FAQ Gereglementeerde spaarrekeningen

Transcriptie

1 FAQ Gereglementeerde spaarrekeningen Antwerpen, 01 januari 2015 Gevoeligheid: Publiek ARGENTA SPAARBANK NV, BELGIËLEI 49-53, 2018 ANTWERPEN

2 2/8 - DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT Inhoud 1 Algemeen Wat is een gereglementeerde spaarrekening? Wie kan een gereglementeerde spaarrekening openen? Welke verrichtingen zijn mogelijk vanuit een gereglementeerde spaarrekening? Hoeveel gereglementeerde spaarrekeningen mag een bank aanbieden? Rente Welke rente brengt een gereglementeerde spaarrekening op? ) Basisrente ) Getrouwheidspremie Hoe kan ik meer inzicht krijgen in mijn interestafrekening? Hoe kan ik weten wat de impact is van een geldopname op de getrouwheidspremie? Waarom ontvang ik geen aangroeipremie meer op gereglementeerde spaarrekeningen? Fiscaliteit Hoe worden de interesten op een gereglementeerde spaarrekening belast? Wanneer kom ik in aanmerking voor vrijstelling van roerende voorheffing? Veiligheid Hoe veilig is mijn geld op een gereglementeerde spaarrekening? Informatie en klachten... 8 FAQ GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S - PUBLIEK

3 DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT /8 1 Algemeen 1.1 Wat is een gereglementeerde spaarrekening? Gereglementeerde spaarrekeningen zijn spaarrekeningen in euro die voldoen aan artikel 21, 5 van het Wetboek van Inkomstenbelastingen en aan artikel 2 van het Koninklijk Besluit ter uitvoering van dit wetboek. Ze hebben daardoor een eerste schijf van interestinkomsten die vrijgesteld is van roerende voorheffing. Deze rekeningen zijn niet gebonden aan een overeengekomen vaste termijn of opzeggingstermijn. 1.2 Wie kan een gereglementeerde spaarrekening openen? Elke natuurlijke persoon, elke rechtspersoon en de personen die deel uitmaken van een feitelijke vereniging of een onverdeeldheid, kunnen een gereglementeerd spaardeposito openen. 1.3 Welke verrichtingen zijn mogelijk vanuit een gereglementeerde spaarrekening? De verrichtingen die zijn toegestaan op een gereglementeerde spaarrekening worden bij wet beperkt. Cashverrichtingen, overschrijvingen en internetbankieren zijn mogelijk voor zover zij voldoen aan de wettelijke en reglementaire voorwaarden. De tegoeden op een gereglementeerde spaarrekening kunnen slechts worden opgevraagd: in contanten in de kantoren; door overschrijving naar een persoonlijke rekening van de cliënt bij Argenta, naar een persoonlijke gereglementeerde spaarrekening van de wettelijk samenwonende of gehuwde partner van de cliënt bij Argenta, of naar een gezamenlijke rekening van de cliënt en zijn wettelijk samenwonende of gehuwde partner bij Argenta; door de betaling van kapitaal, interesten en bijhorigheden van kredieten die door de rekeninghouder verschuldigd zijn aan Argenta; door de betaling aan Argenta van verzekeringspremies en kosten betreffende het spaardeposito, van de prijs voor aankoop van of intekening op effecten, van de huur voor een safe en van het bewaarloon voor effecten in open bewaargeving. De e-spaar is voorbehouden voor internetgebruik. Als titularis zult u volgens de gekozen verzendinstructie 1 een rekeninguittreksel ontvangen ter bevestiging van de bewegingen op het spaardeposito. 1.4 Hoeveel gereglementeerde spaarrekeningen mag een bank aanbieden? Om het productaanbod transparant te houden, mag een bank nog maar 6 verschillende gereglementeerde spaarrekeningen aanbieden. Argenta heeft momenteel 3 gereglementeerde spaarrekeningen. 1 Verzendinstructie op domicilie- of correspondentieadres, via de kantoorhouder of via Internetbankieren. Voor de e-spaar steeds verzendinstructie via Internetbankieren. GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S- PUBLIEK

