BESTUURSRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING GEMEENTEPURMEREND(BERAPIII) PERIODE JANUARI - SEPTEMBER Datum:11november2014 Registratienummer:

Transcriptie

1 BESTUURSRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING GEMEENTEPURMEREND(BERAPIII) PERIODE JANUARI - SEPTEMBER 2014 Datum:11november2014 Registratienummer:

2 I n h o u d s o p g a v e LEESWIJZER 4 1 SAMENVATTING 6 2 RAPPORTAGE PER PROGRAMMA 7 Programma 1 Publieksdiensten 7 Programma 2 Samenleving 7 Programma 3 Wonen 10 Programma 4 Milieu 11 Programma 5 Bereikbaarheid 11 Programma 6 Beheer openbare ruimte 11 Programma 7 Ruimtelijke Ordening 12 Programma 8 Veiligheid 13 Programma 9 Economie 13 Programma 10 Bestuur en concern 13 3 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 15 4 RESULTAATBESTEMMING 16 5 VERLOOP ALGEMENE RESERVE 18 BIJLAGEN Bijlage I Totaaloverzicht per programma 20 Bijlage II Inhuur derden en vactureruimte 22 3 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Inhoudsopgave

3 Leeswijzer De bestuursrapportage (lees: Berap) is het instrument waarmee het college van B&W aan de raad tussentijds verantwoording aflegt over de vorderingen die zijn gemaakt in het realiseren van de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting, en de inzet van middelen hiervoor. Uitgangspunt is dat de gestelde doelen (het beleidskader) binnen de daarvoor beschikbare budgetruimte gerealiseerd worden. In de tweede bestuursrapportage is ingegaan op de realisatie van de inhoudelijke doelen. In de derde bestuursrapportage wordt de raad geïnformeerd over de financiële afwijkingen die in het derde kwartaal zijn gebleken en verwerkt kunnen worden in de begroting. Hiermee worden de budgetten voor de laatste keer in het lopende boekjaar geactualiseerd en wordt voorkomen dat in de rekening begrotingsonrechtmatigheden blijken die in een eerder stadium aan de raad voorgelegd hadden kunnen worden. De afwijkingen betreffen niet alleen hogere lasten en/of baten, maar ook vertragingen in projecten die zijn gedekt met incidentele middelen. Bij vertragingen worden de betreffende budgetten in 2014 verlaagd en via het resultaat van de gemeenterekening toegevoegd aan de algemene reserve. Tegelijkertijd wordt voorgesteld om de budgetten in 2015 weer op te voeren en daarvoor te onttrekken aan de algemene reserve. Hiermee wordt de uitvoering in 2015 mogelijk gemaakt. Dit is nodig omdat de begroting 2015 niet in deze uitgaven voorziet. Tevens is in de derde bestuursrapportage stil gestaan bij nieuwe risico's met een significante omvang, groter dan , en worden verhogingen van kredieten voorgesteld als er sprake is van onvermijdelijke overschrijdingen. In hoofdstuk 1 wordt het resultaat van de mutaties van alle programma s samengevat voorzover die resulteren in een verwachte toe- of afname van de algemene reserve. Mutaties op de overige reserves worden hier buiten beschouwing gelaten. Het hoofdstuk sluit af met het voorstel voor de besluitvorming. In hoofdstuk 2 vindt u de afwijkingen per programma. Diverse kleine afwijkingen worden niet apart toegelicht. Budgettair neutrale afwijkingen (hogere lasten en hogere baten) worden gepresenteerd zodat zichtbaar is hoe het totaal van de begroting wijzigt. De toelichting van de financiële afwijking telt daarmee op tot de afwijking per saldo van het programma. Indien een effect eerder al is voorgelegd in een afzonderlijk raadsbesluit, wordt dit in de toelichting vermeld en niet verder beschreven. Per programma worden apart de risico's vermeld die momenteel actueel zijn. Dit betreft dus niet de grotere continue aanwezige risico's die jaarlijks in de programmabegroting en - rekening worden vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen. In hoofdstuk 3 wordt de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen beschreven. Dit betreft het gemeentefonds, de belastingopbrengsten, de rentebaten en de deelnemingen van de gemeente. In hoofdstuk 4 wordt het resultaat en het verloop van de algemene reserve toegelicht. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen mutaties op egalisatie- en bestemmingsreserves enerzijds en het saldo dat uiteindelijk wordt onttrokken danwel toegevoegd aan de algemene reserve anderzijds. In dit hoofstuk is ook het overzicht opgenomen van alle budgetten waarvan wordt voorgesteld om deze in 2015 opnieuw op te voeren. In bijlage I treft u het totaaloverzicht per programma aan met daarin de primitieve begroting en de bijstellingen zoals opgenomen in deze bestuursrapportage. Na vaststelling van de bestuursrapportage door de gemeenteraad gelden de bijstellingen als officiële begrotingswijziging. In bijlage II wordt het overzicht vacatureruimte en inhuur derden gepresenteerd. 4 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Leeswijzer

