Stichting Openbaar Jjl Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland

Transcriptie

1 Stichting Openbaar Jjl Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland Postbus 8 23 RV Haarlem T F Bezoekadres: Richard Holkade te Haarlem Mail info@stopoz.nl Aan het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Bloemendaal Postbus AE BLOEMENDAAL Datum 29 april 29 Ons kenmerk POZ.29.jrv9 Contactpersoon Mevr. J.A.J. Meijer Doorkiesnummer adres j.meij er(a),bedrii fsbureauhaarlem.nl Onderwerp Jaarrekening 29 Geachte heer, mevrouw, Hierbij stuur ik u het goedgekeurde jaarverslag, inclusief jaarrekening, over het kalenderjaar 29. Vertrouwende u voldoende te hebben ingelicht. MettfrieHdelijkegroet, nanisms MejS^chting Openbaar Primair Onderwijs Zuiq % (O! o; 8: *-

2 fc», m Stichting Openbaar 1 Primair Onderwijs I Zuid-Kermemerlaïid Jaarverslag 29 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland

3 INHOUDSOPGAVE

4 INHOUDSOPGAVE A. Jaarverslag B. Jaarrekening B1. Grondslagen voor de jaarrekening B2. Balans per 31 december 29 B3, Staat van baten en lasten 29 B4. Kasstroomoverzicht 29 B5, Toelichting op de balans per 31 december 29 B6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen B7, Overzicht verbonden partijen B8. Toelichting op de staat van baten en lasten 29 C. Overige gegevens C1. Accountantsverklaring C2. Bestemming van het resultaat C3. Gebeurtenissen na balansdatum C4. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders C5 Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens D. Bijlagen D1. Gegevens rechtspersoon D2. Model G - Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW

5 JAARVERSLAG

6 Woord vooraf Hierbij wordt u het jaarverslag 29 aangeboden van de STICHTING OPENBAAR PRIMAIR ONDERWIJS ZUID-KENNEMERLAND (STOPOZ). Dit jaarverslag is onderdeel van het Elektronisch Financieel Jaarverslag 29. Het is het vierde EFJ van STOPOZ. Het bestuur van STOPOZ spreekt haar dank uit aan alle medewerkers die door hun gezamenlijke inzet zorg hebben gedragen voor een goed onderwijsjaar met goede onderwijskundige en bedrijfsmatige resultaten. Ook dank aan ouders en leerlingen voor het in STOPOZ gestelde vertrouwen Haarlem, 2 april 21. Het Bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland.

7 A. Jaarverslag A.1. Algemene informatie Juridische structuur De juridische vorm van het bevoegd gezag is een openbare stichting op grond van artikel 48 van de Wet op het Primair Onderwijs. De stichting legt verantwoording af aan de toenmalige vier gemeenten waarin de scholen van STOPOZ zijn gelegen (Bloemendaal, Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Heemstede en Zandvoort). Doel van de stichting is de oprichting en instandhouding van scholen voor openbaar primair onderwijs in de regio Zuid-Kennemerland. Hierbij wordt de ontwikkeling van de individuele leerling centraal gesteld. STOPOZ wil haar leerlingen een veilige omgeving bieden waarbinnen ieder kind zich op zijn/haar niveau kan ontwikkelen. Het stichtingsbestuur bestaat uit zeven leden die worden benoemd door de betrokken gemeenteraden. Drie leden worden benoemd op voordracht van de oudergeleding van de GMR en de overige vier leden worden benoemd op voordracht van het bestuur. De samenstelling van het bestuur van STOPOZ was op 1 januari 29 als volgt: Naam Functie Voordracht/ advies Einde benoemingsperiode Dhr. Maarten Faber Dhr. Gerd Jan Mense Mw. Ineke Jacobsen Jensen Dhr. Ruud Bange Mw. Marlijn Wijdeveld-van Baarle Dhr. Jan Bosman Dhr. Co Leuven Voorzitter Lid Vice voorzitter Lid Penningmeester Lid Lid GMR Bestuur Bestuur GMR Bestuur GMR Bestuur 1 augustus 29 1 augustus 29 1 augustus 29 1 augustus augustus augustus 29 1 augustus 211 In de loop van het verslagjaar hebben zich de volgende mutaties voorgedaan: Naam bestuurslid Mutatie Datum Dhr. Maarten Faber Dhr. Gerd Jan Mense Mw. Ineke Jacobsen Jensen Dhr. Jan Bosman Mw. Barbara ten Doeschate Herbenoemd Herbenoemd Herbenoemd Afgetreden Benoemd 1 augustus 29 1 augustus 29 1 augustus 29 1 augustus 29 1 augustus 29 De algemeen directeur van Stopoz, de heer Rob Petersen, is op 1 maart 29 uit dienst getreden. Het werven en selecteren van een geschikte opvolger heeft langer geduurd dan verwacht, waardoor tijdelijk een directeur a.i. is ingezet. Op 1 augustus 29 is de nieuwe algemeen directeur de heer Hans Rasch aangesteld.

