TUSSENRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING GEMEENTEPURMEREND(III) PERIODE JANUARI - SEPTEMBER Registratienummer:

Transcriptie

1 TUSSENRAPPORTAGE/BEGROTINGSBIJSTELLING GEMEENTEPURMEREND(III) PERIODE JANUARI - SEPTEMBER 2015 Registratienummer:

2 I n h o u d s o p g a v e LEESWIJZER 4 1 SAMENVATTING 6 2 RAPPORTAGE PER PROGRAMMA 7 Programma 1 Publieksdiensten 7 Programma 2 Samenleving 7 Programma 3 Wonen 10 Programma 4 Milieu 10 Programma 5 Bereikbaarheid 10 Programma 6 Beheer openbare ruimte 10 Programma 7 Ruimtelijke Ordening 11 Programma 8 Veiligheid 12 Programma 9 Economie 12 Programma 10 Bestuur en concern 13 3 ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 15 4 RESULTAATBESTEMMING 17 5 VERLOOP ALGEMENE RESERVE EN RISICO'S 18 BIJLAGEN Bijlage Totaaloverzicht per programma 20 Bijlage Inhuur derden en realisatie taakstelling organisatie 22 3 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Inhoudsopgave

3 Leeswijzer De bestuursrapportage (lees: Berap) is het instrument waarmee het college van B&W aan de raad tussentijds verantwoording aflegt over de vorderingen die zijn gemaakt in het realiseren van de doelen zoals opgenomen in de programmabegroting, en de inzet van middelen hiervoor. Uitgangspunt is dat de gestelde doelen (het beleidskader) binnen de daarvoor beschikbare budgetruimte gerealiseerd worden. In de tweede bestuursrapportage is ingegaan op de realisatie van de inhoudelijke doelen. In de derde bestuursrapportage wordt de raad geïnformeerd over de financiële afwijkingen die in het derde kwartaal zijn gebleken en verwerkt kunnen worden in de begroting. Hiermee worden de budgetten voor de laatste keer in het lopende boekjaar geactualiseerd en wordt voorkomen dat in de rekening begrotingsonrechtmatigheden blijken die in een eerder stadium aan de raad voorgelegd hadden kunnen worden. De afwijkingen betreffen niet alleen hogere lasten en/of baten, maar ook vertragingen in projecten die zijn gedekt met incidentele middelen. Bij vertragingen worden de betreffende budgetten in 2015 verlaagd en via het resultaat van de gemeenterekening toegevoegd aan de algemene reserve. Tegelijkertijd wordt voorgesteld om de budgetten in 2016 weer op te voeren en daarvoor te onttrekken aan de algemene reserve. Hiermee wordt de uitvoering in 2016 mogelijk gemaakt. Dit is nodig omdat de begroting 2016 niet in deze uitgaven voorziet. Tevens is in de derde bestuursrapportage stil gestaan bij nieuwe risico's met een significante omvang, groter dan , en worden verhogingen van kredieten voorgesteld als er sprake is van onvermijdelijke overschrijdingen. In hoofdstuk 1 wordt het resultaat van de mutaties van alle programma s samengevat voorzover die resulteren in een verwachte toe- of afname van de algemene reserve. Mutaties op de overige reserves worden hier buiten beschouwing gelaten. Het hoofdstuk sluit af met het voorstel voor de besluitvorming. In hoofdstuk 2 vindt u de afwijkingen per programma. Diverse kleine afwijkingen worden niet apart toegelicht. Budgettair neutrale afwijkingen (hogere lasten en hogere baten) worden gepresenteerd zodat zichtbaar is hoe het totaal van de begroting wijzigt. De toelichting van de financiële afwijking telt daarmee op tot de afwijking per saldo van het programma. Indien een effect eerder al is voorgelegd in een afzonderlijk raadsbesluit, wordt dit in de toelichting vermeld en niet verder beschreven. Per programma worden apart de risico's vermeld die momenteel actueel zijn. Dit betreft dus niet de grotere continue aanwezige risico's die jaarlijks in de programmabegroting en - rekening worden vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen. In hoofdstuk 3 wordt de ontwikkeling van de algemene dekkingsmiddelen beschreven. Dit betreft het gemeentefonds, de belastingopbrengsten, de rentebaten en de deelnemingen van de gemeente. In hoofdstuk 4 wordt het resultaat en het verloop van de algemene reserve toegelicht. Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen mutaties op egalisatie- en bestemmingsreserves enerzijds en het saldo dat uiteindelijk wordt onttrokken danwel toegevoegd aan de algemene reserve anderzijds. In dit hoofstuk is ook het overzicht opgenomen van alle budgetten waarvan wordt voorgesteld om deze in 2015 opnieuw op te voeren. In bijlage I treft u het totaaloverzicht per programma aan met daarin de primitieve begroting en de bijstellingen zoals opgenomen in deze bestuursrapportage. Na vaststelling van de bestuursrapportage door de gemeenteraad gelden de bijstellingen als officiële begrotingswijziging. In bijlage II wordt het overzicht vacatureruimte en inhuur derden gepresenteerd. 4 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Leeswijzer

4 In de financiële toelichting wordt gesproken van een voordeel als de lasten lager worden en/of de baten stijgen, een nadeel betekent een verhoging van de lasten en/of een verlaging van de baten. Bijstellingen worden toegelicht als de financiële afwijking groter is dan Afwijkingen hierop betreffen politiek gevoelige onderwerpen. In de begroting worden lasten negatief en baten positief gepresenteerd. Indien de lasten toenemen en het negatief getal daardoor groter wordt, wordt dit geduid als een daling van het saldo. Het saldo daalt immers verder onder nul (vergelijk de temperatuur). De wijze van toelichten is eerder afgestemd met de raad. 5 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Leeswijzer