4 In de financiële toelichting wordt gesproken van een voordeel als de lasten lager worden en/of de baten stijgen, een nadeel betekent een verhoging van de lasten en/of een verlaging van de baten. Bijstellingen worden toegelicht als de financiële afwijking groter is dan Afwijkingen hierop betreffen politiek gevoelige onderwerpen. In de begroting worden lasten negatief en baten positief gepresenteerd. Indien de lasten toenemen en het negatief getal daardoor groter wordt, wordt dit geduid als een daling van het saldo. Het saldo daalt immers verder onder nul (vergelijk de temperatuur). De wijze van toelichten is eerder afgestemd met de raad. 5 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Leeswijzer

5 1 Samenvatting ONTWIKKELING FINANCIEEL RESULTAAT In deze rapportage wordt voor 2014 een verbetering van het resultaat met aangegeven. Dit is het resultaat na mutaties op specifieke bestemmings- en egalisatiereserves. Wij stellen voor dit resultaat toe te voegen aan de algemene reserve. Het resultaat is op hoofdlijnen als volgt samengesteld: (bedragen maal 1.000, bedragen met een minteken zijn nadelig) A. Begroting 2014 (startsituatie) B. Niet budgettaire neutrale bijstellingen Berap III 2014 Programma nummer en omschrijving Omschrijving bijstelling Bedrag 01. Publiekdiensten, beleidsveld Publiekdiensten Doorschuiven budget stelsel basisregistraties naar Samenleving, beleidsveld onderwijs Doorschuiven budget sloop van panden naar Samenleving, beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning Vrijval stelposten welzijnsaccommodaties Samenleving, beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning Vrijval budgetten Hulp bij huishouden Samenleving, beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning Doorschuiven compensatiebudget chronisch zieken naar Samenleving, beleidsveld Werk en inkomen Bijstelling rijksbijdrage gebundelde uitkering WWB-inkomensdeel en verlaging uitgaven WWB Samenleving, beleidsveld Werk en inkomen Hogere lasten bij de individuele verstrekkingen bijzondere bijstand Beheer openbare ruimte, beleidsveld Beheer openbare ruimte Lagere opbrengsten begraafrechten Ruimtelijke Ordening, beleidsveld Ruimtelijke ordening Doorschuiven niet realiseren vastgoedverkopen 2014 naar Ruimtelijke Ordening, beleidsveld Ruimtelijke ordening Hogere lasten door niet toewijsbare uren aan projecten Economie, beleidsveld Economie Doorschuiven budget watertoerisme naar Algemene dekkingsmiddelen Uitwerking septembercirculaire 2014 gemeentefonds 501 Diverse programma's Diverse afwijkingen kleiner dan * -4 Totaal bijstellingen 3e bestuursrapportage 2014 (voordelig) 805 Totaal bijstellingen 2e bestuursrapportage 2014 (nadelig) Totaal bijstellingen 1e bestuursrapportage 2014 (nadelig) -952 Financieel/rekeningresultaat 2014 (voordelig) x VOORSTEL In te stemmen met de derde Bestuursrapportage over de uitvoering van de programmabegroting 2014; De budgetwijzigingen en baten en lasten van de programmabegroting 2014 vast te stellen conform het totaaloverzicht op pagina 20 (bijlage I); In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve Neckerstraat; De mutaties op reserves conform het overzicht op pagina 15 vast te stellen; De dotatie aan de algemene reserve in 2014 te verhogen met en vast te stellen op ; De lasten en baten in de meerjarenbegroting te wijzigen voor het alsnog realiseren van de vertraagde projecten 2014 en de nog niet gerealiseerde verkoop vastgoed conform het overzicht op pagina Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Samenvatting

6 2 Rapportage per programma Programma 1 Publieksdiensten FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma stijgt met naar 5,8 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten voor het klantcontactcentrum ( ) en vertraging in de uitgaven voor de opbouw van het stelsel van basisregistraties ( ). Klantcontactcentrum De ontwikkeling betreft een correctie op de administratief onjuiste verwerking van de in de 2e Berap gemelde uitgestelde realisatie van de taakstelling op het klantcontactcentrum. De hiermee samenhangende kosten komen ten laste van het budget voor frictiekosten in programma 10 en zijn daarmee voor de begroting budget neutraal. Stelsel van Basisregistraties Er wordt in 2014 hard gewerkt aan de opbouw van de Basisregistratie Grootschalige Topografie (BGT) en de BAG- WOZ koppeling. De Basisregistratie Kadaster (BRK), Nieuwe Handels Register ( NHR), Basis Registratie Ondergrond (BRO), Basis Registratie Personen (BRP) zijn door het Rijk uitgesteld naar de jaren Met de algemene voorzieningen, die nodig zijn om de basisregistraties landelijk te koppelen en die nodig zijn voor de terugmeldingen, is een voorzichtige start gemaakt. Het meeste werk zal in 2015 plaatsvinden. Voor de opbouw van het stelsel is in 2014 een extra budget beschikbaar gesteld van in totaal incidenteel. Hiervan is besteed aan extra capaciteit. Vanwege de landelijke vertraging in eisen en softwareontwikkeling van de BRK, NHR, BRO en BRP is de planning van de werkzaamheden aan de algemene voorzieningen voor de basisregistraties bijgesteld. Het bijbehorende budget komt daarmee in 2014 niet tot besteding, maar is nog wel nodig in de periode Voorgesteld wordt om vrijval toe te voegen aan het budget voor de jaren ( , , ). Programma 2 Samenleving FINANCIELE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma stijgt met ruim 1 miljoen naar 57,6 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken op beleidsveldniveau zijn: Beleidsveld BV021 Kunst en Cultuur Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar 6,6 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten. Gelet op de omvang wordt dit verder niet toegelicht. Beleidsveld BV022 Sport en recreatie Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar 5,6 miljoen negatief. De wijziging is kleiner dan en wordt daarom verder niet toegelicht. 7 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