8 Onder het bestuur vallen de volgende basisscholen: Naam School Brinnr Adres Plaats Bornwaterschool Crayenester De Duinroos Graaf Florisschool Hannie Schaftschool Julianaschool Margrietschool Sparrenbos Vondelschool Voorwegschool 18 KK 1 AR 9 RU 18 LV 8 TO 18 NI 3 BU 7 GT 18 OP 11 HC Bispincklaan 1 Crayenestersingel 37 dr Jacobus P. Thijsseweg 24 Henk Lensenlaan 3 C. Slegersstraat 11 W, de Zwijgerlaan 12 O. Nassaustraat 19 Kleine Sparrenlaan 7 J. van Stolberglaan 25 Voorweg EM Bloemendaal 212 AN Heemstede 241 BM Zandvoort 2114 ER Vogelenzang 242 GP Zandvoort 251 KKOverveen 1165 GL Halfweg 2121 CJ Bennebroek 2111 CJ Aerdenout 213 ST Heemstede Organisatiestructuur STOPOZ hanteert een bovenschools organisatiemodel. Het bestuur stuurt op hoofdlijnen en richt zich op het strategisch beleid. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor het dagelijks bestuur, de beleidsvoorbereiding en de uitvoering van het beleid. Hij wordt daarbij ondersteund door het Bedrijfsbureau. Het bestuur acht het van groot belang dat het beleid bottom-up wordt ontwikkeld. Dit betekent het vertrouwen hebben in de professionaliteit en de ontwikkeling van leerkrachten. Voor de beleidsadvisering en beleidsondersteuning wordt gewerkt met werkgroepen. De werkgroepen worden samengesteld op basis van de in het strategisch beleidsplan "Onderwijs in Beweging" aangegeven en voorgestelde ontwikkelingen. Deze werkgroepen bestaan uit de algemeen directeur en een of meer directeuren en/of personeelsleden. Personeel wordt zo gestimuleerd actief bij te dragen bij het tot stand komen van beleid. De tien schooldirecteuren zijn binnen dit organisatiemodel eindverantwoordelijk voor het onderwijs als integraal schoolleider op de school. Zij zijn primair verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs, het personeel, de leerlingen en hun ouders. Secundair zijn zij sterk betrokken bij beleidsvoorbereidingen op het gebied van identiteit, integraal personeels beleid, personeel, huisvesting, formatie en financiën. De taken en bevoegdheden van het bestuur, de algemeen directeur en de directeuren zijn in het management statuut vastgelegd. Voor het organigram en de genoemde beleidsdocumenten verwijzen wij naar de website van STOPOZ ( Het bestuur van STOPOZ hecht grote waarde aan gedragen beleid waarbij de ontwikkeling van de individuele leerling centraal staat. Van belang hierbij is dat het personeel van STOPOZ zich kan ontwikkelen tot een competente leraar in een veilig arbeidsklimaat. Doordat het personeel zich veilig in de school kan bewegen is een veilige leer-omgeving voor de aan ons toevertrouwde leerlingen gewaarborgd. Medezeggenschap Stichting STOPOZ kent een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR).

9 Hierin zijn alle tien - onder STOPOZ vallende - scholen vertegenwoordigd. De GMR heeft op basis van de wet medezeggenschap scholen advies- dan wel instemmingsrecht ten aanzien van het bestuursbeleid. De GMR komt zes keer per jaar bijeen. De algemeen directeur vertegenwoordigt het bevoegd gezag in dit overleg. Samenwerking Het bestuur van STOPOZ is lid van de werkgeversorganisatie de PO-Raad en van de belangenorganisatie voor het openbaar en neutraal onderwijs de VOS ABB. Het bestuur van STOPOZ heeft een overeenkomst met: De stichting Spaarnesant: voor de ondersteuning van de beide school-besturen door middel van een gezamenlijk Bedrijfsbureau. Drielanden Onderwijs Begeleiding Dienst: systeembegeleiding, leerlingbegeleiding en leerlingonderzoek. ARBO Unie: verzuimbegeleiding, arbozorg, bedrijfsarts. GGD: externe vertrouwenspersoon. Beheersstichting de Golf: ten behoeve van de huisvesting van OBS De Duinroos te Zandvoort. Samenwerkingsverband De scholen van STOPOZ zijn aangesloten bij het samenwerkingsverband Weer Samen Naar School (WSNS) in Zuid-Kennemerland. Dit samenwerkingsverband bestaat op teldatum uit 2 schoolbesturen met leerlingen. A.2. Instellingsbeleid Algemeen Het bestuur van STOPOZ vergadert circa tien keer per schooljaar. De algemeen directeur is hierbij ter advisering aanwezig. De bestuursvergaderingen vinden afwisselend op de tien scholen plaats. De reden hiervan is dat het bestuur hiermee invulling wil geven aan het openbare karakter van de bestuursvergaderingen en de afstand tussen haar en de belanghebbenden (personeel, ouders etc.) wil verkleinen. Tot op heden hebben vooral de schooldirecteuren gebruik gemaakt van de gelegenheid om het bestuur in het openbare deel van de vergadering te informeren over relevante zaken op hun school. De verslagen van de openbare vergaderingen worden op de website van Stopoz gepubliceerd. Minimaal één keer per jaar vergaderen het bestuur en de algemeen directeur met de GMR. Het directieberaad (bestaande uit de 1 schooldirecteuren) vergadert wekelijks, leder jaar vindt minimaal één keer een tweedaagse training voor de school-directeuren plaats. Strategisch beleidsplan Het Strategische beleidsplan "Onderwijs in Beweging" is in de bestuursvergadering van mei 26 vastgesteld. In het (hierbij behorend) Plan van aanpak wordt uitvoering gegeven aan het strategisch beleid. Het strategisch beleid wordt hierin vertaald naar operationeel beleid (o.a. beleidsnotities). Beide notities zijn gepubliceerd op de website van STOPOZ (

10 Evaluatie van de beleidsvoornemens 29 Beleidsvoornemen Status Uitbreiding en intensivering van de deelname van alle geledingen in werkgroepen Optimalisering van de communicatie Professionalisering van het jaarverslag Vertalen van de resultaten uit de tevredenheidspeilingen in concrete acties Verder uitwerken van het functiebouwwerk in het kader van het IPB Nadere uitwerking van het kwaliteitsbeleid op alle scholen Aanscherping van de kwartaalrapportages als stuurinstrument (MARAPS) Invoering beoordelingsgesprekken Implementatie mobiliteitsplan Onderzoek naar consequenties verwachte daling leerlingen aantal in de komende 15 iaar Werven nieuwe Algemeen Directeur per 1 maart Afronding gesprekken met gemeente Bloemendaal inzake achterstallig onderhoud Nadere uitwerking risicoanalyse Is uitgevoerd Gerealiseerd: meer communicatie per mail en website Uitgevoerd: model PO-raad ingevoerd Uitgevoerd: in schoolplannen opgenomen Uitgevoerd: zie ook bij functiemix / Convenant LeerKracht! In uitvoering: centraal toezicht op kwaliteit is ingevoerd. Een uniform kwaliteitsinstrument voor de scholen wordt in 21 ingevoerd. Wordt in 21 ingevoerd Ingevoerd Ingevoerd Uitgevoerd in het bestuursformatieplan voor de komende 4 jaar. Het langere temijn onderzoek wordt in 21 gestart. Gerealiseerd Gesprekken zijn nog niet afgerond Gerealiseerd Beleidsnotities In 28 is een groot aantal beleidsnotities opgesteld waarin uitvoering wordt gegeven aan het strategisch beleid. In 29 is vooral uitvoering gegeven aan het beschreven beleid en zijn er geen nieuwe beleidsnotities toegevoegd.