5 1 Samenvatting ONTWIKKELING FINANCIEEL RESULTAAT In deze rapportage wordt voor 2015 aangegeven dat het voordelig resultaat toeneemt met naar ruim 4,4 miljoen. Dit is het resultaat na mutaties op specifieke bestemmings- en egalisatiereserves. Het resultaat is op hoofdlijnen als volgt samengesteld: (bedragen maal 1.000, bedragen met een minteken zijn nadelig) A. Begroting 2015 (startsituatie) B. Niet budgettaire neutrale bijstellingen 3e Voortgangsrapportage 2015 Programma nummer en omschrijving Omschrijving bijstelling Bedrag 01. Publieksdiensten Lagere uitvoeringslasten verkiezingen Publieksdiensten Lagere baten Wabo leges nieuwbouw woningen Samenleving Lagere uitkeringslasten WWB Samenleving Hogere lasten bijzondere bijstand Bereikbaarheid Overhevelen budget parkeervisie Beheer openbare ruimte Stormschade aan bomen en openbare verlichting -232 Algemene dekkingsmiddelen Uitwerking septembercirculaire 2015 gemeentefonds 120 Algemene dekkingsmiddelen CAO ontwikkelingen (inclusief subsidies) -346 Algemene dekkingsmiddelen Hogere baten OZB woning en niet-woningen 140 Diverse programma's Diverse afwijkingen kleiner dan * 50 Totaal bijstellingen 3e voortgangsrapportage 2015 (voordelig) 978 Totaal bijstellingen 2e voortgangsrapportage 2015 (nadelig) -179 Totaal bijstellingen 1e voortgangsrapportage 2015 (nadelig) -307 Financieel/rekeningresultaat 2015 (voordelig) x VOORSTEL In te stemmen met de derde bestuursrapportage over de uitvoering van de programmabegroting 2015; De budgetwijzigingen en de baten en lasten van de programmabegroting 2015 vast te stellen, conform het totaaloverzicht in de bijlage op pagina 21; De mutaties op reserves conform het overzicht op pagina 17 vast te stellen; De toevoeging van het resultaat na bestemming aan de algemene reserve vast te stellen op ; In te stemmen met in 2016 onttrekken aan de algemene reserve van voor de doorschoven werkzaamheden Parkeervisie en Basisregistratie. In de rapportage 2016 wordt dit als begrotingswijziging verwerkt. 6 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Samenvatting

6 2 Rapportage per programma Programma 1 Publieksdiensten FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van het programma daalt met naar - 5,4 miljoen. Dit is het gevolg van lagere lasten en lagere baten. Rijbewijzen. De opbrengst uit het product rijbewijzen zal aan het eind van dit jaar lager uitkomen dan geraamd. Eerder dit jaar is de apparaatsinzet al verschoven naar andere producten. Verkiezingen. Door de combinatie van verkiezingen voor de Provinciale Staten en het Waterschap zijn de lasten lager uit gekomen dan begroot. B.A.G Voor de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG) zijn de baten hoger dan begroot. Voor heeft de hogere opbrengst betrekking op De hogere opbrengsten worden veroorzaakt door het grotere aantal mutaties dat voor regiogemeenten is uitgevoerd en is incidenteel van karakter. Stelsel van basisregistraties Vanwege de grote afhankelijkheid van het Rijk zijn onder andere de werkzaamheden voor de BKR (basisregistratie kadaster) en de NHR (basisregistratie handelsregister) naar een later tijdstip uitgesteld. Ook de BAG/WOZ aansluiting op de landelijke voorziening is vertraagd. Dit resulteert in lagere uitgaven in Omdat de werkzaamheden in 2016 wel moeten worden uitgevoerd, wordt voorgesteld om het budget over te hevelen naar Omgevingsvergunningen Omgevingsvergunningen: vooralsnog moet er rekening worden gehouden met een tekort van circa Dit tekort wordt grotendeels veroorzaakt door het verschuiven van de vergunningaanvraag voor de sporthal naar Met deze vergunning is ongeveer gemoeid. Bijstellingen Lasten Baten Nadeel: lagere baten rijbewijzen Voordeel: lagere lasten verkiezingen Nadeel: lagere baten omgevingsvergunningen Voordeel: hogere baten BAG Voordeel: lagere lasten stelsel van basisregistraties (door geschoven naar 2016) Nadeel: hogere lasten voor de inning van de reclamebelasting (de hogere baten hiervoor maken onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen) Totaal lasten en baten Programma 2 Samenleving FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van het programma stijgt met ruim 1,5 miljoen naar - 97,9 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door 1,4 miljoen lagere lasten en 0,1 miljoen hogere rijksbaten. 7 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

