Ordening -169 Verhuis- en schoonmaakkosten Werkplein (besluit d.d , jaarrekening 2016) Overzicht Overhead -220 Totaal budgetverhogingen reeds besloten door de raad Onttrekking aan algemene reserve ter dekking budgetverhogingen Overige voorgestelde budgettaire aanpassingen: Verbetering bestanden WOZ en BAG 01. Publiekdiensten -74 Hogere opbrengsten WABO-leges 01. Publiekdiensten Asbestsanering groenstrook ringvaart Gors 06. Beheer Openbare Ruimte -230 Bijstelling bijdrage Veiligheidsregio Vrzw 08. Veiligheid 174 Diverse afwijkingen kleiner dan Diverse progamma's -59 Totaal voorgestelde bijstellingen Tussenrapportage Prognose rekeningsaldo *Voor toelichting op de bedragen wordt verwezen naar de Kadernota De doorgeschoven projecten uit 2016 naar 2017 betreffen werkzaamheden Wabo-vergunningaanvragen ( ) in programma 1 Publiekdiensten en de busbaan N235 ( ) in programma 5 Bereikbaarheid. Taakstellend rekeningresultaat 2017 In de begroting is de verwachting verwerkt dat in de loop van het jaar er meer meevallers optreden dan tegenvallers. Omdat deze meevallers niet vooraf precies kunnen worden aangewezen is dit verwerkt als een taakstellend 6 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Samenvatting en financieel resultaat

6 rekeningresultaat in de algemene dekkingsmiddelen. Het voordeel is daarmee nog niet gekoppeld aan één specifiek beleidsveld, maar wel meegeteld in de totale ontwikkeling van de rekening en de algemene reserve. Op het moment dat specifieke voordelen in de begroting kunnen worden verwerkt dient ook het al verwerkte "algemene" voordeel weer te worden afgeraamd. Het taakstellend rekening resultaat voor 2017 komt te vervallen doordat concrete voordelen in andere beleidsvelden daadwerkelijk zijn gerealiseerd. De actualisatie van de investeringen geeft per saldo een voordelig effect van en is centraal op alle programma's verwerkt. De uitwerking van de meicirculaire 2017 geeft een voordeel van (inclusief accres effect uit 2016). Het effect uit de septembercirculaire 2016 maakt onderdeel uit van de Kaderbrief (e.e.a. conform de brief aan de raad d.d ). Daarnaast is het resultaat van de organisatie wijzigingen verwerkt. Het verloop van deze taakstelling voor 2016 is als volgt: Taakstellend rekeningresultaat Gerealiseerd op beleidsvelden: - Actualisatie kapitaalslasten Uitwerking meicirculaire Afwikkeling organisatiewijziging -297 Subtotaal Stand tm I Overige mededelingen In deze tussenrapportage is de loonsom en (indien van toepassing) de procentuele verdeling aangepast. Hiervoor was in de Kaderbrief 2018 reeds een post voorzien voor CAO en pensioenstijging. De stelpost die hiervoor was opgenomen binnen de algemene dekkingsmiddelen is nu functioneel verdeeld naar de betreffende programma's. Deze effecten per programma worden niet nogmaals beschreven in de toelichting per programma. Daarnaast verplicht het BBV (Besluit Verantwoording en Voorschriften) dat alle doorbelastingen niet meer als uitgave en inkomst geboekt mogen worden. Deze budgettair neutrale administratieve correcties zijn ook opgenomen per programma, maar niet separaat toegelicht. 7 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Samenvatting en financieel resultaat

7 3 Rapportage per programma Programma 1 Publiekdiensten Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten bijgestelde begroting 2017 Baten bijgestelde begroting 2017 Totaal bijgestelde begroting BV Publieksdienstverlening PGR01 Publieksdiensten Het saldo van dit programma stijgt met Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere inkomsten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere lasten en baten reisdocumenten en rijbewijzen (zie kaderbrief 2018) Hogere lasten kwaliteitsverbetering WOZ- en BAG-bestanden (gedekt uit algemene reserve) Hogere lasten i.v.m. personele knelpunten Hogere lasten i.v.m. doorschuiven werkzaamheden inhuur WABO van 2016 naar 2017 (zie kaderbrief 2018) Hogere opbrengsten WABO-leges Hogere lasten actualisatie loonsom en procentuele verdeling Totaal lasten en baten Kwaliteitsverbetering WOZ- en BAG-bestanden Met het Landelijke WOZ Waardeloket kan een burger zelf controleren op welke informatie OZB-aanslagen zijn gebaseerd. Door meerdere redenen, zoals het vergunningsvrij bouwen, is een deel van de WOZ-mutaties bij de gemeente onbekend. Om de kwaliteit van de BAG-WOZ gegevens aan de vereisten van vandaag te laten voldoen, dient er een investering plaats te vinden van in 2017 en in In één jaar tijd worden met dit geld meer inspecties ter plaatse gedaan en mutaties verwerkt op basis van beeldmateriaal. Voor 2018 worden deze kosten meegenomen in de begroting als onvermijdelijke kosten. Personele knelpunten In de begroting 2017 is in programma 10 Bestuur en Concern een stelpost voor personele knelpunten begroot. De knelpunten hebben betrekking op de gevolgen van de krimp van het personeelsbestand in de afgelopen jaren, waarbij de continuiteit van de dienstverlening in het geding is. Deze stelpost is uitgewerkt, waarmee de dienstverlening is gewaarborgd. Deze toewijzing levert voor programma 10 Bestuur en Concern een besparing op. Legesinkomsten WABO De legesinkomsten voor de eerste helft van 2017 bedragen 2,2 miljoen. Hiermee is het begrote bedrag van de legesinkomsten voor 2017 ruimschoots gerealiseerd en kan er naar verwachting over geheel 2017 een winst van minimaal 2,7 miljoen worden behaald. Dit bedrag komt ten gunste van de algemene middelen, wat als compensatie van de tekorten van de afgelopen jaren gezien kan worden. Als gevolg van de toename van de werkzaamheden voor omgevingsvergunningen zijn in 2017 twee juridische medewerkers tijdelijk ingehuurd gedurende 1 jaar. Deze inzet vergt en de benodigde financiële middelen zijn vrij gemaakt uit het overschot 8 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