11 A.3. Onderwijs en leerlingen Inspectie. In 29 is het jaarlijks overleg tussen de inspectie en de algemeen directeur voor het tweede jaar voortgezet. In 29 heeft geen inspectie op de scholen plaatsgevonden en vanaf 21 zal de inspectie zich in eerste instantie op de bovensghools aanwezige dossiers richten. Wij zijn in 29 begonnen met de voorbereiding op deze nieuwe werkwijze van de inspectie. Bij de schoolbezoeken door de algemeen directeur wordt een checklist gehanteerd om de benodigde gegevens te verzamelen. Opbrengsten van het leerproces en uitstroomgegevens. De Scholen van het Voortgezet Onderwijs willen bij de instroom van leerlingen uit het basisonderwijs - naast het advies van de basisschool - ook beschikken over de uitslag van een onafhankelijk onderzoek. De scholen binnen Stopoz gebruiken hiervoor de CITO eindtoets basisonderwijs of de CITO entreetoets. Beide zijn schoolvorderingen toetsen die het niveau op het gebied van taal, rekenen/wiskunde, begrijpend lezen, informatieverwerking en wereldoriëntatie bepalen. De uitslagen van deze toetsen moeten het schooladvies ondersteunen. De scoretabel van de Cito-toets loopt van een minimum score van 5 tot een maximum score van 55 en de scholen van voortgezet onderwijs gebruiken de vier bandbreedten (zie onderstaande tabel: 28-29) bij het al of niet toelaten van nieuwe leerlingen. Voortgezet Onderwijs VMBO (beroepsgericht) VMBO (theoretisch gericht) HAVO WVO CITO score >521 >534 >538 >545 Het landelijk gemiddelde van de Cito-score bedroeg in ,8. De gemiddelde score van de STOPOZ-scholen ligt hierboven, namelijk 537,4. Naast de bovenstaande schoolvorderingentoetsen wordt bij de advisering aan de ouders bij de keuze voor een vorm van voortgezet onderwijs ook gebruik gemaakt van een intelligentieonderzoek, het NIO. Uitstroomgegevens groep 8 STOPOZ scholen Aan het eind van het schooljaar zijn in totaal 34 leerlingen vanuit groep 8 naar het voortgezet onderwijs doorgestroomd. VMBO- B LWOO 2 %% VMBO- T LWOO 2 %% VMBO- B 22 7% VMBO- T 49 17% VMBO- T/HA VO 33 11% HAVO 67 22% HAVO/ VWO 12 4% VWO 26 9% VWO/ GYMN. 91 3% Via de website van STOPOZ kan voor de uitsplitsing op individueel schoolniveau doorgelinked worden naar de websites van de afzonderlijke scholen.

12 Leerlingenaantallen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkeling van de leerlingaantallen bij STOPQZ. Bomwaterschool Crayenester De Duinroos Qr.Florisschool Hannie Schaft Julianaschool Margrictschool Sparrenbosschool Vondelschool Voorweg school Totaal Het totaal aantal leerlingen van de STOPOZ-scholen is op 1 oktober 29 licht toegenomen met 14 leerlingen ten opzichte van 1 oktober 28. Deze toename wordt vooral veroorzaakt door de Bomwaterschool, de Vondelschool, de Hannie Schaft en de Julianaschool. Als gevolg van dalende bevolkingscijfers in de vier Stopoz gemeenten wordt een lichte leerlingendaling in de komende jaren verwacht. Bron van zorg is de Graaf Floris school. Het leerlingenaantal van deze school bevindt zich sinds 1 januari 28 onder de opheffingsnorm. De dalende tendens zet zich voort in 29/21. De school is begonnen met een heroriëntatie op de posititionering. De kern van de heroriëntatie bevat zowel een didactisch/pedagogisch als een organisatorisch aspect. Deze heroriëntatie moet - naar verwachting - in 212 leiden tot een meer stabiele situatie. Ontwikkelingen bij STOPOZ in 29 Kwaliteitszorg Eind 29 hebben de STOPOZ scholen besloten Parnasys als leerlingadministratiesysteem in te voeren. Op negen van de tien scholen is dat in december 29 gebeurd, de tiende school was nog bezig met een pilot voor een ander webbased administratiesysteem en zal later overstappen op Parnasys. Personeelsbeleid De hoofddoelstelling van het personeelsbeleid is dat op de scholen van STOPOZ vakbekwame zelfstandige leerkrachten werken, die over voldoende kwaliteiten beschikken om de doelstellingen van de scholen te realiseren. In 29 is een begin gemaakt met een gestructureerde gesprekkencyclus. Vrijwel alle leerkrachten hebben in 29 een beoordelingsgesprek gehad. In 21 wordt verder gegaan met functioneringsgesprekken en Persoonlijke Ontwikkelings-plannen. De versterking van de competenties van de medewerkers staat hierbij centraal. 7