7 Beleidsveld BV024 Jeugd Het saldo van dit beleidsveld stijgt met naar ruim 1,55 miljoen negatief. Omdat de afwijking kleiner dan is er geen verdere toelichting nodig. Beleidsveld BV025 Onderwijs Het saldo van dit beleidsveld stijgt met naar 11,3 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten. Bijstellingen Lasten Baten - Lagere lasten proeftuin Lagere sloopkosten i.v.m. doorschuiven budget onderwijsgebouwen naar Lagere lasten doorschuiven budget verhuizing Prisma (Gasinjetstraat) naar Lagere lasten door vrijval aanvragen buitenonderhoud onderwijs Overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Sloopkosten onderwijsgebouwen Begroot is een bedrag van voor de sloop van onderwijsgebouwen. Het betreft de locaties Beethovenstraat 62-42, Persijnlaan 47 en Koggenland 90. De sloop van de panden wordt in 2015 uitgevoerd zodat het begrootte bedrag in 2014 kan vrijvallen. Huisvestingsaanvragen buitenonderhoud onderwijsgebouwen Vanaf 1 januari 2015 wordt het budget ten behoeve van buitenonderhoud overgeheveld aan de schoolbesturen. Hoewel er daarom geen reguliere huisvestingsaanvragen voor onderhoud onderwijsgebouwen meer volgen, kunnen schoolbesturen nog wel spoedaanvragen indienen voor het verhelpen van constructiefouten. In de afgelopen jaren is met enige regelmaat een aanvraag ten behoeve van constructiefouten ingediend. Het betreft aanvragen die gelet op de voortgang van het onderwijs geen uitstel kunnen lijden. Hiervoor wordt beschikbaar gehouden, wordt in mindering gebracht op het budget. Verhuizing Prisma De verhuizing van het Prisma aan de Gasinjetstraat gaat in 2015 plaatsvinden in plaats van in De sloop is wel in 2014 uitgevoerd. Inmiddels is gestart met de nieuwbouw. De kosten voor verhuizen en onderhoud van tijdelijke huisvesting van zullen in 2015 uitgegeven worden. Beleidsveld BV026 Maatschappelijke ondersteuning Het saldo van dit beleidsveld stijgt met naar 20,5 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door per saldo lagere lasten. Bijstellingen Lasten Baten - Lagere uitgaven welzijnsaccommodaties Lagere lasten maatwerk chronisch zieken Lagere lasten i.v.m. vrijval budgetten Hulp bij huishouden Hogere lasten i.v.m. eigen bijdrage maatschappelijke opvang Overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