7 Hieronder wordt per beleidsveld aangeven welke ontwikkelingen zich hebben voorgedaan en in de rapportage zijn verwerkt. Beleidsveld Kunst en cultuur In dit beleidsveld zijn de afwijkingen kleiner dan Beleidsveld Sport en recreatie In dit beleidsveld zijn de afwijkingen kleiner dan Beleidsveld Wijkmanagement In dit beleidsveld zijn de afwijkingen kleiner dan Beleidsveld Jeugd In dit beleidsveld zijn de afwijkingen kleiner dan Beleidsveld onderwijs Het saldo van het beleidsveld daalt met naar - 10,65 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten en lagere rijksbaten. Bijstellingen Lasten Baten Neutraal: lagere lasten en rijksbaten voor de volwasseneneductie, de budgetten lopen m.i.v via de centrumgemeenten (Zaanstad) Neutraal: lagere lasten en rijksbaten Onderwijsachterstandenbeleid, de middelen worden in 2016 ingezet Voordeel: lagere lasten verbouwing Prisma en Mercuriusweg Nadeel: hogere lasten asbestsanering Nadeel: overig ontwikkelingen Totaal lasten en baten Beleidsveld maatschappelijke ondersteuning Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar - 33,6 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Toelage hulp bij huishouden Vanuit het rijk zijn aan de regio Zaanstreek Waterland voor 2015 middelen beschikbaar gesteld om gebruikers die zelf hulp bij huishouden moeten gaan inkopen te faciliteren en de werkgelegenheid zoveel mogelijk te behouden. Deze extra baten en lasten van worden opgenomen in de begroting. Bijstellingen Lasten Baten Neutraal: toelage hulp bij huishouden Nadeel: overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Beleidsveld Werk en inkomen Het saldo van het beleidsveld stijgt met bijna 1,6 miljoen naar - 19,7 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door 1,35 miljoen lagere lasten en ruim hogere rijksbaten. 8 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

8 Bijstellingen Lasten Baten Voordeel: lagere uitkeringslasten en lagere lasten participatie i.v.m. het projectgroenbanen in programma 6. Het betreft instroom van Wwb-ers in deze banen. Voordeel: lagere uitkeringslasten Wwb dan begroot door een minder sterke groei, circa 40 minder, en een gemiddeld lagere omvang van de uitkering per cliënt Nadeel: hogere lasten participatie en Wwb en een hogere rijksbijdrage uit het macrobudget Wwb Nadeel: hogere lasten voor bijzondere bijstand. De hogere uitgaven betreffen voor de kosten voor bewindvoering bij mensen met financiële problemen en lijken sturctureel van karakter Totaal lasten en baten Risico's/Kansen Voor het zogenaamde maatwerk chronisch zieken is in 2015 het voor dit doel overgedragen bedrag (ruim 0,9 miljoen) opgenomen plus de middelen die hiervoor eind 2014 beschikbaar werden gesteld (ruim 0,2 miljoen). Samen is dat ruim 1,1 miljoen. Dit is gedaan uit voorzichtigheidsoverwegingen omdat de doelgroep onvoldoende goed bekend was en er sprake is van een open einde regeling in het kader van bijzondere bijstand. De raming van het gebruik voor 2015 bedraagt ruim De uitvoering van de regeling is opgedragen aan bureau M rdoen. Aan het eind van dit jaar wordt de balans opgemaakt en zal blijken voor welk bedrag de er daadwerkelijk uitgaven zijn geweest. Er bestaat een kans dat de uitgaven 0,5 miljoen lager uitpakken dan geraamd in de begroting. Gelet op het geheel aan onzekerheden binnen de overgedragen taken wordt de begroting niet aangepast. GEDECENTRALISEERDE TAKEN EN RISICO'S EN KANSEN Jeugd In de eerste drie kwartalen zijn de uitvoerende instellingen bevoorschot voor hun werkzaamheden. Er zijn nog weinig realisatiegegevens op basis van facturatie. De facturatie aan de gemeente komt nu op gang. Prognoses worden gemaakt op basis van gegevens uit de overzichten die door de instellingen aangeleverd worden met betrekking tot hun werkzaamheden. De realisatie van PGB wordt ingeschat op basis van verleende beschikkingen. Er is grote onzekerheid over het moment van afrekening realisatie Gezien de onzekerheden is een tekort niet uit te sluiten. In het traject van de opstelling van de jaarrekening wordt rekening gehouden met een doorlooptijd tot half februari om de juiste lasten 2015 te kunnen verantwoorden. Wmo De gecontracteerde instellingen hebben voor de nieuwe Wmo taken de eerste helft van 2015 een lumpsum ontvangen. Het derde kwartaal is overgegaan tot bevoorschotting. De facturatie komt nu op gang. De verwachte uitgaven voor de PGB's zijn benaderd op basis van afgegeven beschikkingen. Op de onderdelen begeleiding, inloopfunctie GGZ en PGB worden lagere lasten verwacht van 1,15 mln. Door het achterblijven van de CAK inkomsten die waren begroot op wordt per saldo een onderbesteding ten opzichte van de begroting van verwacht. Er is een grote mate van onzekerheid in deze prognose omdat deze gebaseerd is op beschikkingen en tussentijdse rapportages van instellingen, en niet gebaseerd is op ingediende declaraties. Rechtmatigheid en getrouwheid uitgaven 2015 Voor Purmerend geldt net als elders in het land dat er grote inspanningen geleverd moeten worden om zowel op individueel klantniveau, als op instellingsniveau een goede match te maken van het daadwerkelijke gebruik en de beschikkingen op klantniveau. De lumpsumfinanciering en bevoorschotting aan de instellingen heeft zijn waarde bewezen als het gaat om de continuïteit en financiering van de instellingen, maar helpt nog niet bij het inschatten van het werkelijk gebruik en de rechtmatigheid van de bestedingen op cliëntniveau. In de jaarrekening 2015 moet een goede verantwoording plaatsvinden van de bestedingen en openstaande verplichtingen voor de nieuwe taken. Deze bestedingen kunnen ook worden gedocumenteerd. Over het individueel gebruik groeit de informatiestroom maar deze is volgens de gangbare controleprincipe's onvoldoende om te komen 9 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