13 Taakbeleid In 29 is voor het derde opeenvolgende jaar gewerkt met taakbeleid. Taakbeleid houdt in dat schooltaken worden belegd bij leerkrachten in de zogenaamde vrije ruimte, Een leerkracht met een normjaartaak van 1659 uur per jaar, geeft maximaal 93 uur les en heeft dus een vrije ruimte van 729 uur. Gemiddeld wordt 35% (325 uur) besteed aan voorbereiden en correctie. Daarnaast wordt gemiddeld 1% (165 uur) per jaar besteed aan professionalisering en het onderhouden van de vakkundigheid. Verder wordt er per school tijd gereserveerd voor overleg en vergaderingen. De resterende tijd (ongeveer 16 uur per jaar) is beschikbaar voor schoolspecifieke taken. Ten behoeve van het taakbeleid wordt gebruik gemaakt van het programma Bomanto, zodat alle medewerkers van STOPOZ te maken hebben met eenzelfde toepassing van het taakbeleid. Coaching In 29 is het begrip coaching verder ontwikkeld. De praktijk is nu, dat iedere startende leerkracht gedurende een half jaar gecoacht wordt. Daarnaast maken ook andere personeelsleden (op eigen initiatief of op initiatief van directeur en personeelslid samen) gebruik van de diensten van de coaches. Seniorenbeleid. Het in 28 ingezette beleid voor de doelgroep senioren heeft in 29 een vervolg gekregen in een Periodiek Arbeids Geneeskundig Onderzoek (PAGO). Vanaf 21 zal het seniorenbeleid zich richten op leeftijdsafhankelijke voorlichting en verder onderdeel worden van het algemene leeftijdsbewuste personeelsbeleid. Mobiliteit Het mobiliteitsbeleid van STOPOZ staat beschreven in de notitie Mobiliteit die in 28 is opgesteld en vastgesteld. Er is in 29 nagenoeg geen gebruik van gemaakt. Ziekteverzuim STOPOZ had in werknemers in dienst, ca. 1 meer dan in 28. Leeftijden Mannen Vrouwen Aantal Verzuimpercentage afgelopen jaren. Jaar Verzuimpercentage STOPOZ 25 6, , , , ,5

14 Vanaf 26 is een ziekteverzuimbeleidsplan van kracht. In 27 was het verzuim (incl. langdurige ziekteverzuim) gedaald naar 5,89%. In 28 bedroeg dit verzuim 4,39% en in 29 is dit opgelopen naar 6,5 % vanwege een aantal langdurige ziektegevallen. Hiermee blijft Stopoz nog licht onder het landelijk gemiddelde van 6,7%. Bij de declaratie van de kosten van vervanging bij het Vervangingsfonds, is sprake van een zgn, bonus-malus systematiek. In het schooljaar is er aanzienlijk minder gedeclareerd dan er aan premie is betaald. Hierdoor is er sprake van een restitutie (bonus) van ca. 11.,-. Functiemix In het Convenant (Actieplan) LeerKracht uit 28 is door de minister met de organisaties in het onderwijs afgesproken de functie van leerkrachten beter te verdelen over meerdere salarisschalen, om het beroep en het carrièreperspectief in het onderwijs aantrekkelijker te maken. Het wordt mogelijk om in het basisonderwijs te worden bevorderd van schaal LA naar LB of zelfs beperkt naar LC. De eerste stap daartoe zal moeten plaatsvinden met ingang van het schooljaar Het uiteindelijke resultaat moet zijn dat in het basisonderwijs minimaal 4 % van de formatieruimte wordt ingevuld door leraren met een hogere schaal dan LA. Van de benodigde salariskosten wordt 75% door het rijk beschikbaar gesteld. 25% moet door het bestuur vanuit de PAMB budgetten worden bekostigd. Het PAMB budget is hiervoor in de afgelopen jaren verhoogd. STOPOZ heeft zich vanaf begin 29 voorbereid en uitwerking gegeven aan het convenant door middel van een Kadernotitie in samenwerking met de AVS. Er zijn verschillende informatie-bijeenkomsten voor het personeel georganiseerd. Binnen STOPOZ wordt de functie van leerkracht LB per 1 augustus 21 ingevoerd. Er wordt binnen de functie van leerkracht een onderscheid aangebracht in niveau en inhoud van taken en verantwoordelijkheden tussen de LA en LB functie. Gekoppeld hieraan wordt deze functie op basis van FUWASYS-PO gewaardeerd met de LB salarisschaal. Per school worden vacatures vastgesteld. De werving en selectie van kandidaten voor de LB-functies zal zich specifiek richten op het hogere niveau van werkzaamheden. Ook de verschillende gesprekken zoals functionerings- en beoordelingsgesprekken krijgen een specifiekere invulling. Scholing en opleiding kunnen gericht ingezet worden om het hogere niveau te realiseren dan wel binnen het hogere niveau verder te ontwikkelen. ICT Eind 29 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar het ICT beleid van STOPOZ. Dit onderzoek zal in 21 worden geëvalueerd en een basis vormen voor het toekomstig ICT beleid van STOPOZ. A 4. Huisvesting Nieuwbouw/verbouw In 29 is gestart met een aantal bouwprojecten voor de Stopoz scholen. De Hannie Schaftschool: krijgt de beschikking over een nieuw gebouw in de brede school in het oude centrum van Zandvoort. De oplevering is gepland in 211. * Bij de Julianaschool is vertraging opgetreden in de procedure voor de uitbreiding met 6 lokalen als gevolg van sterke groei van het leerlingenaantal. Reden is een bezwaar-

