Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves

Transcriptie

1 Bijlage nota reserves en voorzieningen Reserves Algemene reserve Stand per eind Buffer De algemene reserve is gevormd uit rekeningresultaten uit het verleden en is de primaire buffer voor het opvangen van de risico's zoals geformuleerd in de nota weerstandsvermogen. Uit deze nota blijkt een noodzakelijke hoogte van de algemene reserve (maximum) van 1,6 miljoen. Bij goedkeuring van de nota weerstandsvermogen wordt de algemene reserve in 2015 aangepast naar het nieuwe maximum. Reserve crisis en rampen Stand per eind Buffer Veiligheid De reserve crisis en rampen is gevormd bij de jaarrekening van 2013 om dit deel van het weerstandsvermogen af te zonderen voor het geval waarin zich een grote crisis voordoet waarmee hoge kosten gemoeid zijn. Op basis van weging van deze risico's is besloten de reserve te laten vrijvallen (nota weerstandsvermogen). Na goedkeuring van de nota weerstandsvermogen wordt de reserve in 2015 opgeheven Vakantiedagen Stand per eind In het verleden is deze reserve gevormd om de nadelige effecten van hoge verlofsaldi (en de uitbetaling daarvan) op te kunnen vangen. Bij de jaarrekening 2012 heeft een aantal gemeenten in haar zienswijzen aangegeven deze reserve graag op te heffen, aangezien deze effecten opgevangen dienen te worden binnen de reguliere begroting. Het algemeen bestuur heeft daarop besloten dat deze reserve per eind 2014 dient te zijn afgebouwd. Tegelijkertijd wordt intern gestuurd op het maximeren van mee te nemen verlof (maximaal 2x de aanstellingsomvang per week), zodat het risico verder wordt beperkt. Bij de programmabegroting 2014 is besloten dat deze reserve in 2014 volledig zal worden ingezet ter dekking van de laatste effecten van het opruimen van verlofstuwmeren.

2 Rechtspostitie Stand per eind Het doel van deze reserve is het dekken van de effecten van in het verleden gemaakte afspraken, onder andere over wachtgeld en FPU. Deze afspraken lopen de komende jaren af, waardoor de reserve vanaf 2016 niet meer noodzakelijk zal zijn. Uit deze reserve wordt circa per jaar gebruikt voor dekking van deze incidentele lasten. De reserve kan in 2019 worden opgeheven, wanneer alle onderliggende afspraken zijn vervallen. senquete Stand per eind Egalisatiereserve Door de GGD worden periodiek diverse grootschalige enquetes uitgevoerd. De lasten hiervan fluctueren van jaar tot jaar. Jaarlijks wordt daarom toegevoegd aan deze reserve, zodat de schommelingen in het exploitatiesaldo hieruit kunnen worden opgevangen. In 2015 zal nut en noodzaak van deze reserve verder worden onderzocht, in relatie tot de schommelingen in de kosten. In 2014 wordt conform begroting toegevoegd. Daarnaast wordt onttrokken ter dekking van de uitgevoerde enquetes (tweede bestuursrapportage 2014). De stand per eind 2015 zal afhankelijk zijn van de uitkomst van het onderzoek naar de noodzaak. Transitie JGZ Stand per eind Deze bestemmingsreserve is in 2013 gevormd uit het resultaat van het programma gezondheid met de bedoeling deze in te zetten ter dekking van incidentele uitgaven die samenhangen met de transitie van de jeugdgezondheidszorg. De reserve wordt naar verwachting volledig ingezet in Regionalisering brandweer Stand per eind Uit het rekeningresultaat 2012 is een bedrag van gereserveerd voor incidentele lasten van de regionalisering van de brandweer. Bij de jaarrekening 2013 is daarvan ingezet. Van het restant heeft een aantal gemeenten in haar zienswijze bij de jaarrekening aangegeven dat zij graag zien dat deze wordt teruggestort bij het opmaken van de jaarrekening De reserve is daarom ingezet als dekking bij de kaderbrief Naar verwachting zal de reserve dus in 2015 worden opgeheven. Opheffen in 2015 en inzetten voor incidentele dekking 2015 ev

3 Kwaliteitsimpuls brandweer Stand per eind Dit betreft een nieuwe reserve. Vanuit de kwaliteitsdiscussie brandweer (AB 28 oktober 2014) wordt voorgesteld in totaal te reserveren voor incidenteel gebruik in de jaren 2015 tot en met De reserve wordt gevormd in resultaatbestemming 2015 en zal worden ingezet conform de voorgestelde raming bij de kwaliteitsdiscussie. Het geraamde verloop is analoog aan de geplande projecten, als volgt: Vorming in Uitname 2015 ( ) Uitname 2016 ( ) Uitname 2017 ( ) -