8 aan legesinkomsten omgevingsvergunningen Dit is verwerkt in de 2 e van 2016 en maakt onderdeel uit van de Kaderbrief RISICO'S, ONZEKERHEDEN EN KANSEN Telecommunicatie De kosten van het telefoonverkeer zijn lager dan begroot. Het gebruik van de telefonie is minder omvangrijk dan verwacht. De exacte besparing zal de komende maanden worden bepaald en maakt onderdeel uit van de 2e turap. Licenties De ervaringscijfers laten hogere hogere licentiekosten zien. In het bijzonder voor de breed in gebruik zijnde Microsoft-licenties. Het kostenverhogende effect wordt zo veel als mogelijk beperkt door extra scherp toe te zien op de benutting van de licenties. Maar desondanks is het te verwachten dat de totale omvang van licentiekosten ongepland stijgt. Vicrea is de leverancier van het systeem waarmee wij onder andere de Basisregistratie voor Adressen en Gebouwen (BAG) beheren, heeft aangegeven de licentiekosten te verhogen. Hiertegen zijn veel gemeenten, waaronder Purmerend, in bezwaar gegaan. De uitkomst hiervan is nog onbekend. De verwachting is dat het budget bijgesteld moet worden. Hierover zal in de 2e turap nader gerapporteerd worden. Programma 2 Samenleving PGR02 Samenleving Lasten Baten Totaal Lasten primitief primitief primitief Baten Totaal Totaal Totaal Begroting begroting begroting (na lasten baten bijstelling) BV021 Kunst en cultuur BV022 Sport en recreatie BV023 Wijkmanagement BV024 Jeugd BV025 Onderwijs BV026 Maatschappelijke ondersteuning BV027 Werk en inkomen Totaal Het saldo van dit programma daalt met 2,2 miljoen naar 95,5 miljoen nadelig. Conform de afspraken over het budgetrecht wordt dit per beleidsveld toegelicht en in de begrotingswijziging verwerkt. De beleidsvelden kunst en cultuur, wijkmanagement en jeugd hebben mutaties kleiner dan en worden daarom niet nader toegelicht. BELEIDSVELD SPORT EN RECREATIE Het saldo van dit beleidsveld daalt met Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere lasten en baten verhuur MultiFunctionele Sporthal (MFC) Lagere lasten wegens omzetting budget ten behoeve van speelvoorzieningen onderwijs Lagere kapitaallasten over vervangingsinvesteringen speelvoorzieningen (toelichting zie hoofdstuk2) Lagere kapitaallasten wegens uitgestelde investeringen zwembad en (nieuwbouw) rugbyclub (toelichting zie hoofdstuk2) Beëindiging groenonderhoud en behoeve van SPURD (1 fte) Lagere lasten en baten door administratieve correctie doorbelasting lonen conform BBV Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