8 Welzijnsacccommodaties In september is door het college, conform de uitvoering van het raadsbesluit, een besluit genomen over de realisatie van een accommodatie aan het Tilburyplein. In samenwerking met Woonzorg Nederland wordt gewerkt aan de uitvoering van het besluit. Voor de Gors is de accommodatie van de Prinsenstichting beschikbaar voor maatschappelijke activiteiten. Met de stichting en Clup is daarvoor een convenant afgesloten. De Trekschuit in de Purmer-Noord is verkocht en het wijksteunpunt aan het Gildeplein is open gebleven. In ontwikkeling is het complex Heel Europa waar een accommodatie voor de wijk Weidevenne wordt gerealiseerd. Opening daarvan wordt voorzien in begin Over de Inval volgt in de loop van 2015 nadere besluitvorming. Overeenkomstig de besluitvorming over het welzijnsaccommodatiebeleid zijn de benodigde budgetten geraamd voor de verschillende accommodaties in de wijken. Een en ander impliceerde dat zo'n als structureel voordeel kon worden ingeboekt. In de begroting 2015 e.v. jaren is dat reeds verwerkt. Voor 2014 kunnen de diverse stelposten/budgetten vrijvallen (inclusief het bedrag van uit het beleidsveld jeugd). Wmo Hulp bij Huishouden De begrote lasten voor hulp bij het huishouden dalen met Het afgenomen aantal uren stijgt minder hard dan verwacht. Klanten anticiperen waarschijnlijk op de verwachte korting op hulp bij het huishouden waardoor er minder aanvragen zijn. Daarnaast komt voor maatwerk chronisch zieken niet tot besteding. In het raadsvoorstel uitwerking AWBZ, dat in oktober op de agenda van de raad staat, wordt voorgesteld het wegvallen van de CER in 2014 niet te compenseren en de gelden, , via de algemene reserve toe te voegen aan het budget Eigen bijdrage cliënten maatschappelijke opvang Sinds 1 januari jl. wordt de eigen bijdrage voor cliënten van de maatschappelijke opvang vastgesteld aan de hand van de Verordening eigen bijdrage maatschappelijke opvang Purmerend. Bij de monitoring van de uitvoering van de verordening bleek er sprake te zijn van onvoorziene effecten die leiden tot een exploitatietekort voor het Algemeen Opvangcentrum Purmerend (AOP). Doordat het college eerder maatregelen heeft genomen en een voorstel aan de gemeenteraad heeft gedaan is de overschrijding lager dan eerst was verwacht. Het tekort wordt geprognosticeerd op Compensatie van dit tekort leidt tot een overschrijding. Voor de compensatie van het tekort, kent de gemeente een subsidie toe van Definitieve duidelijkheid over de hoogte van het tekort vindt plaats bij de vaststelling van de subsidie. Pas na afloop van het boekjaar is duidelijk wat de hoogte van het tekort is en welke mogelijkheden het AOP heeft om het tekort op te vangen. Om het tekort in de volgende jaren te voorkomen is de verordening aangepast en inmiddels door de gemeenteraad vastgesteld. Beleidsveld BV027 Werk en inkomen Het saldo van dit beleidsveld stijgt met naar 10,7 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door per saldo lagere lasten en lagere baten. Bijstellingen Lasten Baten - Lagere lasten en baten op beschikking WSW Lagere uitgaven WWB en hogere rijksbijdrage WWB-inkomensdeel Hogere lasten koopkrachttegemoetkoming Hogere lasten individuele verstrekking bijzonder bijstand Hogere lasten en baten door verhoging rijksbijdrage participatiebudget Totaal lasten en baten Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

9 Taakstelling te realiseren SW- plaatsen De lasten en baten voor de sociale werkvoorziening dalen met als gevolg van de gewijzigde verdeling van het aantal te realiseren SW plaatsen. Een deel van de plaatsen van Purmerend (het gaat om 13 arbeidsjaren) is feitelijk overgedragen aan andere deelnemende gemeenten. Ontwikkeling WWB Bij de uitkeringen zijn de uitgaven lager. De gemiddelde hoogte van een uitkering is iets lager dan begroot. Daarnaast is de definitieve beschikking van het rijk ontvangen voor het budget van de gebundelde uitkeringen 2014 waardoor de baten met stijgen. De uitkeringslasten en uitvoeringskosten van de éénmalige koopkrachttegemoetkoming 201 worden als nieuwe uitgave opgevoerd: Huishoudens met een inkomen tot 110% van het sociaal minimum hebben in 2014 recht op een koopkrachttegemoetkoming. De uitvoering van deze maatregel is door de rijksoverheid belegd bij de gemeenten. Hiervoor is hetzelfde bedrag aan het gemeentefonds toegevoegd (septembercirculaire 2014). Individuele verstrekkingen bijzondere bijstand De lasten bij de individuele kosten bijzondere bijstand zijn hoger dan begroot. De stijging van de individuele kosten bijzondere bijstand is voor het grootste deel te verklaren uit het fors toegenomen aantal bijzondere bijstandsaanvragen voor kosten bewindvoering. Programma 3 Wonen FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma stijgt met tot bijna negatief. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen Lasten Baten - Lagere lasten en baten wonen boven winkels Lagere lasten Woonvisie Totaal lasten en baten Wonen boven winkels De baten en lasten die samenhangen met het wonen boven winkels worden verlaagd met In het kader van de subsidieregeling voor wonen boven winkels is voor 2014 rekening gehouden met de projecten Beemsterburgwal 10 en Plantsoenstraat 36. Hiervoor was een subsidiebedrag van in totaal gereserveerd. En van de spelregels bij deze subsidieregeling is, dat de bouwactiviteiten vóór 1 januari 2015 moeten zijn gestart. Aangezien het bij deze projecten vanwege de noodzakelijke planologische procedures inmiddels niet meer tot de mogelijkheden behoort om aan deze spelregel te voldoen, zal er in minder subsidie worden verstrekt dan geraamd en vervalt daarmee ook de financiering uit ISV-gelden. Woonvisie Op de woonvisie dalen de lasten met Daarnaast is sprake van een incidentele bate van vanwege een subsidieafrekening uit het verleden. Hiertegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve woonvisie in het hoofdstuk resultaat van Onderdeel van de lagere uitgaven betreft het omzetten van vastgoed naar (jongeren)woningen. Hier is veel inspanning voor geleverd, maar het levert nog geen concreet project op. In het voorjaar van 2015 staat het woondebat gepland. Aan de hand van de uitkomsten daarvan zal de raad voorstel gedaan worden over de inzet van de nog niet bestede middelen in de reserve Woonvisie. 10 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