15 en beroepsprocedure van omwonenden. In 21 worden voorlopig noodlokalen geplaatst. Bij de Bornwaterschool is de renovatie van de gymzaal gestart. Tevens zijn diverse aanpassingen in het kader van onderwijskundige vernieuwingen gestart. Oplevering vindt begin 21 plaats. De Crayenesterschool: In 29 is de uitbreiding van de aula en de nieuwbouw van de onderbouw opgeleverd. Bij de Voorwegschool is het schoolplein gerenoveerd en zijn de entree en aula vernieuwd. Bij de Vondelschool: zijn in 29 twee semipermanente lokalen geplaatst. De Marqrietschool: aanvraag gedaan voor vervangende nieuwbouw van de onderbouw en een nieuwe gymzaal. Voor de Sparrenbosschool is vervangende nieuwbouw aangevraagd bij de gemeente Bloemendaal. Deze is recentelijk afgewezen. Hierover wordt in 21 overleg gevoerd met de gemeente. In het kader van het onderhoudsbeheer zijn in 29 in combinatie met de bouwprojecten verschillende onderhoudsactiviteiten extra of vervroegd uitgevoerd. Het betreft hier de Crayenesterschool, De Voorwegschool, De Bronwaterschool en de Julianaschool. Daarnaast zijn investeringen gepleegd in het kader van de Arbo en veiligheid voor akoestische voorzieningen, asbestverwijdering en klimaatverbetering. Vanuit de landelijke subsidieregeling voor klimaatbeheersing en energiebesparing is door de gemeente Bloemendaal in 29 besloten alle schoolgebouwen in 21 te voorzien van dubbel glas. STOPOZ heeft zelf in 29 alle bestaande energiecontracten opgezegd en in samenwerking met de stichting Spaarnesant een aanbesteding gehouden voor de levering van gas en elektra. Hieruit is NUON als gunstigste aanbieder gekomen. De aanbesteding levert een besparing op van ca. 27 % (gas) tot 34% (elektra) op de leveringskosten in een periode van 3 jaar. In de gemeenten Bloemendaal en Heemstede zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd. Deze vormen de basis voor het meerjarig onderhoudsbeheer en voor aanvragen in het kader van groot onderhoud naar de gemeente. Een gevolg van de actualisering is dat de onderhoudsplanning voor de STOPOZ scholen in Bloemendaal in de komende vijf jaren aanzienlijk lager uitkomt (ca. 25.) dan de eerdere planning. Het ontstaat doordat de gemeente een ander normenkader hanteert voor het meerjarige onderhoud. A.5. Financiën Algemeen De jaarrekening en het jaarverslag moeten met ingang van kalenderjaar 28 worden ingericht volgens de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, die worden gepubliceerd in de zogeheten RJ-bundel. De jaarrekening 29 ten behoeve van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland (STOPOZ) is conform deze richtlijnen opgesteld. 1

16 Financiën op de balansdatum Het jaar 29 is afgesloten met een nadelig resultaat van 29,599. Zowel de baten als de lasten zijn 7% hoger dan de begrote baten en lasten. Het nadelige resultaat is voornamelijk het gevolg van de lagere rentevergoeding ( 43. lager dan begroot). Het weerstandsvermogen bedraagt in 29 16,5% (per 31 december 28 19,3%)- In september 29 introduceert de commissie Don in haar rapport "Financieel beleid van Onderwijsinstellingen" -onder andere - de term "kapitalisatiefactor" ten behoeve van de versterking van de doelmatigheid van de financiën. OC&W hebben de aanbevelingen van dit rapport overgenomen. Hiermee komen er nieuwe signaleringsgrenzen rond de kapitalisatiefactor en de solvabiliteit van scholen in het primair en voortgezet onderwijs. Zo kan in kaart worden gebracht of een school te veel geld bijvoorbeeld als buffer opzij zet terwijl het eigenlijk in het onderwijs kan worden geïnvesteerd. De Commissie Don maakt ter beoordeling van de financiële positie onderscheid tussen vermogensbeheer en budgetbeheer. Voor het vermogensbeheer wordt het weerstandsvermogen vervangen door de kapitalisatiefactor en de solvabiliteit. De kapitalisatiefactor geeft aan of het kapitaal van het schoolbestuur efficiënt wordt benut voor de vervulling van haar taken. De solvabiliteit geeft aan in welke mate men in staat is de schulden terug te betalen. Het budgetbeheer wordt beoordeeld aan de hand van het kental Current Ratio respectievelijk de rentabiliteit. Deze geven inzicht in de liquiditeit respectievelijk de winstgevendheid. Samenvattend voor de bovengenoemde kengetallen STOPOZ in onderstaande tabel voor 28 en 29: Kental Solvabiliteit Kapitalisatiefactor Current ratio Rentabiliteit Ondergrens 2% 35%,5 % Bovengrens geen 6%.1,5 5% 28 73% 46% 2,92 3,5% 29 68% 47% 2,37,2 Conclusie; Op het gebied van vermogensbeheer is vast te stellen dat de solvabiliteit van STOPOZ - ondanks de lichte afname ten opzichte van 28- zich nog steeds boven de 6% bevindt en daarmee zich als solvabel kwalificeert. Met een kapitalisatiefactor van 47% in 29 is er geen sprake van overkapitalisatie. Ten aanzien van het budgetbeheer bedraagt de Current ratio van STOPOZ zich op balansdatum 31 december 29 boven de 1,5. De rentabiliteit is sterk gedaald ten opzichte van 28 voornamelijk als gevolg van lage rentestand in relatie tot de uitgezette gelden. Balans 1. Overige vorderingen (post van de balans) Met name de vordering op derden neemt toe. Deze toename wordt veroorzaakt door een toezegging van een bijdrage in de aanschaf van digitale schoolborden van de Stichting Steunfonds van de Voorwegschool. 11