9 Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Overige kleine aanpassingen in lasten en baten Totaal lasten en baten Subsidie en verhuur MultiFunctionele Sporthal (MFC) Voor de multifunctionele sportaccommodatie gaan wij een jaarlijkse huur vragen voor Hierdoor dienen deze huurinkomsten begroot te worden. Spurd ontvangt een subsidie en zal ook deze kosten gaan betalen, daardoor dient het budgetplafond van deze subsidie verhoogt te worden. BELEIDSVELD ONDERWIJS Het saldo van dit beleidsveld stijgt met Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Lagere lasten door budgetoverheveling bij overdracht panden van onderwijs naar overige eigendommen niet voor openbare dienst bestemd (programma 7) Lagere lasten door uitstel asbestsanering A. Schweitzerlaan Hogere kapitaallasten door (vervangings) investeringen onderwijshuisvesting (toelichting zie hoofdstuk2) Overige hogere lasten en hogere baten Totaal lasten en baten Functiewijziging panden Door een budgetoverheveling bij overdracht panden van functie onderwijs (programma 2 Samenleving) naar de functie overige eigendommen niet voor openbare dienst bestemd (programma 7 Ruimtelijke Ordening). Het betreft de volgende locaties: kinderopvang/peuterspeelzaal Zichthof 10, openbaar basisonderwijs Koggenland 90, openbaar basisonderwijs Nijlstraat 156, openbaar speciaal (voortgez) onderwijs Lutje Broekemastraat 35. Asbestsanering OBS Wheermolen, A. Schweitzerlaan 32 Bij de voorbereidingen voor het saneren van asbest bij de school OBS Wheermolen, kwamen andere knelpunten naar voren. De benodigde investeringen bleken omvangrijk en geen oplossing voor de lange termijn. De opeenstapeling van werkzaamheden en de leeftijd van het oudste gedeelte van de school hebben in 2016 geleid tot een heroverweging van de asbestsanering. Hierbij was reeds een bedrag van als onttrekking opgenomen in de begroting Een deel van de kosten van de sanering wordt in 2019 verwacht. Hierbij is voor 2017 een lagere onttrekking van opgenomen en overgeheveld naar BELEIDSVELD MAATSCHAPPELIJKE ONDERSTEUNING Het saldo van dit beleidsveld daalt met Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere formatie lasten agv benodigde actualisatie formatie met betrekking tot decentralisatie Wmo (dekking stelpost Wmo) en actualisatie procentuele verdeling Mutaties stelpost Wmo Oud en Nieuw (hierover wordt apart gerapporteerd aan Cie Samenleving); per saldo lagere lasten Lagere baten CAK als gevolg van aangepaste verwachtingen 2017 op basis van realisatie Overige hogere lasten en lagere baten Totaal lasten en baten Hulpmiddelenkrediet Wmo 10 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

10 De uitputting van het hulpmiddelenkrediet Wmo bedraagt tot en met juni 47% van het totale krediet van Naar verwachting is het krediet toereikend voor de rest van het jaar. BELEIDSVELD WERK EN INKOMEN Het saldo van dit beleidsveld daalt met 2,8 miljoen. Dit wordt geheel veroorzaakt door lagere lasten en 3,3 miljoen lagere baten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Lagere lasten en baten gebundelde uitkering als gevolg van lagere beschikking Rijk. Reden van lagere beschikking is nieuw objectief verdeelmodel welke het Rijk hanteert. (zie kaderbrief 2018) Hogere lasten IOAW en IOAZ (inkomensondersteuning oudere werknemers en zelfstandigen). Op basis van de gerealiseerde cijfers 2016 en de verwachting voor 2017 zijn de uitgaven bijgesteld (zie kaderbrief 2018) Hogere lasten in verband met oprichting participatiebedrijf (vanuit bestemmingsreserve herstructurering WSW) Lagere lasten ivm lagere integratie uitkering WSW (vanuit algemene dekkingsmiddelen onderdeel gemeentefonds) Hogere lasten als gevolg van armoedebestrijding jongeren (en ouderen). Dit betreft de extra middelen die staatssecretaris Kleinsma van het ministerie van SZW beschikbaar heeft gesteld om de armoede onder met name kinderen te bestrijden. In 2017 macrobudget van 40 miljoen, 2018 e.v. 100 miljoen structureel (zie kaderbrief) Hogere lasten en baten maatschappelijke begeleiding Hogere lasten verhoogde asielinstroom (vanuit algemene dekkingsmiddelen, onderdeel gemeentefonds) Overige lagere lasten en hogere baten Totaal lasten en baten Participatiebedrijf In 2017 is een incidenteel budget opgenomen van (ten laste van de reserve herstructurering WSW) voor de dekking van frictiekosten in verband met de opheffing van Baanstede en de kosten van oprichting van het Participatiebedrijf (besluit d.d ). Integratie-uitkering ParticipatieWSW De daling op het onderdeel Participatie/Wsw wordt veroorzaakt door het Wsw-deel. Met de Participatiewet is de Wsw afgesloten voor nieuwe instroom en zal het aantal Wsw-plekken dalen. In het macrobudget voor het onderdeel Wsw is hiermee rekening gehouden. Als gevolg hiervan daalt overigens ook het totale macrobudget voor participatie. Er moet nog onderzocht worden of de loonsom van de WSW populatie gelijke tred houdt met de afnemende rijksbijdrage. Hierop komen we in de 2e terug. Verder heeft de daling te maken met de overgang van het systeem dat de rijksuitkering gaat naar de betalende gemeente in plaats van de woongemeente. De overgang van het systeem heeft als doel dat hiermee achteraf verrekeningen tussen woon- en werkgemeente worden voor voorkomen. Het effect is daarmee budgettair neutraal. Omdat het geld nu gelijk op de juiste plek is hoeft er niet meer verrekend worden. Maatschappelijke begeleiding en asielinstroom De mutatie van de lasten betreft extra middelen vanuit de meicirculaire 2017 inzake verhoogde asielinstroom ( ) en benodigd budget voor Vluchtelingenwerk ( ). De mutatie van de baten betreft de COA middelen op basis van de taakstelling voor asielzoekers ( ). RISICO'S EN KANSEN Voor het beleidsveld Jeugd is de verwachting dat het beschikbare budget 2017 zal worden overschreden. Een nadere analyse en aanpassing van de begroting zal bij de 2e plaatsvinden. 11 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