9 tot een rechtmatige besteding van de middelen aan de individuele cliënten. Landelijk heeft de Vng de gemeenten geïnformeerd over het algemene beeld dat een goedkeurende verklaring voor 2015 door deze ontwikkelingen geen vanzelfsprekendheid is. Programma 3 Wonen FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld stijgt met naar - 0,7 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten. De lagere uitgaven betreffen verschillende posten binnen het uitvoeringspakket voor de woonvisie. In verband hiermee waren onttrekkingen aan de reserve woonvisie begroot. Deze onttrekkingen zijn eveneens met verlaagd. Risico's en kansen Mogelijk vindt nog in 2015 de overdracht plaats van het laatste gemeentelijk woonwagenterrein aan de woningcorporatie. Bij de overdracht wordt een netto opbrengst verwacht van circa Programma 4 Milieu FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit programma is niet gewijzigd. Programma 5 Bereikbaarheid FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld stijgt met 0,2 miljoen naar - 0,9 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door lagere lasten. Uitvoering Parkeervisie De incidentele middelen 2015 voor de uitvoering van maatregelen uit de parkeervisie komen voor nog niet tot besteding. Het betreft uitgaven voor de vervanging van fietsnietjes en aanpassing van de overdekte fietsenstalling Plantsoenstraat. De werkzaamheden worden uitgevoerd in Voorgesteld wordt deze middelen in 2016 te onttrekken aan de algemene reserve. Bijstellingen Lasten Baten Voordeel: doorschuiven incidentele middelen Parkeervisie naar Voordeel: overige ontwikkeling (verschuiving naar programma 6) Totaal lasten en baten Programma 6 Beheer openbare ruimte FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar - 15,2 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Project Groenbanen Vanuit programma 2 samenleving is in 2012 de pilot gestart met groenonderhoud als re-integratie activiteit. Doelstelling van dit project is om mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt in beweging te krijgen en houden. Met ingang van 2015 krijgt dit project een structureel vervolg. 10 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

10 Voor de uitvoering van het project Groenbanen stijgen de lasten met en de baten met Dit saldo wordt gedekt door verlaagde lasten voor uitkeringen en participatie. (Toegelicht bij programma 2 Werk en Inkomen) Meerkosten schadeherstel zomerstormen juli 2015: De kosten voor het herstel bestaan uit inzet van eigen personeel en aannemers t.b.v. ruimingswerkzaamheden, herplanten van bomen en vervangen van lichtmasten en VRI's. Voor het schadeherstel is o.a. de geraamde capaciteit van de afdeling uitvoering ingezet, waardoor het in opdracht gegeven reguliere werk stil is komen te liggen. Om deze achterstand in te halen zal meer inzet of inhuur plaatsvinden. Bijstellingen Lasten Baten Nadeel: hogere lasten en baten voor het project Groenbanen ( neutraal gemeentebreed, zie ook programma 2) Nadeel: hogere lasten als gevolg van schade zomerstormen Nadeel: overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Nieuwe risico's Niet verhaalbare schade werkzaamheden Val Hoornse Brug In de voorbereiding van werkzaamheden aan de Hoornse Brug zijn er uitgaven gedaan die mogelijk niet verhaalbaar zijn nu de werkzaamheden niet langer zullen worden uitgevoerd door de geselecteerde aannemer. De gemeente heeft de opdracht ingetrokken en de aannemer aansprakelijk gesteld. Voor een bedrag van is deze schade mogelijk niet verhaalbaar. Bij de opstelling van de jaarrekening 2015 zal op basis van de meest actuele inzichten de schade worden verwerkt in de rekening en zonodig een voorziening worden getroffen. De raad wordt via de commissie SOB geïnformeerd over de voortgang. Programma 7 Ruimtelijke Ordening FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar - 0,4 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Verkoop vastgoed Voor de verkoop van het gemeentelijk vastgoed is een taakstelling in de begroting opgenomen. Deze taakstelling is als netto opbrengst verwerkt. Op basis van de daadwerkelijke verkopen wordt de begroting aangepast zodat ook de bijkomende kosten zijn begroot en de desinvestering van de boekwaarde die nog op de verkochte panden rust. In 2015 wordt de afronding van de transacties A. Jacobslaan, Zwanebloem 1, Pampusstraat 2, Plantsoengracht 7 en Tramplein (grond onder het Avia tankstation) verwacht. Als al deze transacties daadwerkelijk voor het eind van het jaar bij de Notaris hebben plaatsgevonden wordt 0,5 miljoen meer gerealiseerd dan begroot voor Deze hogere opbrengst daarna in de meerjarenraming in mindering gebracht op de taakstelling voor 2017 en Voor 2015 zelf is er sprake van een toename van zowel de baten als de lasten als gevolg van de vastgoedverkopen met ruim Plankosten Kom A7 en Klein Where In verband met de voorgenomen ontwikkeling van de Kom A7 en Klein Where zijn aan de raad besluiten voorgelegd waarbij de plankosten worden gedekt uit de reserve gronden. Het betreft voor de kom A7, raadsbesluit mei nr , en voor Klein Where, raadsbesluit november nr Gedeeltelijke vrijval verliesvoorziening industriegebied Purmerweg (Klein Where) 11 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