17 2. Overlopende activa (post 1.5.8) De afname van de overlopende activa is het gevolg van de verlaging van de te ontvangen rente op deposito's over 29. Door de drastische verlaging van de rentestanden, zijn de liquide middelen gedurende kortere periodes uitgezet in deposito's. 3. Liquide middelen (post 1.7) Eind december is een deposito vrijgevallen. Gemiddeld wordt een bedrag van 3. per maand aangehouden als direct benodigde liquiditeit. 4. Voorzieningen (post 2.2 van de balans) De voorziening onderhoud is ten opzichte van 28 met ca afgenomen. Deze afname is het gevolg van: - in 29 uitgevoerd schilderwerk op diverse scholen en het aanbrengen van vloerbedekking; - het aanpassen van schoolpleinen en extra voorzieningen die zijn uitgevoerd bij de bouwprojecten van de Voorwegschool, de Crayenesterschool, de Bornwaterschool en de Julianaschool; - de hogere lasten voor jaarlijks onderhoud, onder andere klachten onderhoud. Hierdoor kan er minder gedoteerd worden aan de onderhoudsvoorziening (zie ook de B8 Toelichting op de staat van baten en lasten punt 3. Huisvestingslasten, post 4.3.3). In het jaarverslag 27 is een onderbouwing gegeven van de tekorten op de onderwijshuisvesting en de vorderingen die gelegd zijn bij de voormalige besturen t.w. de gemeenten Bennebroek, Bloemendaal en Heemstede. Voor deze tekorten is in 26 ten laste van het resultaat een dotatie aan de voorziening onderhoud gedaan, terwijl de vorderingen op de gemeentes nog niet waren afgewikkeld. In 29 werd met betrekking tot deze vorderingen alleen nog overleg gevoerd met de gemeente Bloemendaal. Op basis van de opgestelde meerjaren onderhoudsplannen kan worden gesteld dat de onderhoudsvoorziening voldoende is. 5. Kortlopende schulden Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen (post 2.5.4) Deze schulden bestaan, naast de terug te betalen niet bestede geoormerkte subsidies, uit de nog door het Ministerie in te houden ontvangen WAZO-uitkeringen over de maanden november en december 29. Zie bijlage D2 van de jaarrekening voor een toelichting op de geoormerkte subsidies. 6.J3yeiia SChUlden (post van de balans) Onderdeel van de overige schulden zijn de vooruit ontvangen subsidies. Deze zijn onderverdeeld in 3 onderdelen, namelijk: - Subsidies OCW geoormerkt Deze moeten binnen een bepaalde tijd aan een speciaal doel worden besteed. Indien de subsidie niet is besteed moet deze worden terugbetaald. - Subsidies OCW niet geoormerkt Deze subsidies worden toegekend met een bestedingssuggestie en geen terug betalingsverplichting. * - Investeringsubsidies De besteding van deze subsidie loopt via de materiële vaste activa en jaarlijks worden hier de afschrijvingslasten in mindering gebracht. * Indien er geen terugbetalingsverplichting is, mogen - onder de nieuwe regelgeving - subsidies jaarlijks geheel ten gunste van de staat van baten en lasten worden verantwoord. 12

18 In 29 is aan de investeringsubsidies een vergoeding van Stichting Steunfonds van de Voorwegschool toegevoegd. Deze vergoeding betreft een bijdrage in de aanschaf van digitale schoolborden. De schulden aan derden zijn ten opzichte van 28 met ca afgenomen. In 28 zijn voor diverse scholen energiekosten geraamd over 27 en 28. In 29 is dit allemaal afgerekend. Staat van baten en lasten Het boekjaar 29 sluit af met een negatief resultaat van Uit de staat van baten en lasten (B3 van de jaarrekening) komt ten opzichte van de begroting 29 en de werkelijke cijfers 28 het volgende naar voren: Verschil tov begroting 29 Verschil t.o.v werkelijk 28 Baten Lasten Rartebaten Resultaat O Conclusie baten en tasten (excl. financiële baten en lasten) Er is in 29 een geringe afwijking van het verwachte resultaat. Ondanks dat het resultaat in lijn met de verwachting is moet worden geconstateerd dat zowel de baten als de lasten te laag zijn begroot. Aanpassingen van de rijksvergoeding en salarismaatregelen, welke op moment van begroten onvoldoende zijn in te schatten, zijn hier met name de oorzaak van. Ten opzichte van de werkelijke cijfers 28 stijgen de lasten meer dan de baten. De stijging van de lasten is te verklaren door; salarismaatregelen die niet volledig in de rijksvergoeding zijn verwerkt, hogere vervangingskosten, bestedingen op huisvestingskredieten, nabetaalde huurkosten. Daarnaast hebben er, als gevolg van de samenwerking met Stichting Spaarnesant en het gebruik maken van het gevormde bedrijfsbureau, verschuivingen van lasten plaatsgevonden. Mede hierdoor stijgen de personele lasten (de overige instellingslasten nemen hierdoor af). De afname van het resultaat In 29 neemt het resultaat af ten opzichte van 28. Met een afname van het resultaat werd in de begroting 29 rekening gehouden. Naast de keuzes die bij de begroting 29 zijn gemaakt werd het positieve resultaat in 28 voor een groot deel veroorzaakt doordat in dat jaar een aantal incidentele baten zijn verantwoord waar niet direct lasten tegenover stonden. 13

19 Verkorte begroting 21 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten Lasten Personele lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en Rentebaten lasten RESULTAAT (nadelig) De begroting 21 sluit met een resultaat van negatief; hiervan is bovenschools en op schoolniveau. Het bovenschoolse resultaat wordt veroorzaakt door lagere rentebaten ( 42.25) en incidentele personeelslasten als gevolg van nieuw beleid. Het verlies op schoolniveau wordt met name veroorzaakt door de kosten ten behoeve van de instandhouding/revitalisering van de Graaf Florisschool, alsmede de harder stijgende huisvestingslasten (onderhoud, energie/water) ten opzichte van de hiervoor begrote baten. De leeftijd van de gebouwen en de toenemende energiekosten in combinatie met een te lage rijksvergoeding brengt met zich mee dat onderhoud permanente aandacht verdient. Daarnaast wordt het in dit opzicht steeds moeilijker om een sluitende begroting op schoolniveau te realiseren. Desondanks is de doelstelling om voor 211 weer een sluitende begroting te presenteren. Het negatieve resultaat in de begroting 21 wordt gedekt uit de algemene reserve. Conclusie De vermogenspositie is goed. Het resultaat ligt in lijn met de begroting. De begroting voor 21 start met een tekort. Aan de hand van meerjaren begrotingen en meerjaren plannen zal de balans tussen baten en lasten worden hervonden. Daartoe is in het begin van 21 een start gemaakt. 14

20 JAARREKENING

21 B1. GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING De jaarrekening 29 is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten zoals opgenomen in boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad van de Jaarverslaglegging. Voor zover niet anders aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Hierbij wordt op de vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. De materiële vaste activa worden tegen de aanschafwaarde opgenomen en volgens de lineaire afschrijvingsmethode afgeschreven, waarbij de afschrijving van de investeringen uit het lopende boekjaar wordt bepaald op het x/12 deel van het jaar na de maand van aanschaf. Hierbij is x het aantal maanden dat het jaar nog heeft te gaan. De gehanteerde activeringsgrens is 1., met uitzondering van de lagere investeringsbedragen die in het meerjaren investeringsplan staan vermeld. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: - meubilair en inventaris - leermiddelen - computerapparatuur - gymnastiek materiaal 5 % 12,5 % 2 % 3,33-1% ( 2 jaar) ( 8 jaar) ( 5 jaar) ( 1-3 jaar) De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