10 Programma 4 Milieu FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma is ongewijzigd en bedraagt negatief. Binnen het programma dalen zowel de lasten als de baten voor de afvalinzameling en verwerking met Dit is hieronder op hoofdlijnen toegelicht. Afvalstoffenheffing De opbrengsten Afvalstoffenheffing zullen ongeveer hoger zijn dan begroot. De apparaatskosten zijn ongeveer lager door vacatures en strikte toepassing van het kledingbeleid. In afwachting van de presentatie van en besluitvorming over de wijze waarop het afvalscheidingspercentage kan worden verhoogd, wordt een bedrag van ca voor proeven verbetering afvalscheiding doorgeschoven naar Alle mutaties worden in de rekening ten gunste van de egalisatiereserve Afvalstoffenheffing gebracht, zodat de middelen volgend jaar ingezet kunnen worden voor de verhoging van het afvalscheidingspercentage of in mindering gebracht kunnen worden bij de bepaling van de tarieven voor Omdat de bedragen nog niet zeker zijn verwerken wij de definitieve bedragen bij de jaarrekening. Programma 5 Bereikbaarheid FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van het programma stijgt met bijna naar negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Hulpimpuls Binnen het programma stijgen de lasten met in verband met de integrale realisatie van het onderdeel fietsparkeren Jan Blankenbrug bij de reconstructie van het kruispunt Gorslaan-Jaagweg. De hogere baten vloeien voort uit een lumpsum subsidie van de stadsregio voor dit project inclusief een rijksbijdrage Beter Benutten en aangevuld met een hulpimpuls. Het project kan binnen het subsidiebedrag worden uitgevoerd, waarbij het bedrag ter hoogte van de hulpimpuls, zijnde kan vrijvallen. Voorgesteld wordt om voor dit bedrag een bestemmingsreserve te vormen. Naar verwachting komt voor 2015 nogmaals een hulpimpuls ter hoogte van beschikbaar uit diverse projecten, voor dotatie aan deze reserve. De bestemmingsreserve wordt conform de begroting aangewend voor aanpassingen aan de Neckerdijk en Neckerstraat (voor zover niet voorzien binnen de grondexploitatie). Het college ziet graag dat de voorbereiding en uitvoering van de aanpassingen voortvarend wordt opgepakt. Medio 2015 wordt een voorstel gedaan voor de te treffen maatregelen en de dekking hiervan. Het streven is uitvoering van de maatregelen eind 2015 en/of Programma 6 Beheer openbare ruimte FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma daalt met naar 16 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: 11 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

11 Bijstellingen Lasten Baten - Hogere lasten Herinrichting Clara Visserstraat Lagere baten inkomsten begraafplaats Overige ontwikkelingen (taakstelling KCC en aanpassing loonsom) Totaal lasten en baten Wegen In 2012 is de herinrichting van de Clara Visserstraat uitgesteld. In de loop van 2014 is dit project alsnog tot uitvoering gebracht voor Dit bedrag wordt onttrokken uit de hiervoor bij de jaarrekening 2012 aangelegde bestemmingsreserve Beheer Openbare Ruimte. Het eindsaldo van deze reserve is daarmee ultimo 2014 nihil. Begraafplaatsen De inkomsten uit begraven blijven ook dit jaar weer achter bij de raming. Het aantal plechtigheden neemt al enige tijd af, omdat er in verhouding meer gekozen wordt voor crematie. De verwachting is dat deze trend zich ook in de toekomst zal voortzetten. Hiervoor is reeds eerder een correctie doorgevoerd bij het opstellen van de begroting op basis van gerealiseerde baten in voorgaande jaren. Voor 2014 wordt echter een extra tekort van verwacht ten opzichte van deze bijgestelde raming. Hier staat geen verlaagde reservering van afgekochte grafrechten tegenover, omdat afkoop voor urnennissen en verlenging van grafhuur voor bestaande graven wel conform begroting heeft plaatsgevonden. Om te bepalen in hoeverre dit effect structureel is, zal het trendmatig verloop van het aantal plechtigheden en de opbouw van de baten nader worden geanalyseerd. De uitkomsten worden meegenomen in de behandeling van de kadernota Programma 7 Ruimtelijke Ordening FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma stijgt met naar 2,7 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen Lasten Baten - Lagere lasten en lagere inkomsten door in 2014 niet gerealiseerde vastgoedverkopen Hogere uitgaven en inkomsten verkoop Leeghwaterpark 7 (Trekschuit) Correctie toerekening van uren aan NIEGGs uit stelpost algemene dekkingsmiddelen Hogere uitgaven en lagere inkomsten door niet toewijsbare uren aan projecten Overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Verkopen vastgoed De begrote nettobaten uit het verkopen van vastgoed worden met verlaagd omdat een deel van de te realiseren verkopen doorschuift naar Tegenvallend animo voor vastgoed en een langere doorlooptijd tot het moment van definitieve overdracht zorgt voor vertraging in de realisatie van de geraamde verkoopopbrengst. Voor de komende jaren blijft dit een risico. Uit de gerealiseerde verkoop van vastgoed vloeien hogere baten en hogere afschrijvingen, voor het saldo van het programma is dit neutraal. Grondexplotaties Een correctie op de toerekening van uren aan NIEGGs heeft hogere lasten tot gevolg. Naar het zich nu laat aanzien, wordt de geplande uitgifte van 2,5 hectare aan bedrijfsgronden voor de grondexploitatie Baanstee-Noord niet gehaald. In 2014 is momenteel ca. 1 hectare uitgegeven. Dit heeft een 12 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