11 Voor het beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning is de verwachting dat er onderbesteed zal worden op het beschikbare budget Een nadere analyse en aanpassing van de begroting zal bij de 2e plaatsvinden. Programma 3 Wonen Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV031 Wonen PGR03 Wonen Het saldo van dit programma daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De afwijkingen zijn kleiner dan en worden daarom niet verder toegelicht. Programma 4 Milieu Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV041 Milieu PGR04 Milieu Het saldo van dit programma daalt met van voordelig naar voordelig. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Actualisatie loonsom en procentuele verdeling Actualisatie afvalbeheer Lagere lasten en baten door administratieve correctie doorbelasting lonen conform BBV Totaal lasten en baten Afvalbeheer Het saldo van de afvalstoffenheffing blijft neutraal. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en lagere baten van m.b.t. verschillende afvalstromen. RISICO'S, ONZEKERHEDEN EN KANSEN Bij evenementen biedt de gemeente ondersteuning op het gebied van reiniging en afvalverwerking. Hiervoor is jaarlijks een budget beschikbaar van Met dit bedrag moeten er kosten gedekt worden voor inzet van personeel en materieel, kosten voor het huren van containers, de verwerkingskosten van afval en diverse bijkomende kosten. In de praktijk worden de reële kosten en opbrengsten nog niet eenduidig op deze dienstverlening verantwoord. De inzet van personeel en materieel gaat ten koste van de reguliere taakuitvoering. Voor gericht afval scheiden op evenementen is een additionele investering benodigd van Op basis van ervaringen in 2017 zal een nadere bedrijfsmatige aanpak en exploitatie van evenementen in kaart worden gebracht op basis waarvan gerichte besluitvorming kan plaats vinden. 12 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

12 Programma 5 Bereikbaarheid Lasten Primitief Baten Primitief Totaal Primitief Lasten Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV051 Bereikbaarheid PGR05 Bereikbaarheid Het saldo van dit programma daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (*1.000) Lasten Baten Hogere lasten wegens doorschuiven gemeentelijke bijdrage aan de verbreding van de busbaan langs de Jaagweg van 2016 naar 2017 (zie kaderbrief 2018) Hogere lasten door opnieuw ramen doorgeschoven werkzaamheden Mirt (vanuit bestemmingsreserve gronden, zie kaderbrief 2018) Hogere lasten actualisatie loonsom en procentuele verdeling Hogere baten door invoering parkeerregulering Kop West - 12 Totaal lasten en baten Programma 6 Beheer openbare ruimte BV061 Beheer openbare ruimte PGR06 Beheer openbare ruimte Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting Het saldo van dit programma daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Lagere lasten en baten door administratieve correctie doorbelasting lonen conform BBV Hogere lasten in verband met het opnieuw ramen van doorgeschoven projecten openbare ruimte van 2016 naar 2017 (jaarstukken 2016, gedekt uit de algemene reserve) Lagere lasten na actualisatie van de kapitaallasten over (vervangings) investeringen (toelichting zie hoofdstuk2) Hogere lasten asbestsanering groenstrook ringvaart Gors Hogere lasten door actualisatie loonsom en procentuele verdeling Totaal lasten en baten Asbestvondst groenstrook ringvaart in de Gors Eind 2015 is er in de ondergrond van een groenstrook aan het Oudelandsdijkje ter hoogte van de Kraggeveenstraat asbest gevonden. Hierdoor heeft het project 'Gors ringvaartstrook' - waarbij het groen langs het water opnieuw ingericht zou worden - vertraging opgelopen. In het voorjaar van 2017 is de bodem gesaneerd en heeft het project doorgang kunnen vinden. De totale kosten van de asbesvondst bedragen Dit is inclusief het milieukundig onderzoek, de huur van hekken om de locatie af te zetten, het laten opstellen en goedkeuren van een 13 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