4 4/8 - DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT Rente 2.1 Welke rente brengt een gereglementeerde spaarrekening op? Alle spaardeposito s brengen een basisrente en een getrouwheidspremie op. Er wordt geen debetrente aangerekend aan de cliënt. De deposito s brengen basisrente en getrouwheidspremie op vanaf de kalenderdag van storting. Ze brengen geen basisrente meer op vanaf de kalenderdag van de opvraging. Stortingen en opvragingen op dezelfde kalenderdag worden gecompenseerd voor de berekening van de basisrente en de getrouwheidspremie. De basisrente en de getrouwheidspremie worden berekend tegen een rentevoet uitgedrukt op jaarbasis. De basisrente wordt in principe met valutadatum in rekening gebracht. In geval van afsluiting in de loop van het jaar, worden basisrente en getrouwheidspremie in rekening gebracht met valutadatum gelijk aan de datum van de afsluiting. De verworven getrouwheidspremies worden driemaandelijks in rekening gebracht. De getrouwheidspremies verworven tijdens het eerste, tweede, derde en vierde kwartaal worden respectievelijk vanaf 1 april, 1 juli, 1 oktober en 1 januari volgend op het kwartaal in rekening gebracht. Het in rekening brengen van de basisrente en de getrouwheidspremie, wordt zelf ook aanzien als een nieuwe storting. Bijgevolg brengt deze storting ook de toepassing van de basisrente met zich mee en kan zij desgevallend een getrouwheidspremie genieten. De meest recente basisrentevoet en de getrouwheidspremie kunnen voor elke gereglementeerde spaarrekening teruggevonden worden in de Tarieflijst, uitgedrukt in percentages. De Tarieflijst is beschikbaar op of in uw Argenta-kantoor. De basisrentevoet en de getrouwheidspremie kunnen worden aangepast. Argenta verwittigt u hierover via het rekeninguittreksel. 1) Basisrente De basisrente wordt berekend op het saldo rekening houdend met het aantal uitgestane kalenderdagen. Het tarief van de basisrente is niet gegarandeerd. Bij wijziging is de nieuwe rentevoet onmiddellijk van toepassing. Elke stijging van de basisrentevoet wordt gedurende een periode van minstens drie maanden behouden, behalve bij een daling van het percentage voor basisherfinancieringstransacties van de Europese Centrale Bank. 2) Getrouwheidspremie De getrouwheidspremie is een vergoeding die berekend wordt op jaarbasis en die wordt toegekend voor de bedragen die gedurende 12 opeenvolgende maanden op dezelfde rekening ingeschreven bleven. Het tarief van de getrouwheidspremie is gegarandeerd. Dit wil zeggen dat de getrouwheidspremie die op een bepaald ogenblik wordt toegekend, zal worden toegepast voor nieuwe stortingen en voor spaartegoeden waarvoor een nieuwe getrouwheidsperiode begint te lopen. De getrouwheidspremie die van toepassing is op het ogenblik van de storting of bij het begin van een nieuwe getrouwheidsperiode blijft van toepassing voor de volledige getrouwheidsperiode. FAQ GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S - PUBLIEK