12 afwijking in de opbrengsten tot gevolg (circa 2,1 miljoen). Daarnaast is er sprake van lagere lasten als gevolg van de marktomstandigheden. Bij de actualisatie in het kader van het MPG wordt dit nader toegelicht. In de begroting is taakstellend een toerekening van ambtelijke capaciteit aan projecten opgenomen. Dit wil zeggen capaciteit waarvan de kosten naar verwachting konden worden verhaald door middel van opbrengsten uit grondexploitaties, vastgoedverkopen en anterieure overeenkomsten. Bij de jaarrekening 2013 heeft dit geleid tot een negatief resultaat van bijna als gevolg van uitblijvende opbrengsten of vertraagde aanvang van nieuwe projecten. Gelet op het feit dat de projectenportefeuille in 2014 niet significant is uitgebreid, zal ook in 2014 een verlies optreden. Het verlies wordt op dit moment geschat op Voor 2015 is op dit moment de verwachting dat de taakstelling wel kan worden gehaald. De samenstelling van de totale orderportefeuille moet verder uitwijzen hoe op termijn de verhouding ligt tussen algemene overheidstaken en de ontwikkeling van projecten en in hoeverre het hier dus een structureel nadeel betreft. Dit aandachtspunt komt in de kadernota 2016 terug. Programma 8 Veiligheid FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma stijgt met naar 7,1 miljoen negatief. De stijging betreft een correctie op de administratief onjuiste verwerking van de in de 2e Berap gemelde uitgestelde realisatie van de taakstelling op het klantcontactcentrum. De hiermee samenhangende kosten komen ten laste van het budget voor frictiekosten in programma 10 en zijn daarmee voor de begroting budget neutraal. Programma 9 Economie FINANCIËLE ONTWIKKELING Het sado van dit programma stijgt met tot negatief. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere baten. De belangrijkste oorzaken zijn: Bijstellingen Lasten Baten - Hogere lasten en baten VNG bijdrage regionale ondersteuningsaanvraag energie Lagere uitgaven en inkomsten i.v.m. doorschuiven budget watertoerisme naar Totaal lasten en baten Watertoerisme Purmerend Vanwege de door de provincie voorgenomen werkzaamheden aan de Wilhelminasluis te Zaandam, heeft de provincie verzocht de uitvoering van het project 'Watertoerisme Purmerend' uit te stellen. Dit project bestaat uit het aanleggen van ligplaats-voorzieningen langs het Noord-Hollands Kanaal (Beemsterburgwal, Kanaalkade en Kanaalschans) en het realiseren van een botenhelling. De verwachting is nu dat deze voorzieningen eind 2015 gereed kunnen zijn. Dit betekent dat de lasten en baten worden overgeheveld naar Programma 10 Bestuur en concern FINANCIELE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma daalt met naar ruim 9 miljoen negatief. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en lagere baten. Correctie budget frictiekosten 13 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

13 In de tweede bestuursrapportage is abusievelijk het budget voor frictiekosten verlaagd voor het nog niet realiseren van de taakstelling op het klantcontactcentrum. In deze wijziging werd ook de budgetten voor de programma's 1, 4, 6, en 7 aangepast. De aanpassing betrof een verschuiving tussen programma's. In deze bestuursrapportage wordt de onjuiste verwerking teruggedraaid. De in 2014 niet gerealiseerde taakstelling komt in de rekening rechtstreeks ten laste van het budget voor frictiekosten. 14 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Rapportage per programma