13 saneringsplan en het saneren zelf. De provincie draagt middels een subsidie ongeveer bij aan de kosten van de asbestvondst. RISICO'S, ONZEKERHEDEN EN KANSEN Huur terrein stenenopslag Wegens contractuele verplichtingen is in 2017 nog steeds huur verschuldigd voor een terrein aan de Oosterweg in de Purmer alsmede voor de vaste kosten van de stenen sorteer en pakketeer installatie. De contractuele kosten voor 2017 bedragen en komen ten laste van het budget wegen. Hoewel het terein al in 2016 leeg zou worden opgeleverd is dit vertraagd door het uitstellen van grote rioleringswerken in afwachting van de mogelijke gevolgen van het project aardgasloos op de planning van deze grote rioleringswerken in met name Wheermolen en Overwhere. Getracht wordt deze kosten binnen de bestaande budgetten op te vangen. Bij het opstellen van de jaarstukken zal blijken of dit gelukt is. Kwaliteit groen In 2014 heeft de gemeenteraad beschikbaar gesteld om in de periode 2015 tot en met 2018 het groen in Purmerend een kwaliteitsimpuls te geven. Deze impuls is noodzakelijk om het groen binnen de bestaande structurele budgetten en op het afgesproken kwaliteitsniveau te kunnen onderhouden. De kwaliteit van het groen blijft echter onder druk staan. Meerdere plantvakken zijn dermate vervuild met zeer hardnekkige onkruiden, zoals paardenstaart, driekantgras en wilde tarwe, dat het kwaliteitsniveau niet meer gehaald kan worden met alleen schoffelen. Het afgesproken beeldkwaliteitsniveau, welke de gemeenteraad in 2014 heeft vastgesteld, wordt daarom niet overal gehaald. Vanwege de goede ervaringen met het beheren van de al omgevormde plantvakken worden nadere voorstellen uitgewerkt om meer plantvakken een kwaliteitsimpuls te kunnen geven. Door meer plantvakken in te richten met gazon of een eenvoudig te beheren heestersoort kunnen ook deze vakken onderhouden worden op het afgesproken kwaliteitsniveau. Dit resulteert ook in een structurele vermindering van groenbeheerlasten. De benodigde investeringen daartoe zullen separaat in beeld worden gebracht en ter besluitvorming worden voorgelegd ter zijner tijd. Uitstel rioleringswerken Als gevolg van de start van het project Purmerend aardgasvrij is het mogelijk dat een aantal grote herinrichtingsen rioleingsprojecten "on hold" gezet moeten worden tot er meer duidelijkheid is over een mogelijke uitrol van de planvorming van het project aardgasloos. Ook de plannen van woningcorporaties in Wheermolen-Oost spelen een rol in het opstellen van nieuwe planningen. Een en ander leidt mogelijk tot het doorschuiven van budgetten a.g.v. uitgestelde investeringen. Schadeclaim Hoornsebrug Hoewel de gemeente Purmerend in een arbitragezaak volledig in het gelijk is gesteld en de oorspronkelijke aannemer voor het groot onderhoud aan de Hoornsebrug is veroordeeld tot het betalen van de voorbereidings- en juridische kosten kan deze claim nog niet worden ingediend omdat de aannemer wederom in beroep is gegaan. Asbestvondst Fenixlaantje Op een grasveld ter hoogte van het Fenixlaantje in Purmer-Noord zijn stukjes asbest gevonden. Vanwege de vondst is de locatie afgezet met hekken en er is een onderzoek gestart om de omvang en herkomst vast te kunnen stellen. Op basis van de onderzoeksresultaten wordt er een plan van aanpak opgesteld om het asbest te verwijderen. Net als de asbestvondst langs het Oudelandsdijkje heeft ook deze vondst financiële gevolgen. De totale kosten zijn op dit moment nog niet bekend. Onkruidbestrijding op verharding 14 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

14 Tot 2015 bestreed de gemeente Purmerend onkruid op verharding vier keer per jaar: twee keer door middel van chemische bestrijding en twee keer door middel van machinaal borstelen. Sinds 2015 gebruikt de gemeente Purmerend geen chemische middelen meer. Sindsdien wordt onkruid op verharding uitsluitend verwijderd door middel van machinaal borstelen, ondersteunt door medewerkers met bosmaaiers, bladblazers en veegmachines. Deze vorm van bestrijding is tijds- en arbeidsintensiever dan chemische bestrijding. Het aantal bestrijdingsrondes is daarmee teruggebracht van vier keer per jaar naar twee keer per jaar. Snoeien van zieke bomen In Purmerend worden diverse boomsoorten geplaagd door boomziekten. Ziekten als essentaksterfte en massariaziekte bij platanen vormen niet alleen een bedreiging voor het voortbestaan van de getroffen bomen, ze vormen ook een direct gevaar voor de omgeving. Om het gevaar weg te nemen wordt er nog dit jaar begonnen met het (aanvullend) snoeien van zieke bomen. De ongedekte kosten die in 2017 zullen naar verwachting substantieel zijn en maken onderdeel uit van de 2e. 15 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

15 Onkruidbestrijding Doordat het aantal jaarlijkse bestrijdingsronden is gehalveerd en het effect van chemische bestrijding van eerdere jaren inmiddels volledig is uitgewerkt is het onkruid hardnekkiger geworden. Daarmee kost het bestrijden van onkruid in de twee resterende bestrijdingsronden meer tijd en inspanning dan wat het voorheen deed. Deze intensieve inspanning is nodig zodat het afgesproken beeldkwaliteitsniveau nog enigszins gehaald kan worden. Het huidige budget van jaarlijks is hiervoor niet meer toereikend. Een eerste inventarisatie levert voor 2017 een verwachting op van een budgetoverschrijding van Dit zal nog nader onderzocht worden en eventueel in de 2e turap opgenomen worden. De budgetoverschrijding is nog enigszins beperkt gebleven door naast inhuur ook 'eigen mensen' in te zetten ter ondersteuning. Dit is wel ten koste gegaan van werken in Wijken. Hierdoor blijven andere meldingen langer openstaan en is er minder aandacht voor andere werkzaamheden in de wijk. In de kaderbrief 2019 zal dit worden uitgewerkt. Programma 7 Ruimtelijke ordening Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV071 Ruimtelijke ordening PGR07 Ruimtelijke ordening Het saldo van dit programma daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere lasten voorbereiding Project Purmerend 2040 (Kaderbrief 2018) Hogere lasten door opnieuw ramen doorgeschoven werkzaamheden Tramplein (vanuit bestemmingsreserve gronden, zie kaderbrief 2018) Hogere lasten door opnieuw ramen doorgeschoven werkzaamheden Kom A7 (vanuit bestemmingsreserve gronden, zie kaderbrief 2018) Hogere lasten voor ontsluiting Stekeldijk / Anne Franklaan (gedekt uit de algemene reserve) Hogere lasten door budgetoverheveling bij overdracht panden van onderwijs (programma 2) naar overige eigendommen niet voor openbare dienst bestemd Overige kleine aanpassingen in de lasten en baten 5 43 Grondexploitaties: Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Weidevenne II (besluit MPG 2017) Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Baanstee Noord (besluit MPG 2017) Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Klein Where (besluit MPG 2017) Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Kop West ( (besluit MPG 2017) Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Karekietpark (besluit MPG 2017) Hogere lasten en baten door actualisatie GREX Wheermolen Parkzone (besluit MPG 2017) Totaal lasten en baten Ontsluiting Stekeldijk 16 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