11 In het raadsbesluit over de transformatie van het bedrijventerrein de Where naar woongebied Klein Where is aangegeven dat de grond die in eigendom is bij de gemeente kan worden ingebracht voor en dat voor de grondexploitatie daarna rekening moet worden gehouden met mogelijk verlies van Na vaststelling van het raadsbesluit worden beide zaken in de rekening verwerkt. Als gevolg hiervan treedt er een vrijval op van Plankosten bestaande NIEGG Voor de nog niet in exploitatie genomen gronden is in de begroting 2015 alleen rekening gehouden met rentelasten en het bijschrijven van deze rentelasten op de boekwaarde. De in 2015 te maken plankosten waren niet per NIEGGlocatie begroot, omdat in 2014 nog onvoldoende duidelijk was voor welk bedrag er aan welke specifieke Niegg zou worden gewerkt. Inmiddels is dat inzicht er wel en moet hiervoor de begroting worden aangepast. Voor alle NIEGG's samen betreft het hogere lasten en baten. Met deze aanpassing wijzigt niet het resultaat van de gemeenterekening, maar wordt voorkomen dat uitgaven ten laste van de NIEGG worden aangemerkt als begrotingsonrechtmatigheden. Met ingang van 2016 kunnen deze uitgaven naar verwachting niet meer op de boekwaarde worden bijgeschreven, wegens verandering van de rijksvoorschriften. De bestaande boekwaardes mogen de komende jaren worden gehandhaafd, maar moeten binnen vijf jaar worden getoetst op de vraag of de boekwaarde niet hoger is dan toekomstige marktwaarde. Bijstellingen Lasten Baten Neutraal: hogere lasten en baten in verband met verkoop van vastgoed Nadeel: kosten planvoorbereiding Kom A7 (hiervoor vindt een onttrekking plaats aan de reserve Gronden, raadsbesluit: nr ) Nadeel: hogere plankosten Kleinwhere tot aan vaststelling GREX (hiervoor vindt een onttrekking plaats aan de reserve Gronden: raadsbesluit nr ) Voordeel: vrijval verliesvoorziening Industrieterrein De Where (raadsbesluit nr ) Neutraal: hogere lasten en baten planuitwerking Nieggs Totaal lasten en baten Nieuwe risico's KopWest Voor de grondexploitatie KopWest vindt op dit moment een actualisatie plaats. In deze actualisatie worden de uitkomsten verwerkt van de uitgevoerde bodemsanering en het bouwrijp maken van een groot deel van het terrein. De kosten voor deze fase zijn aanzienlijk hoger dan geraamd. Dit wordt veroorzaakt doordat de bodemsanering veel dieper heeft moeten plaatsvinden dan verwacht en er is ook aanzienlijk meer zand gebruikt voor de ophoging. Dit laatste resulteert weer in grote zettingsverschillen. Voor het bouwrijp maken van de Kanaaldijk en de rotonde Wolgalaan zijn ook hogere kosten gemaakt. Tegelijkertijd is de belangstelling voor de KopWest groot, de potentiële kopers merken echter nog wel dat de eisen van de banken strenger zijn dan voorheen. Met name voor het deel particulier opdrachtgeverschap is er meer tijd nodig dan verwacht voor de kopers om de financiering rond te krijgen. Al deze aspecten bij elkaar zorgen voor een verslechtering van het resultaat. De geactualiseerde grondexploitatie is nog niet afgerond. De omvang van het risico is wel geduid aan het college. Als risicomelding moet rekening worden gehouden met een tekort van 0,7 miljoen. Programma 8 Veiligheid FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld is niet gewijzigd. 12 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

12 Programma 9 Economie FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld daalt met tot - 0,4 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Subsidies Beeldkwaliteitsfonds De Koog en Duurzaamheid Voor beeldkwaliteitsmaatregelen op het bedrijventerrein De Koog en Duurzaamheidsmaatregelen zijn rijks- en provinciale subsidies aan Purmerend toegekend. Deze subsidies en de bijbehorende uitgaven zijn nog niet in de begroting verwerkt. Om begrotingsonrechtmatigheden te voorkomen wordt voorgesteld zowel de lasten als de baten van het programma Economie te verhogen met Reclamebelasting Binnenstad Conform het raadsbesluit van juni nr reclamebelasting wordt de netto opbrengst beschikbaar gesteld aan de ondernemers. Dit wordt nu in begroting verwerkt: de lasten stijgen in het programma economie met De opbrengst zelf is onderdeel van de algemene dekkingsmiddelen, waar alle belastingenmiddelen worden verantwoord. Voor de gemeenterekening als geheel is dit een budgettair neutrale afwijking. Bijstellingen Lasten Baten Neutraal: hogere lasten en subsidiebaten voor beeldkwaliteit De Koog en Duurzaamheid Nadeel: hogere lasten overdracht opbrengst reclamebelasting (opbrengsten in het onderdeel Algemene dekkingsmiddelen) Totaal lasten en baten Programma 10 Bestuur en concern FINANCIËLE ONTWIKKELING Het saldo van dit beleidsveld daalt met naar - 8,5 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. De ontwikkeling wordt hieronder verder toegelicht. DVO Beemster Het totaal aan lasten en baten voor de dienstverlening aan de gemeente Beemster is gestegen met Dit betreft de volgende activiteiten en kosten: - met ingang van 1 april 2015 de verzorging van de afvalinzameling; - uitbreiding van de inzet voor de sinds 2015 aan de gemeente overgedragen taken in het kader van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ontwikkeling; - eenmalige effecten in de uitvoering van de CAO van de gemeenteambtenaren; - technische aanvulling van de geraamde loonkosten in verband met de hogere inschaling bij overdracht van het personeel Beemster aan Purmerend. Afkoop pensioenverplichting ex-bestuurder Voor de leden van het college worden jaarlijks de pensioenpremies verantwoord en afgedragen. Voor de bestuurders van voor 2006 was dit niet het geval. Voor bestuurders uit die periode geldt dat op het moment van pensioenering de afkoop plaatsvindt en wordt getoetst of er sprake is van een tekort aan beschikbare pensioengelden. In 2015 is voor 1 ex-bestuurder de pensioenverplichting afgekocht. Hiervoor is een aanvullende storting gedaan van Bij de opstelling van de jaarrekening wordt, zoals elk jaar gebruikelijk is, getoetst voor welk bedrag er sprake is van onder- of overdekking voor de ex-bestuurders waarvan de afkoop nog niet heeft plaatsgevonden. 13 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