5 DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT /8 i. Verwerving van de getrouwheidspremie en werking van het LIFO-systeem LIFO staat voor Last In First Out. Een storting uit het verleden verwerft de getrouwheidspremie definitief 12 maanden later. Na het definitief verwerven van de getrouwheidspremie, zal voor de basis waarop deze getrouwheidspremie is berekend, opnieuw een getrouwheidsperiode van 12 maanden beginnen lopen om de getrouwheidspremie te verwerven. Telkens zo een nieuwe getrouwheidsperiode begint, zal dit in het LIFO-systeem een nieuwe actie zijn waarop LIFO wordt toegepast. Voor de berekening van de getrouwheidspremie worden opvragingen aangerekend op de sommen waarvoor de premieverwerving het minst ver in de tijd is gelopen 2. Voorbeeld: Kalenderjaar Zonder afhaling JJJJ (+ verworven intrest (JJJJ+2)) JJJJ+1 In het geval van afhaling JJJJ verworven intrest (JJJJ+2) JJJJ verworven intrest (JJJJ+2) (+ verworven intrest (JJJJ+3)) Storting op JJJJ: ,00 euro Storting op JJJJ: 8.000,00 euro JJJJ+2 2 Bij gelijke looptijd van premieverwerving zal de opvraging aangerekend worden op het blok met de laagste rentevoet. GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S- PUBLIEK

6 6/8 - DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT Interest op (JJJJ+1):100,00 euro Op (JJJJ+1) vertrekt de verworven interest voor een getrouwheidsperiode van 12 maanden. De storting van ,00 euro heeft getrouwheidspremie verworven op (JJJJ+1) en vertrekt op (JJJJ+1) voor een nieuwe getrouwheidsperiode van 12 maanden. Stel dat er een terugbetaling is op (JJJJ+1) van ,00 euro. De LIFO werkt nu als volgt: Er staan 3 basissen getrouwheidspremie, namelijk: Vanaf (JJJJ+1): ,00 euro. Vanaf (JJJJ+1): 100,00 euro. Vanaf JJJJ: 8.000,00 euro. De terugbetaling zal de volgende basissen om de getrouwheidspremie te berekenen aanpassen: De basis vanaf (JJJJ+1): De basis die vertrekt op (JJJJ+1) wordt volledig geannuleerd (10.000,00 euro). Er rest nog 2.000,00 euro die de volgende basissen zal aanpassen De basis vanaf (JJJJ+1): De basis die vertrekt op (JJJJ+1) wordt volledig geannuleerd (100,00 euro). De basis vanaf JJJJ: Het resterende bedrag van 1.900,00 euro zal weggenomen worden op de basis getrouwheidspremie van JJJJ. Er blijft dus nog een basis voor de berekening van de getrouwheidspremie over van 6.100,00 euro (met als startdatum JJJJ). Vanaf (JJJJ+1) verwerft deze rekening getrouwheidpremie op 6.100,00 euro en vertrekt deze voor een nieuwe getrouwheidsperiode van 12 maanden). Er is op (JJJJ+1) dus een nieuwe actie: er start voor een bedrag van 6.100,00 euro een nieuwe getrouwheidsperiode van 12 maanden voor de verwerving van een getrouwheidspremie. ii. Proportionele overdracht getrouwheidspremie Bij overdracht van een deposito tussen twee gereglementeerde spaarrekeningen bij Argenta Spaarbank zal de premieverwervingsperiode verworven blijven, indien: beide rekeningen minstens één gemeenschappelijke titularis hebben; het geen doorlopende opdracht betreft; het overgedragen bedrag minstens 500 euro bedraagt; en er in hetzelfde kalenderjaar nog geen drie soortgelijke overdrachten zijn uitgevoerd vanuit dezelfde gereglementeerde spaarrekening. In het geval van zulke overdracht, zal de getrouwheidspremie pro rata temporis berekend worden op basis van de voor elk spaardeposito geldende rentevoet van de getrouwheidspremie 2.2 Hoe kan ik meer inzicht krijgen in mijn interestafrekening? U kunt de calculator raadplegen om meer inzicht te krijgen in de details van uw interestafrekening. Log in op Argenta s Internetbankieren. Daar vindt u de calculator. U kunt deze informatie ook opvragen bij uw kantoorhouder. FAQ GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S - PUBLIEK