16 In juli 2015 heeft de gemeente Purmerend overeenstemming bereikt over de aankoop van het voormalige evenemententerrein gelegen aan de Stekeldijk. Door een ontsluitingsweg met een vrij liggend fietspad aan te gaan leggen via de Anne Franklaan is invulling gegeven aan het door de raad vastgestelde amendement en daarmee aan de wens van de omwonenden. Er is een krediet van ter beschikking gesteld, minus de eigen bijdrage van de projectontwikkelaar van , ten laste van de algemene reserve (besluit d.d ). Functiewijziging panden Door een budgetoverheveling bij overdracht panden van functie onderwijs (programma 2 Samenleving) naar de functie overige eigendommen niet voor openbare dienst bestemd (programma 7 Ruimtelijke Ordening). Het betreft de volgende locaties: kinderopvang/peuterspeelzaal Zichthof 10, openbaar basisonderwijs Koggenland 90, openbaar basisonderwijs Nijlstraat 156, openbaar speciaal (voortgez) onderwijs Lutje Broekemastraat 35. Programma 8 Veiligheid Lasten Primitief Baten Primitief Totaal Primitief Lasten Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV081 Veiligheid PGR08 Veiligheid Het saldo van dit programma stijgt met van nadelig naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Lagere bijdrage aan Veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland Lagere lasten en baten door administratieve correctie doorbelasting lonen conform BBV Hogere lasten inzake reservering huisvestingskosten Hogere lasten door het functioneel overhevelen van het werkbudget tweede team buurttoezicht uit het overzicht algemene dekkingsmiddelen (keuze programmabegroting 2017) Overige lagere lasten 27 - Totaal lasten en baten Brandweerzorg De bijdrage aan de veiligheidsregio Zaanstreek-Waterland is aangepast aan de hand van de begroting van de Veiligheidsregio. Dit resulteert in een lagere bijdrage van Daarnaast is er een reservering opgenomen van voor de huivestingskosten van de Veiligheidsregio voor het gebruik van de brandweerkazerne van Purmerend. Programma 9 Economie Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV091 Economie PGR09 Economie Het saldo van dit programma daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: 17 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

17 Bijstellingen (*1.000) Lasten Baten Hogere lasten ten behoeve van uitvoering duurzaamheidsagenda (kaderbrief 2018) Hogere lasten en baten door opnemen budget duurzaamheidsinitiatieven/ ondersteuningsprogramma energie Hogere lasten door het functioneel overhevelen van het incidentele budget Citymarketing uit het overzicht algemene dekkingsmiddelen (keuze programmabegroting 2017) Hogere lasten door het functioneel overhevelen van het incidentele werkbudget duurzaamheid uit het overzicht algemene dekkingsmiddelen (keuze programmabegroting 2017) Lagere lasten en baten door administratieve correctie doorbelasting lonen conform BBV Totaal lasten en baten Ondersteuningsprogramma energie Het budget voor duurzaamheidsinitiatieven/ Ondersteuningsprogramma Energie is in 2016 niet besteed. Dit budget is overgeheveld naar 2017, met de verwachting dat de besteding ook zal plaatsvinden. Programma 10 Bestuur en Concern Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV101 Bestuur & concern PGR10 Bestuur & Concern Het saldo van dit programma stijgt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en hogere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere lasten Raad en Griffie i.v.m. nieuwe CAO-afspraken Lagere lasten College/directie Dienstverleningsovereenkomst gemeente Beemster Totaal lasten en baten College/directie In de begroting 2017 zijn stelposten opgenomen voor knelpunten personeel als gevolg van de krimp van het personeelsbestand. Deze stelposten zijn functioneel toegewezen aan de programma's. Voor programma 10 bestuur en Concern betekent dit een verlaging van de lasten met De actualisatie van de loonsom van het College en Ondernemingsraad levert een besparing op van Daartegenover staan lastenverhogingen door herziening stelpost frictiekosten organisatiewijzigingen ad en indexering en actualisatie van de dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Beemster Per saldo betekenen deze mutatie een kostenbesparing van Dienstverleningsovereenkomst Beemster De dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Beemster is geïndexeerd. Dit levert een hogere bijdrage op van De gemeente Beemster heeft extra middelen beschikbaar gesteld voor ambtelijke uitbreiding van formatie van Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Rapportage per programma