14 3 Algemene dekkingsmiddelen Het saldo van het programma stijgt met ruim 0,8 miljoen naar 97,9 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en hogere baten. De belangrijkste oorzaak is de stijging van de uitkering uit het gemeentefonds met GEMEENTEFONDS De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met , waarmee de opbrengst uitkomt op ruim 81,9 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de septembercirculaire Samengevat is de omvang van het fonds als volgt verdeeld: Ontwikkeling Gemeentefonds Bedrag Effect a. Koopkrachttegemoetkoming Verhoging product (incidenteel) in programma 2 Samenleving b. Algemene middelen Toevoeging aan het rekeningresultaat Stijging gemeentefonds Taakmutatie In de septembercirculaire is zijn de exacte bedragen verwerkt die aan de gemeenten ter beschikking worden gesteld om huishoudens met een laaginkomen tegemoet te komen. Het beschikbaar gestelde bedrag, , is toegevoegd aan programma 2, beleidsveld Werk en Inkomen. Algemene middelen Bijstelling 2014 Uit de uitwerking van de septembercirculaire 2014 blijkt dat er sprake is van ongewijzigde algemene uitkering voor Dit is het doorwerkende effect van uitgaven op de rijksbegroting. Tegelijkertijd is het verdeelmodel voor de integratieuitkering van de (oude) Wmo aangepast. Voor Purmerend resulteert dit in een hogere uitkering, extra. Voor de uitvoeringskosten is in 2014 geen aanvullend budget nodig. Voor volgende jaren geldt dat de uitkering fors is verlaagd, dit is verwerkt in de programmabegroting Omdat de hogere integratie-uitkering niet aan het budget in programma 2 hoeft te worden toegevoegd ontstaat er voordeel voor het rekening resultaat. Bijstellingen 2012 en 2013 Door vaststellingen op diverse maatstaven in oude jaren wordt er per saldo een bedrag van toegevoegd aan de algemene middelen. 15 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Algemene dekkingsmiddelen

15 4 Resultaatbestemming In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma s is; aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie- en bestemmingsreserves plaatsvinden; tot slot wordt het resultaat bepaald dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken van de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen. Hierbij is een tweedeling toegepast door enerzijds de verwerking van de specifieke egalisatie- en bestemmingsreserves (reserves ingesteld voor één specifiek doel binnen een vastgestelde termijn) weer te geven (derde bestuursrapportage: ) en anderzijds het resterende saldo toe te voegen aan de algemene reserve (derde bestuursrapportage: ). Omdat in de derde bestuurrapportage sprake is onderbestedingen op incidenteel gefinancieerde projecten en een deel van de opbrengst van de verkoop van vastgoed doorschuift naar 2015 wordt de raad voorgesteld om voor in te onttrekken aan de algemene reserve teneinde de uitvoering van deze projecten in op te kunnen voeren in de begroting. (-/- = nadeel en +/+ = voordeel) Bijgestelde begroting na 2e Berap Mutaties 3e Berap Bijgestelde begroting Programma Resultaat programma's (saldo baten/lasten) Alle programma's (1 t/m13) Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Resultaatbepaling 2014 via egalisatiereserves: Saldo onttrekking aan de reserve Afvalverwijdering Milieu Saldo onttrekking aan de reserve Riool Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve Begraafrechten Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve Rente Algemene dekkingsmiddelen Resultaatbepaling 2014 na mutaties egalisatiereserves Resultaatbepaling 2014 via bestemmingsreserves: Saldo onttrekking aan de reserve Gemeentelijk middelen participatie Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Herstructurering kosten Baanstede Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Woonvisie Wonen Saldo onttrekking aan de reserve Beheer openbare ruimte Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve infrastructuur Gorslaan Beheer openbare ruimte Saldo toevoeging aan de reserve Neckerstraat Ruimtelijke Ordening Saldo onttrekking aan de reserve Sanering asbest Ruimtelijke Ordening Saldo onttrekking aan de reserve Gronden Ruimtelijke Ordening Resultaatbepaling 2014 na mutaties bestemmingsreserves Resultaatbestemming: Financieel/rekening resultaat Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Resultaatbestemming

16 Toelichting op de tabel bestemmingsreserves- en egalisatiereserves: Een uitgebreide toelichting, indien relevant, is opgenomen in de programma's. Hier wordt volstaan met de duiding van de oorzaak. Bestemmingsreserve Woonvisie. Lagere onttrekking van door het achterblijven van uitgaven. Bestemmingsreserve Beheer openbare ruimte. Hogere incidentele onttrekking van inzake afronding werkzaamheden project Herinrichting Clara Visserstraat in 2014; Bestemmingsreserve Neckerstraat. Toevoeging van inzake hulpimpuls verkeer binnenstad voor een nieuwe inrichting van de Neckerstraat/Neckerdijk. Overzicht verschuiving projecten met incidentele financiering naar periode Omschrijving Programma Totaal Incidentele lasten basisregistraties 1. Publiekdiensten Sloop schoolgebouwen 2. Samenleving Verhuizing Prisma, Gasinjetstraat 2. Samenleving Compensatiebudget chronisch zieken 2. Samenleving Niet realiseren vastgoedverkopen 7. Ruimtelijke Ordening Watertoerisme 9. Economie Totaal: De verschillende onderdelen zijn toegelicht in de programma's. 17 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Resultaatbestemming