22 B2. BALANS PER 31 DECEMBER 29 (na verwerking voorstel resultaatbestemming) 1, ACTIVA 31.12, VASTE ACTIVA 1.2. Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA 1.5. Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA J23JQZ

23 2. PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) 2.1,5 Bestemmingsfonds (privaat) Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN 2.2,1 Personeelsvoorzieningen 2,2,3 Overige voorzieningen Totaal voorzieningen , KORTLOPENDE SCHULDEN Kortlopende schulden - Crediteuren - Ministerie van OCW - Belastingen en premies sociale verzekeringen - Overige schulden - Overlopende passiva (41.239) Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA usable

24 B3. Staat van baten en lasten over 29 Werkelijk 29 Begroot 29 Werkelijk 28 3 BATEN 3.1 Rijksbijdrage OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten Som der baten LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten Som der lasten Saldo baten en lasten FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Rentebaten Rentelasten en lasten Resultaat

25 B4. KASSTROOMOVERZICHT 29 Kasstromen Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties eigen vermogen Mutaties voorzieningen Veranderinqen in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties kredietinstellingen Mutaties overige langlopende schulden Mutaties liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutaties liquide middelen Eindstand liquide middelen 3jm2U

26 135. Toelichting op de balans per 31 december 29 Aanschaf- Waardeverminderingen Overige mutaties en Desinprijs t/m en afschrij- Boek- Investe- Afschrij vingen t/m waarde ringen vestermgen vingen Boekwaarde IJL Materiële vaste activa Inventaris ön apparatuur Inventaris en apparatuur Leermiddelen Leermiddelen Totaal MVA Per school wordt een meerjaren investeringsplan bijgehouden voor bovengenoemde onderwerpen. Dit plan wordt jaarlijks geëvalueerd en indien noodzakelijk bijgesteld.

27 B5. Toelichting OP de balans per 31 december 29 Balans per e e 1.5. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Voorziening debiteuren Totaal debiteuren Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap Rijksbijdrage lopende boekjaar Personele vergoeding lumpsum Totaal ministerie van OCW ,888 Als gevolg van het betaalritme van het ministerie van OCW ontstaat aan het einde van ieder kalenderjaar een vordering op OCW Overige vorderingen Gemeente - Bennebroek Bloemendaal Zandvoort Heemstede Overige instanties - derden netto salaris Kruisposten Totaal overige vorderingen De vordering op derden neemt toe omdat deze inclusief een bijdrage in de aanschaf van Digiborden is van de Stichting Steunfonds van de Voorwegschool ( 39.62) welke in januari 21 is ontvangen. 1 J.8 Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa Liquide middelen Kas Bank Deposito's 2.1 JOOP 2.4. Totaal liquide middelen Overtollige liquide middelen worden uitgezet op deposito's. Het saldo van de bank is realtiefhoog omdat net voor balansdatum een deposito vrijviel, welke direct na balansdatum weer is uitgezet. In de voorziening groot onderhoud is rekening gehouaen met net grote reran oar oe Komenae IU jaar zal ontstaan ten opzichte van de te ontvangen onderhoudsvergoeding. In het jaarverslag onder punt AS wordt de stand van zaken weergegeven van de onderhandelingen met de Gemeentes.

28 B Eiaen vermoaen Saldo per Resultaat 29 Ov. mutaties 29 Saldo per Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsfonds (privaat) ,599 3J3Q Nadere specificatie bestemmingsreserves publiek Personeel Verzilvering Verzilvering ADV/BAPO Leermiddelen Meubilair ICT P&A-budget GOA Bestuurlijke krachtenbundeling Nadere specificatie bestemmingsfonds privaat Reserve eigen fondsen De ovenae mutaties bevatten: - een vrijval van de reserves Bestuurlijke krachtenbundeling, Verzilvering en GOA. - een overheveling van de algemene reserve naar de reserve P&A budget omdat er in voorgaande jaren ten onrechte een bedrag aan de algemene reserve was toegevoegd. - het per herwaarderen van de reserve Eigen fondsen 2.2, Voorzieningen Saldo per Dotatie 29 Onttrekking 29 Vrijval 29 Saldo per Personeelsvoozieningen Overige voorzieningen , H =9, Nadere specificatie personeelsvoozieningen Jubilea Flex-BAPO Nadere specificatie overige voorzieningen Groot onderhoud Besteding van de voorzieningen in de komende jaren. Onderverdeling saldo per: Saldo per < 1 jaar 1-5 jaar > 5 jaar : Jubilea Flex-BAPO Groot onderhoud Q18 1QO De voorziening flex-bapo is gelijk omdat dit bedrag op termijn meer dan voldoende is. In de voorziening groot onderhoud is rekening gehouden met het grote tekort dat de komende 1 jaar zal ontstaan ten opzichte van de te ontvangen onderhoudsvergoeding, In het jaarverslag onder punt AS wordt de stand van zaken weergegeven van de onderhandelingen met de Gemeentes.

29 B5. Toelichting op de balans per 31 december Kortlopende schulden Crediteuren Balans per Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap Personele vergoeding Materiële vergoeding Totaal ministerie van OCW Dit betreft de nog door te betalen WAZO-uitkeringen en de terug te betalen niet bestede geoormerkte subsidies (dit laatste wordt in bijlage D2 nader toegelicht) Belastingen en premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds Premie OP/NP/IP/BV Loonheffing Premie Participatiefonds Premie proteq Premie FPU Uitkering USZO Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen 2,5.9 Overige schulden Gemeente - Haarlemmerliede Overige instanties - derden Kruisposten Netto salaris Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruit ontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Voorgit ontvangen investeringssubsidies: - 12e groep, Vondelschool - 14e t/m 16e groep, Julianaschool - Digiborden Voorwegschool Overige schulden Totaal overige schulden De Julianaschool heeft in 29 subsidie voor de We groep ontvangen en van de Stichting Steunfonds Voorwegschool is een vergoeding ontvangen voor de aanschaf van digiborden.