13 Bijstellingen Lasten Baten Neutraal: hogere baten en lasten DVO Beemster in verband met afvalinzameling Nadeel: afkoop pensioenlast ex-bestuurder uit de periode voor Nadeel: overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Rapportage per programma

14 3 Algemene dekkingsmiddelen FINANCIELE ONTWIKKELING Het saldo van de algemene dekkingsmiddelen stijgt met tot ruim 139,6 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door hogere lasten en hogere baten. Het betreft de volgende bijstellingen: Bijstellingen Lasten Baten Voordeel: hogere baten OZB gebruikers en eigenaren Voordeel: hogere baten uit reclamebelasting (t.b.v. de stichting ondernemersfonds) Voordeel: hogere uitkering uit het gemeentefonds (inclusief sociaal domein) Nadeel: hogere loonkosten en subsidies i.v.m. de eenmalige uitkering CAO gemeenteambtenaren Voordeel: overige ontwikkelingen Totaal lasten en baten Lokale heffingen OZB gebruikers (niet woningen) De opbrengst van de OZB voor gebruikers worden hoger dan begroot. Er zijn een tweetal redenen van deze afwijking: het aantal leegstaande panden is het afgelopen jaar gedaald en de waarde van de panden is gestegen. OZB eigenaren De opbrengst van de OZB voor eigenaren worden hoger dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een gerealiseerde areaaluitbreiding woningen ( ). Met deze areaaluitbreiding is in de begroting 2015 geen rekening gehouden. De gerealiseerde areaaluitbreiding van heeft een structureel karakter. Vanaf 2016 houden we in de meerjarenraming wel rekening met een jaarlijkse areaaluitbreiding. Anderzijds stijgen de OZB opbrengsten met door diverse kleine afwijkingen. Reclamebelastingen Conform raadsbesluit ( d.d ) is de verordening Reclamebelasting Purmerend 2015 vastgesteld. Hierbij worden de opbrengsten ( ) na aftrek van de perceptiekosten ( ) onder voorwaarden beschikbaar gesteld aan de Stichting Binnenstad Ondernemersfonds Purmerend. Hogere loonkosten en subsidies In het overleg over arbeidsvoorwaarden voor de ambtenaren is afgesproken dat de eventuele lagere pensioenpremies worden betrokken bij de CAO voor ambtenaren. Hierna is in het overleg van de deelnemers aan het ABP en het bestuur van het ABP vastgesteld dat de pensioenpremie 2015 is verlaagd. Voor de gemeenteambtenaren is hierna afgesproken dat deze lagere werkgeverspremie in oktober wordt uitbetaald aan de medewerkers als incidentele uitkering (0,74% over het jaar loon). Voor de gemeenterekening heeft deze eenmalige uitkering in 2015 een nadelig effect. Enerzijds is er wel sprake van een lagere pensioenpremie voor de werkgever, maar tegelijkertijd zijn andere werkgeverslasten gestegen. In Purmerend hebben is daarom geen onderbesteding zichtbaar geweest. Landelijke afspraak is vervolgens wel nagekomen. De hogere lasten worden doorberekend aan de gemeente Beemster, conform de afspraken hierover, en werken door naar de subsidies. In de begroting is ervoor gekozen om dit als een collectieve post te verwerken in de algemene dekkingsmiddelen. De werkelijke lasten zal in de rekening verspreid over alle programma's zichtbaar worden. Hiervoor is gekozen 15 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Algemene dekkingsmiddelen