7 DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT /8 2.3 Hoe kan ik weten wat de impact is van een geldopname op de getrouwheidspremie? Via de calculator kunt u een simulatie doen van het effect van een geldopname op de getrouwheidspremie. Zo kunt u zien hoeveel geld u verliest bij een dergelijke opname. 2.4 Waarom ontvang ik geen aangroeipremie meer op gereglementeerde spaarrekeningen? De rentecomponenten van de gereglementeerde spaarrekeningen zijn wettelijk bepaald. Enkele jaren geleden werd de aangroeipremie afgeschaft. Geen enkele bank mag dus nog gereglementeerde spaarrekeningen aanbieden met een aangroeipremie. 3 Fiscaliteit 3.1 Hoe worden de interesten op een gereglementeerde spaarrekening belast? Interesten uit gereglementeerde spaardeposito s zijn vrijgesteld van belasting ten belope van euro per jaar en per belastingplichtige (voor het inkomstenjaar 2014). Deze vrijstelling van belasting wordt in eerste instantie gerealiseerd door een vrijstelling van roerende voorheffing met betrekking tot dat bedrag 3. Per interestuitbetaling zal worden bekeken of u roerende voorheffing verschuldigd bent. Wanneer dat het geval zou zijn, wordt deze roerende voorheffing onmiddellijk afgehouden. Als het totaal van de interesten uit al uw gereglementeerde spaardeposito s het bedrag van euro overschrijdt, dan moet u het positieve verschil opnemen in uw aangifte in de personenbelasting. Op dit bedrag is 15 % roerende voorheffing verschuldigd. In bepaalde gevallen kunt u de eventueel ingehouden roerende voorheffing recupereren door vermelding van de interesten en de roerende voorheffing in uw aangifte in de personenbelasting. 3.2 Wanneer kom ik in aanmerking voor vrijstelling van roerende voorheffing? Afhankelijk van bepaalde factoren, bijvoorbeeld uw fiscale woonplaats, of u EU-ambtenaar bent, bent u vrijgesteld van roerende voorheffing. Dat gebeurt echter niet automatisch. Voor meer inlichtingen hierover en voor eventueel de nodige formulieren kunt u terecht bij uw kantoorhouder. 3 Als er een spaardeposito wordt aangehouden door gehuwden, door wettelijk samenwonenden of door een onverdeeldheid wordt deze vrijstelling van roerende voorheffing ten hoogste twee maal toegepast. De toepassing van eventuele meerdere vrijstellingen van belasting moet door de gerechtigden zelf worden gerealiseerd. Gegevensverstrekking gebeurt in overeenstemming met de Europese spaarrichtlijn (2003/48/EG). Rekeningen op naam van een burgermaatschap zijn vrijgesteld tot euro per jaar. GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S- PUBLIEK

8 8/8 - DIRECTIE PRODUCTMANAGEMENT Veiligheid 4.1 Hoe veilig is mijn geld op een gereglementeerde spaarrekening? Het saldo op uw gereglementeerde spaarrekening is steeds gewaarborgd. Zelfs indien de bank failliet zou gaan, is uw spaargeld tot euro beschermd door de Belgische depositogarantieregeling 4. U vindt meer informatie op 5 Informatie en klachten Raadpleeg de documenten met essentiële spaardersinformatie voor elke aangeboden gereglementeerde spaarrekening, het Algemeen Reglement der Verrichtingen en de actuele Tarieflijst voor bijkomende informatie. Alle documenten zijn ter beschikking via uw Argentakantoor en kunt u vinden op de website Mogelijke klachten kunt u schriftelijk richten aan Argenta Spaarbank nv, Klachtenbeheer, Belgiëlei 49-53, 2018 Antwerpen of via gericht aan klachtenbeheer@argenta.be. Onze diensten zullen het nodige doen om u snel een antwoord te geven. Klachten over het resultaat van de interestberekening moeten binnen een termijn van 30 dagen na de bijschrijving van de interest op de rekening door Argenta Spaarbank ontvangen worden. 4 Voor banken die vallen onder het recht van een andere Europese lidstaat geldt de garantieregeling van dat land. FAQ GEREGLEMENTEERDE SPAARDEPOSITO S - PUBLIEK