30 B5. Toelichting OP de balans per 31 december 29 Balans per Kortlopende schulden (vervolg) e Overlopende passiva Nog te betalen overige kosten: Vakantiegeld Overige schulden Overige overlopende posten De overige overlopende posten betreffen lasten waar per balansdatum nog geen facturen voor zijn. Vooruit ontvangen Totaal overlopende passiva ,936

31 B6. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Voorziening BAPO De invoering van de nieuwe Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs impliceert ook toepassing van Richtlijn 271 Personeelsbeloningen van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ271), Deze bevat onder andere bepalingen voor het omgaan met toekomstige personeelsbeloningen en voor het treffen van voorzieningen. Het toepassen van deze voorschriften bij de BAPO leidt tot een forse inhaalslag en een navenante verschuiving vanuit de post Eigen vermogen naar de post voorzieningen. Bovenstaande leidde in het afgelopen jaar tot nogal wat discussie omdat dit de vermogenspositie van onderwijsinstellingen behoorlijk beïnvloed. Het Ministerie van OCW heeft op 28 april 29 hiertoe de Regeling Jaarverslaglegging Onderwijs gewijzigd en de toepassing van RJ 271 voor wat betreft de BAPO tijdelijk opgeschort voor de jaarverslagen 28 en 29. Schoolbesturen dienen voor deze 2 verslagjaren op de gebruikelijke wijze om te gaan met de huidige en toekomstige kosten van de BAPO en onderstaand overzicht op te nemen. Op basis van het overzicht personeelsopbouw in 29 in de leeftijd van 47 tot en met 64 jaar, gesplitst in directie, onderwijsgevend personeel en onderwijsondersteunend personeel met een verwachte BAPQ-deelname van 67,5 %, een blijfkans van 1 % en min de inkomsten (2% van de GPL bekostiging) wordt de voorziening als onderstaand: Bapo verplichtingen Bapo baten /- Hoogte voorziening per 31 december 28 Q

32 B7. OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen,

33 B8. Toelichting OP de Staat van baten en lasten 29 Werkelijk 29 Begroot 29 Werkelijk 28 3 Rijksbijdrage OCW Rijksbijdrage sector PO Overige subsidies OCW Nadere specificatie overige bijdrage OCW - Gsoormerkt (zie bijlage 2 - model G) - Niet-geoormerkt - Toerekening investeringssubsidies BQMÜ O De niet geoormerkte bedragen betreffen met name de bijdrage voor Bestuur en Management en Leerling gebonden financiering, in 29 resp. ca en 212. t.o.v. 28 resp. ca. 12. en Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Bijdragen Provincie Nadere specificatie gemeentelijke bijdrage - Huisvesting en exploitatie - I/D banen -GOA -OKP - Krediet noodlokalen - Krediet aanpassen schoolplein - Krediet eerste inrichting - Krediet onderwijskundige vernieuwingen - Krediet aanpassen schoolgebouw - Uitkering schade - Bruidsschat - Brede school activiteiten - Overige bijdragen J J L2BQ Overige baten Verhuurde onroerende zaken Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige baten , Ü&.42Q Dit betreft de vergoeding voor het vakonderwijs dat de Sparrenbosschool verzorgt voor de Willinken St. Franciscusschool Nadere specificatie ouderbijdragen - Oudercommisse - Tussenschoolse opvang - Schoolreizen De overige baten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor techniek, WSNS en optimaal speciaal.

34 B8. Toelichting op de Staat van baten en lasten 29 Werkelijk 29 Begroot 29 e Werkelijk Personele lasten Lonen en salarissen sociale lasten Pensioenpremies Overige personele lasten - Dotatie/onttrekking personeelsvoorziening - Personeel niet in loondienst - Overige Uitkeringen Nadere specificatie uitkeringen - Vervangingsfonds - Overige uitkeringen , Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa IfiS^SQ Nadere toelichting inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur ICT - Leermiddelen - Leermiddelen ICT Huisvestingslasten Huren Verzekering Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten ? Nadere toelichting onderhoud - Dotatie onderhoudsvoorziening - Jaarlijks onderhoud en kredieten asmae.

35 B8. Toelichting op de Staat van baten en lasten 29 Werkelijk 29 Begroot 29 Werkelijk Overige instellinaslasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotaties overige voorzieningen Overige lasten fifi.?8B Nadere specificatie administratie en beheerslasten - Kosten betalingsverkeer - Contributies - Administratiekantoor - CASO-kosten - Accountantskosten - Vergaderingen - Bestuurskosten - Kantoorbenodigdheden - Automatisering - Ov. beheer en bestuur B7.D ,375 De accountantskosten betreffen alleen kosten voor controlewerkzaamheden. Het bedrag 29 is to.v. 28 een stuk lager. Dit komt doordat er in 29 een bedrag van 5. is vrijgevallen. De verwachte accountantskosten 28 vielen lager uit. In 28 is aan accountantskosten over 27 opgenomen Nadere toelichting inventaris, apparatuur en leermiddelen. - Inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur ICT - Leermiddelen - Leermiddelen ICT S&5SQ &é9J Nadere specificatie overige lasten - Projecten - Oudercommisse - Tussenschoolse opvang - Schoolreizen - Sponsoring - Overige lasten ^ Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 5.5 Rentelasten JS2 Resultaatbestemminq Resultaat algemene reserve Resultaat bestemmingsreserves ^ M

36 OVERIGE GEGEVENS

37 C2. BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het totaalresultaat wordt volgens onderstaand overzicht verdeeld over de reserves. Werkelijk 29 Begroot 29 e e Werkelijk 28 e 6 Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal resultaat 27/ Nadere uitsplltsina van het resultaat bestemminasreserve: - Reserve personeel - Energie - Leermiddelen - Meubilair -ICT - P&A budget -GOA - bestuur en management - Bestuurlijke krachtenbundeling - Spaarverlof - Eigen fondsen Totaal bestemmingsreserves Een bedrag met een min-teken ervoor geeft een tekort aan,