15 omdat een dergelijke begrotingswijziging veel ambtelijke capaciteit vergt en uiteindelijk een grote reeks kleine mutaties veroorzaakt. Kortom: het is weinig efficiënt om dit incidentele bedrag exact te verwerken Gemeentefonds De inkomsten uit het gemeentefonds stijgen met , waarmee de opbrengst uitkomt op ruim 117,3 miljoen. De stijging wordt veroorzaakt door ontwikkelingen in de septembercirculaire Samengevat is de omvang van het fonds als volgt verdeeld: Ontwikkeling Gemeentefonds Bedrag Effect a. Sociaal domein Verlaging product (incidenteel) in programma 2 Samenleving b. Verdeelmodel IU-WMO oud Verhoging product (incidenteel) in algemene dekkingsmiddelen c. Vrijlating lijfrenteopbouw Verhoging product (structureel) in programma 2 Samenleving d. Toevoeging algemene reserve Toevoeging algemene reserve Totale groei fonds a. Sociaal domein Voor de Jeugdwet heeft er een aanpassing plaatsgevonden voor 2015: een verlaging van het budget van Het gaat om een regeling voor compensatie van het woonplaatsbeginsel in het historisch budget in Voor 46 gemeenten was een bedrag van 17,8 miljoen nodig. Dat was aanvankelijk verdeeld over alle gemeenten en in deze circulaire teruggehaald en over de groep van 46 verdeeld. Daarnaast is er een correctie verwerkt in verband met beschermd wonen, dat leidt tot een verhoging van het budget met c. Taakmutatie vrijlating lijfrenteopbouw Gemeenten ontvangen een compensatie voor de uitvoeringskosten die voortvloeien uit het wetsvoorstel Vrijlating lijfrenteopbouw en inkomsten uit arbeid en bevordering vrijwillige voortzetting pensioenopbouw. Met het wetsvoorstel wordt in het kader van de Participatiewet geregeld dat lijfrenten binnen zekere grenzen niet als vermogen worden aangemerkt, met als gevolg een toename van de bijstandspopulatie. De compensatie voor de uitkeringslasten vindt plaats via het Inkomensdeel van de Participatiewet. Het beschikbaar gestelde bedrag, , is toegevoegd aan programma 2, beleidsveld Werk en Inkomen. b/d.iu-wmo en Algemene middelen Uit de uitwerking van de septembercirculaire 2015 blijkt dat er sprake is van gewijzigde algemene uitkering voor Dit is het doorwerkende effect van uitgaven op de rijksbegroting (trap op). Tegelijkertijd is het verdeelmodel voor de integratieuitkering van de (oude) Wmo aangepast. Daarnaast is er door een definitiewijziging van woonruimten. Voor de berekening van het aantal woonruimten in de algemene uitkering wordt ingaande 2015 niet meer de woningvoorraad uit het CBS, maar de woningvoorraad uit het BAG gebruikt als input voor de berekening. Dit heeft voor Purmerend een (structureel) nadelig effect doordat bijzonder wooneenheden en recreatiewoningen nu anders worden gedefinieerd en in aantallen minder meetellen dan voorheen. In de volgende jaren wordt deze ontwikkeling deels rechtgetrokken. De ontwikkeling doet zich overal in het land voor en heeft een beperkt herverdeeleffect veroorzaakt tussen gemeenten. Er saldo is er voor deze delen samen sprake van een verlaging in 2015 van Door vaststellingen op diverse maatstaven in oude jaren (2013 en 2014) wordt weer toegevoegd aan de algemene middelen. Alle ontwikkelingen bij elkaar zorgen voor een kleine plus van Begin volgend jaar zal blijken of de rijksuitgaven over heel 2015 aanleiding geven om de uitkering uit het gemeentefonds opneiuw bij te stellen. 16 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Algemene dekkingsmiddelen

16 4 Resultaatbestemming In de regels, vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), is bepaald dat: per programma eerst alle lasten en baten en het saldo daarvan worden begroot (resultaatbepaling, het resultaat voor bestemming); vervolgens wordt bepaald wat het resultaat van het totaal van de programma s is; aansluitend hierop hoe de toevoegingen en onttrekkingen aan egalisatie- en bestemmingsreserves plaatsvinden; tot slot wordt het resultaat bepaald dat moet worden verwerkt in relatie tot de algemene reserve (onttrekken, dan wel toevoegen afhankelijk van het resultaat). Hiermee wordt formeel de rol van de raad ingevuld bij het bestemmen van het resultaat. In praktijk worden bij de toevoegingen en onttrekkingen aan specifieke reserves de eerdere afspraken van de raad over de bestemming gevolgd. In onderstaande tabel is weergegeven hoe de resultaatbepaling tot stand is gekomen. Uiteindelijk moet het resultaat worden toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. In deze rapportage wordt voorgesteld om de toevoeging aan de algemene reserve te verhogen met en de toevoeging voor het jaar 2015 vast te stellen op (-/- = nadeel en +/+ = voordeel) Bijgestelde begroting na 2e Voortgangs rapportage Mutaties 3e Voortgangsrapportage Bijgestelde begroting Programma Resultaat programma's (saldo baten/lasten) Alle programma's Algemene dekkingsmiddelen (saldo baten/lasten) Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Resultaatbepaling 2015 via egalisatiereserves: Saldo onttrekking aan de reserve Afvalverwijdering Milieu Saldo onttrekking aan de reserve Begraafrechten Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve Rente Algemene dekkingsmiddelen Resultaatbepaling 2015 na mutaties egalisatiereserves Resultaatbepaling 2015 via bestemmingsreserves: Saldo onttrekking aan de reserve Gemeentelijk middelen participatie Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Herstructurering kosten Baanstede Samenleving Saldo onttrekking aan de reserve Woonvisie Wonen Saldo toevoeging aan de reserve Hulpimpuls verkeer binnenstad Beheer openbare ruimte Saldo onttrekking aan de reserve Gronden Ruimtelijke Ordening Resultaatbepaling 2015 na mutaties bestemmingsreserves Resultaatbestemming: Financieel/rekening resultaat TOELICHTING OP DE TABEL BESTEMMINGSRESERVES- EN EGALISATIERESERVES: Een uitgebreide toelichting, indien relevant, is opgenomen in de programma's. Hier wordt volstaan met de duiding van de oorzaak. Bestemmingsreserve Woonvisie. Lagere onttrekking van incidenteel door onderbesteding op de onderdelen leefbaarheidsfonds, projecten toegangkelijkheid starters en omzetting maatschappelijke vastgoed naar jongerenwoningen; Bestemmingsreserve Gronden. Hogere onttrekking plankosten Klein Where en voorbereidingskrediet voor de ontwikkelingsmogelijkheden kom A Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Resultaatbestemming