17 5 Verloop algemene reserve In de stand van de algemene reserve per 1 januari 2014 is uitgegaan van de programmarekening 2013 na resultaatbestemming conform de besluitvorming door de gemeenteraad op 25 juni 2014 (besluitnummer ). Na verwerking van de derde bestuursrapportage wordt eind 2014 de volgende stand van de algemene reserve verwacht: 11,6 miljoen positief. Dit is na verwerking van het resultaat ( 0,8 miljoen voordelig) zoal vermeld in deze rapportage. De algemene reserve komt hiermee 1,7 miljoen lager uit dan geraamd in de programmabegroting tabel: Ontwikkeling van de algemene reserve 2014 (in euro's) Ontwikkeling algemene reserve 2014 Primitief Mutaties in Beraps Bijgesteld Stand per 01/ Mutatie in Stand per 31/ GEWENSTE OMVANG VAN DE ALGEMENE RESERVE Als doel voor de omvang van de algemene reserve is door de raad bepaald dat deze minimaal 15 miljoen moet zijn of groter als de benodigde weerstandsvermogen voor het opvangen van risico's een groter bedrag aangeeft. In het coalitieakkoord is aangegeven dat een de omvang van de algemene reserve ook belangrijk is in relatie tot de schuldenlast van de gemeente. De schuldenlast komt in de begroting terug als rentebetalingen. Bij rentestijging moeten andere uitgaven worden verminderd. Dit lange termijn risico kan worden beperkt door de schuldenlast af te bouwen en daarmee tegelijkertijd structurele begrotingsruimte vrij te spelen. De actuele omvang van het benodigde weerstandsvermogen is 8,55 miljoen. Dit is nader toegelicht in de conceptprogrammabegroting die op 9 september 2014 is aangeboden aan de gemeenteraad. In begroting is ook de raming van de ontwikkeling van de algemene reserve opgenomen. Aangegeven is dat de algemene reserve kan groeien naar 20 miljoen eind Deze groei is vooral te danken aan incidentele baten uit de verkoop van aandelen Nuon en winstnemingen uit grondverkopen. 18 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Verloop algemene reserve

18 B i j l a g e n I. TOTAALOVERZICHT PER PROGRAMMA 20 II. INHUUR DERDEN EN VACTURERUIMTE Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Bijlagen

19 20 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Bijlagen

20 Bijlage I Totaaloverzicht per programma (- = hogere lasten en/of lagere baten/ + = lagere lasten en/of hogere baten) TOTAALOVERZICHT PROGRAMMA'S 2014 (in euro's) Begroting 2014 (na 2e Berap) Bijstellingen 3e Berap 2013 Begroting 2014 (na bijstelling) Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 01. Publiekdiensten Samenleving: Beleidsveld Kunst en cultuur Beleidsveld Sport en recreatie Beleidsveld Wijkmanagement Beleidsveld Jeugd Beleidsveld Onderwijs Beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning Beleidsveld Werk en inkomen Wonen Milieu Bereikbaarheid Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening Veiligheid Economie Bestuur en concern Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Resultaatbepaling 2014: a. Egalisatiereserves: per saldo onttrokken b. Bestemmingsreserves: per saldo onttrokken (86.865) Saldo resultaatbepaling na egalisatie- en bestemmingsreserves Resultaatbestemming 2014: Financieel/rekeningresultaat TOTALEN PROGRAMMABEGROTING Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Bijlagen

21 Bijlage II Inhuur derden en vactureruimte Personeel versus inhuur van derden (bedragen x 1.000) 3e kwartaal 2014 jaar prognose 2014 Loonsom begroting Loonsom (realisatie) Loonsom vacatures (incl. vergoedingen ivm ziekte etc.) Begrote inzet externe expertise Totaal beschikbaar budget inhuur Kosten inhuur t.l.v. vacatureruimte Kosten inhuur expertise Totaal kosten + verplichtingen Verschil inhuur derden Taakstelling ambtelijke organisatie begroot op algemene dekkingsmiddelen -683 Verschil inhuur derden na correctie Loonsom is exclusief Raad en College. Toelichting: De binnen de ambtelijke organisatie openstaande vacatures worden tijdelijk met externe capaciteit ingevuld om de gewenste output te leveren. Als dekking voor de inhuurkosten wordt de vrijvallende loonsom van de vacatures berekend. De vacatureruimte is berekend t/m het 3e kwartaal De jaarprognose is geëxtrapoleerd op basis de gegevens tot en met het 3e kwartaal. Toelichting op de regel verschil inhuur derden: In de tabel wordt voor geheel 2014 een verschil tussen begrote en werkelijke uitgaven geprognosticeerd van 0,7 miljoen. De jaarprognose geeft aan, rekening houdende met de gemeentebrede taakstelling, dat de kosten binnen de begrote budgetten blijven en er voor 2014 geen frictiekosten verwacht worden. 22 Bestuursrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (Berap III) Periode januari - september 2014 Bijlagen

22