18 4 Algemene dekkingsmiddelen Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting Lokale heffingen Nog te bestemmen middelen Gemeentefonds Eigen financieringsmiddelen Deelnemingen PGR11 Algemene dekkingsmiddelen Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen daalt met tot ruim 137,2 miljoen voordelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere baten en hogere lasten. De belangrijkste wijzigingen zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten - Hogere baten Gemeentefonds Hogere lasten door het vervallen van stelposten voor loonontwikkeling, vertraging investeringen, krimp ambtelijke organisatie, taakintensiveringen en invulling taakstellend rekeningresultaat Lagere lasten en baten rente hypotheken Lagere baten financieringsmiddelen Overige lasten en baten 6 8 Totale lasten en baten GEMEENTEFONDS De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met 1,4 miljoen, waarmee de opbrengst uitkomt op ruim 121,7 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de septembercirculaire 2016 en de meicirculaire Samengevat is de omvang van het fonds als volgt verdeeld: Onderdeel (* 1.000) Bedrag Programma a. hogere uitkering armoedebestrijding kinderen en ouderen Samenleving: Werk en inkomen b. hogere uitkering sociale acceptatie LHBT emancipatiebureau Samenleving: Maatschappelijke ondersteuning c. lagere uitkering impuls brede scholen Samenleving: Onderwijs d. hogere uitkering verhoogde asielinstroom Samenleving: Werk en inkomen e. hogere uitkering Wmo-oud Samenleving: Maatschappelijke ondersteuning f. Sociaal Domein: - lagere uitkering AWBZ/WMO - hogere uitkering Jeugdwet - lagere uitkering Participatie Samenleving: Maatschappelijke ondersteuning 02 Samenleving: Jeugd 02 Samenleving: Werk en inkomen g.(financieel) effect septembercirculaire 2016 en meicirculaire Toevoeging algemene reserve Toale omvang gemeentefonds (groei) a,b,c, d en e. Integratie- en decentralisatie-uitkeringen 19 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Algemene dekkingsmiddelen

19 Voor deze uitkeringen geldt dat deze functioneel zijn overgeheveld naar de desbetreffende programma's. Voor het onderdeel armoedebestrijding kinderen en ouderen wordt verwezen naar de Kaderbrief Op basis van het Uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom ontvangen gemeenten voor 2017 een bedrag per een in die gemeente geplaatste vergunninghouder (periode januari tot en met april 2017). Het aantal gehuisveste vergunninghouders in 2016 is lager dan was geraamd, zodat over 2016 minder dan het totaal beschikbare bedrag wordt uitgekeerd. Het resterend budget is overgeheveld naar uitkeringsjaar 2017 en voor verdeling over de gemeenten beschikbaar gekomen. f. Sociaal domein In de septembercirculaire 2016 was er sprake van een nadelige bijstelling op het sociaal domein, terwijl de meicirculaire 2017 een voordeel laat zien. De belangrijkste bijstellingen zijn als volgt: toekenning loon- en prijsbijstelling 2017 (Wmo, Jeugd en Participatie); uitname herinstromers Wlz (Wmo en Jeugd); vrijval bonus beschut werken (Participatie); uitname omzetting tijdelijke AWBZ-verblijfindicaties, compensatie eigen bijdragen (Wmo); terugdraaien extramuralisering VG3 (Wmo 2015) terugdraaien kinder- en jeugdpsychiatrie (langdurige zorg GGZ) aan jarigen (Jeugd). De daling op het onderdeel Participatie/Wsw wordt veroorzaakt door het Wsw-deel. Met de Participatiewet is de Wsw afgesloten voor nieuwe instroom en zal het aantal Wsw-plekken dalen. In het macrobudget voor het onderdeel Wsw is hiermee rekening gehouden. Als gevolg hiervan daalt overigens ook het totale macrobudget voor participatie. Er moet nog onderzocht worden of de loonsom van de WSW populatie gelijke tred houdt met de afnemende rijksbijdrage. Hierop komen we in de 2e terug. De verdeling voor 2017 is hiermee definitief wat betreft de maatstaven en gehanteerde aantallen. Daarmee wordt stabiliteit gecreëerd. Deze budgetten zijn overgeheveld naar programma 2 Samenleving in de betreffende beleidsvelden. g. Algemene middelen In de Kaderbrief 2018 is er rekening gehouden met een voordeel van (brief raad d.d ) uit de septembercirculaire Daarnaast is in de meicirculaire 2017 gebleken dat de afrekening 2016 gunstiger is uitgevallen dan tot nu toe was aangenomen. De afrekening van het accres (hogere rijksuitgaven), verhoogde asielinstroom en de integratie-uitkering Wmo-oud geven een voordeel van Dit is verrekend in Als laatste laat de uitwerking voor 2017 een voordeel zien van De rijksuitgaven in 2017 nemen met name toe door een hogere inflatie en loon stijging rijksambtenaren.tegenover de stijging van specifieke rijksuitgaven staan dalingen op andere onderdelen van de rijksbegroting (o.a. studieleningen en dividend). Dit alles bij elkaar maakt dat het accres voor het uitkeringsjaar 2017 naar boven is bijgesteld. Het saldo van alle positieve en negatieve effecten geeft een plus van Hierbij is een bedrag van (effect meicirculaire 2017: en ) in mindering gebracht op het taakstellende rekeningresultaat EIGEN FINANCIERINGSMIDDELEN Het voordelig saldo op de eigen financieringsmiddelen neemt af met Dit weerspiegelt de lagere lasten in de programma's als gevolg van lagere investeringen in 2016 dan begroot. RISICO'S EN ONZEKERHEDEN 2017 Deelneming EZW Per 1 januari 2016 is de wet modernisering VPB-plicht overheidsondernemingen ingevoerd. Als gevolg van deze wetswijziging zijn per 1 januari 2016 ook Houdstermaatschappijen belastingplichtig geworden voor de vennootschapsbelasting over al hun inkomsten en vermogenswinsten. Mogelijk wordt de houdstermaatschappij 20 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Algemene dekkingsmiddelen