4 Voorzieningen BDUR Stand per eind Veiligheid De voorziening BDUR is in het verleden gevormd door de overschotten op de rijksbijdrage uit de regeling Brede Doeluitkering Rampenbestrijding toe te voegen. In 2013 is een groot deel ingezet voor de regionalisering. Het restant saldo van zal in 2015 worden ingezet ter dekking van incidentele lasten (zoals opgenomen in de kaderbrief 2016). De voorziening wordt opgeheven in 2015 Opgebouwde spaaruren Stand per eind In het verleden konden medewerkers (op grond van de op dat moment geldende CAR/UWO) van Veiligheidsregio Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties verlofuren sparen op basis van een spaarcontract. De gespaarde verlofuren kunnen in de toekomst door de medewerkers worden aangewend om langdurig verlof op te nemen. Met de invoering van de levensloopregeling is de mogelijkheid om verlof te sparen beëindigd. Dit betekent dat er in de toekomst geen nieuwe spaarcontracten meer bijkomen. De huidige voorziening is gevormd voor het aantal uren dat daadwerkelijk is gespaard door de medewerkers die gebruik hebben gemaakt van deze regeling. Deze zal dan ook uitsterven. De voorziening handhaven op het huidige bedrag, aangezien de opgenomen uren nagenoeg gelijk zijn aan de indexering van de tarieven. Onderhoudsvoorziening HTW Stand per eind Het kantoorgebouw aan de Harlingertrekweg is eigendom van de Veiligheidsregio Fryslân. Voor de planning van het onderhoud is een meerjarenonderhoudsplanning opgesteld. Deze kent voor het groot onderhoud incidentele uitschieters door de jaren heen. Om de lasten hiervan te egaliseren is een voorziening ingesteld. De stand van de voorziening en de geraamde dotaties zijn voldoende om de toekomstige lasten te kunnen dekken. Na afronding van de vernieuwbouw is een nieuwe meerjaren onderhoudsplanning opgesteld voor het gebouw. Dit voorziet in een jaarlijkse toevoeging van Deze toevoeging zal jaarlijks worden geïndexeerd om de stijgende prijzen op te kunnen vangen.

5 Onderhoudsvoorziening kazernes Stand per eind Met de regionalisering van de brandweer zijn 47 brandweerkazernes in eigendom overgenomen van de Friese gemeenten. Hierdoor komt ook de onderhoudslast terecht bij de Veiligheidsregio Fryslân. Gezien de fluctuaties door de jaren heen van het geplande onderhoud is ervoor gekozen een onderhoudsvoorziening te vormen voor deze kazernes (begroting 2014). De jaarlijkse dotatie is Daarnaast is het geconstateerde achterstallig onderhoud (ontstaan in de periode van voor de regionalisering) gedekt uit de voorziening. Over de gehele planperiode van 20 jaar is de voorziening exact kostendekkend. De geraamde toevoeging in 2015 is , verwachte onttrekking De toevoeging zal jaarlijks worden geïndexeerd. Sociaal plan SN1B Stand per eind Als onderdeel van de regionalisering van de brandweer is in 2013 een sociaal plan overeengekomen voor zowel de vrijwilligers als het beroepspersoneel. Dit sociaal plan voorziet onder andere in een tegemoetkoming in reiskosten als gevolg van standplaatswijziging en een garantie voor doorbetaling van bovenschalige salarissen. De totale kosten van het sociaal plan worden tot en met 2018 geschat op Mogelijke rechten die doorlopen na deze periode (betreft alleen de salarisgaranties, thans ca per jaar), dienen na 2017 te worden gedekt uit de begroting. In 2014 wordt de onttrekking geraamd op De voorziening is kostendekkend voor de jaren tot en met Het verloop van de voorziening wordt continu gemonitord en bijgesteld als gevolg van bijvoorbeeld personeelsverloop en CAO-wijzigingen. Er is geen toevoeging noodzakelijk als gevolg van deze ontwikkelingen. Individueel loopbaanbudget Stand per eind In de CAO voor gemeenten is een bepaling opgenomen die erin voorziet dat alle werknemers een beroep kunnen doen op het individueel loopbaanbudget (ILB). Over de gehele periode gaat dit om een bedrag van Aangezien personen in elk van de van toepassing zijnde jaren (2013 tm 2015) een beroep kunnen doen op het volledige budget, is een voorziening gevormd om de kosten te egaliseren. Naar schatting zullen circa 200 personen een beroep doen op de faciliteit, voor gemiddeld per jaar. In 2014 en 2015 wordt de werkelijke uitnutting ten laste van de voorziening gebracht en wordt gestort ter egalisatie. Eind 2015 zal de voorziening op nul lopen en worden opgeheven, aangezien de huidige regeling dan eindigt.