17 5 Verloop algemene reserve en risico's ALGEMENE RESERVE Na verwerking van de derde bestuursrapportage wordt eind 2015 de volgende stand van de algemene reserve verwacht: 11,6 miljoen positief. Dit is na verwerking van het resultaat ( voordelig) zoals opgenomen in deze rapportage. Het resultaat voor heel 2015 wordt daarmee geprognosticeerd op 4,4 miljoen. Rekening houdend met incidentele projecten die naar 2016 worden de doorgeschoven verbetert de algemene reserve met 0,8 miljoen ten opzichte van de stand waarmee rekening is gehouden in de op 5 november 2015 vastgestelde programmabegroting voor Bij deze gunstige ontwikkeling past de waarschuwing dat de risico's en kansen die in deze bestuursrapportage worden gemeld nog in mindering gebracht kunnen worden op het jaarresultaat. De risico's en kansen worden hieronder nog eens opgesomd. tabel: Ontwikkeling van de algemene reserve 2015 (in euro's) Ontwikkeling algemene reserve 2015 Primitief Mutaties Bijgesteld Stand per 01/ Mutatie in 2015 (begrotingssaldo) Stand per 31/ DOORGESCHOVEN PROJECTEN In de bestuurrapportage zijn twee incidentele projecten doorgeschoven naar Dit betreft werkzaamheden aan de Basisregistraties en werkzaamheden voortvloeiend uit de verkeersvisie Deze bedragen worden in 2016 weer onttrokken aan de algemene reserve. OVERZICHT RISICO'S EN KANSEN In de bestuursrapportage zijn per programma nieuwe risico's en kansen benoemd. Deze komen terug in de jaarrekening Op dat moment zal een deel van de risicos en kansen concreet genoeg zijn om in het resultaat te verwerken en kan wellicht een ander deel worden betrokken bij de resultaatsbestemming of krijgt een plaats in de actuele opstelling van het benodigd weerstandsvermogen. Kans onderbesteding besteding compensatiemiddelen Kans boekwinst bij overdracht woonwagenterrein (programma 3) Risico Schadeverhaal brug Hoornselaan (programma 6) Risico Grondexploitatie KopWest (programma 7) 0,5 miljoen 0,1 miljoen - 0,25 miljoen - 0,7 miljoen 18 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Verloop algemene reserve en risico's

18 B i j l a g e n TOTAALOVERZICHT PER PROGRAMMA 20 INHUUR DERDEN EN REALISATIE TAAKSTELLING ORGANISATIE Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Bijlagen

19 20 Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Bijlagen

20 Bijlage Totaaloverzicht per programma (- = hogere lasten en/of lagere baten/ + = lagere lasten en/of hogere baten) TOTAALOVERZICHT PROGRAMMA'S 2015 (in euro's) Begroting 2015 (na 2e Berap) Bijstellingen 3e Berap 2015 Begroting 2015 (na bijstelling) Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo 01. Publiekdiensten Samenleving: - Beleidsveld Kunst en cultuur Beleidsveld Sport en recreatie Beleidsveld Wijkmanagement Beleidsveld Jeugd Beleidsveld Onderwijs Beleidsveld Maatschappelijke ondersteuning Beleidsveld Werk en inkomen Wonen Milieu Bereikbaarheid Beheer openbare ruimte Ruimtelijke ordening Veiligheid Economie Bestuur en concern Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Resultaatbepaling 2015: a. Egalisatiereserves: per saldo onttrokken b. Bestemmingsreserves: per saldo onttrokken Saldo resultaatbepaling na egalisatie- en bestemmingsreserves Resultaatbestemming 2015: Financieel/rekeningresultaat TOTALEN PROGRAMMABEGROTING Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Bijlagen

21 Bijlage Inhuur derden en realisatie taakstelling organisatie Inhuur derden In 2015 is voor de uitvoering van de verschillende taken gebruikt gemaakt van de inhuur van personeel van derden. Ten opzicht van 2014 is er sprake van een toename. In totaal wordt voor dit jaar een inhuur verwacht van 8,2 miljoen. Deze inhuur is bekostigd binnen de beschikbare budgetten zoals verwerkt tot en met deze bestuursrapportage. De groei van de inhuur houdt verband met: nieuwe en tijdelijk extra werkzaamheden voor de overgedragen taken; meer vacatures op reguliere werkzaamheden en tijdelijke invulling van werkzaamheden zodat voorkomen wordt dat er extra boventalligheid ontstaat bij krimp van de formatie; tijdelijk extra inzet voor de wijzigingen in het kader van het Beter Werken, de omzetting van de ICT-systemen en de voorbereiding van de verbouwing van het stadhuis; tijdelijk extra werkzaamheden voor de dienstverlening aan Beemster; een groter aantal projecten in de ruimtelijke sfeer; groei van het bestand aan wwb-clienten waarvoor in eerste instantie tijdelijke inhuur plaatsvindt. Realisatie taakstelling organisatie Kort na het derde kwartaal is het advies van de ondernemingsraad ontvangen op de voorgenomen besluiten om de formatie te verminderen met 38 fte. Hiermee wordt de laatste fase van de krimp geformaliseerd. Met de voorstellen is de taakstelling op organisatie de komende twee jaar volledig gerealiseerd met een beperkt aantal boventalligen. Deze ontwikkeling is in lijn met de ramingen in de programmabegroting Tussenrapportage/begrotingsbijstelling Gemeente Purmerend (III) Periode januari - september 2015 Bijlagen

22