20 EZW vpb-plichtig. In het meest pessimistische scenario kan deze ontwikkeling een nadeel van ongeveer 0,1 miljoen betekenen voor Momenteel wordt hierover overleg gevoerd met adviseurs en de belastingdienst. Cao ontwikkelingen Per augustus 2017 wordt het loon van de gemeenteambtenaar structureel met 1 procent verhoogd. Het Individueel Keuzebudget (IKB) stijgt per december met 0,5 procent. In januari 2018 volgt een loonsverhoging van 1,5 procent. In juli 2018 stijgt het IKB vervolgens nog eens met 0,25 procent. In totaal betekent dit een verhoging van 3,25 procent structureel over een jaar en acht maanden. Het betreft een principe-akkoord, die definitief is zodra de leden er mee hebben ingestemd. De stijging van de loonkosten in 2017 kan worden gedekt binnen de huidige begroting. 21 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Algemene dekkingsmiddelen

21 5 Overzichten overhead en onvoorzien Lasten Baten Totaal Lasten Primitief Primitief Primitief Baten Totaal Lasten Baten Totaal bijgestelde bijgestelde bijgestelde begroting begroting begroting BV121 OVERHEAD BV131 VENNOOTSCHAPSBELASTING BV141 ONVOORZIEN Totaal Het saldo van deze overzichten daalt met naar nadelig. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen (* 1.000) Lasten Baten Hogere lasten verhuis- en schoonmaakkosten Werkplein ( (jaarstukken 2016, gedekt uit de algemene reserve) Actualisatie loonsom en procentuele verdeling 82 - Totaal lasten en baten RISICO'S, ONZEKERHEDEN EN KANSEN Formatie en externe inhuur Er wordt momenteel een analyse uitgevoerd naar de formatie en de bezetting van het personeelsbestand en de mate waarin gebruik gemaakt wordt van externe inhuur. In de 2e tussentijdse rapportage zullen de resultaten van deze analyse worden opgenomen. 22 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Overzichten overhead en onvoorzien

22 6 Resultaatbestemming In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma s is; aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie- en bestemmingsreserves plaatsvinden; tot slot wordt het resultaat bepaald dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken van de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen. Uiteindelijk moet het resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de algemene reserve te verlagen met Daarnaast heeft de raad al besloten een aantal bijstellingen direct uit de algemene reserves te onttrekken (per saldo in ). Hiermee wordt afname van de algemene reserve verwacht van over (-/- = nadeel en +/+ = voordeel) Primitieve begroting Mutaties Bijgestelde begroting Programma Resultaat programma's (saldo baten/lasten) Alle programma's (1 t/m10) Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Algemene dekkingsmiddelen Overzichten overhead, VPB en onvoorzien Overzichten Resultaat voor bestemming Bijstellingen 2017 via egalisatiereserves: Saldo onttrekking aan de reserve Begraafrechten Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve Rente Algemene dekkingsmiddelen Totaal aan bijstellingen 2017 egalisatiereserves Bijstellingen 2017 via bestemmingsreserves: Saldo onttrekking aan de reserve Gemeentelijk middelen participatie Saldo onttrekking aan de reserve Herstructurering kosten Baanstede Samenleving Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Asbest Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Woonvisie Wonen Saldo onttrekking aan de reserve Gronden Ruimtelijke Ordening Totaal aan bijstellingen 2017 bestemmingsreserves Bijstellingen 2017 via algemene reserve (reeds besloten/bestemd): Onttrekking doorschuiven projecten openbare ruimte Beheer Openbare Ruimte Onttrekking uitvoering duurzaamheidsagenda Ruimtelijke Ordening Onttrekking ontsluitingsweg Stekeldijk Ruimtelijke Ordening Onttrekking verhuis- en schoonmaakkosten Werkplein Overzicht Overhead Toevoeging versterking algemene reserve (rente) Algemene dekkingsmiddelen Totaal mutaties 2017 algemene reserve Resultaat na bestemming: Prognose rekeningsaldo Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Periode januari - juni 2017 Resultaatbestemming