JAARREKENING 2014 Noordhorn, 2 juni 2015

Transcriptie

1 JAARREKENING 2014 Noordhorn, 2 juni 2015

2 Inhoudsopgave jaarrekening Pagina A0 Bestuursverslag 2 Algemene toelichting 32 A.1.1 Balans per 31 december A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de balans per 31 december A.1.4 Toelichting op de staat van baten en lasten over A.1.7 Overzicht verbonden partijen 39 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 39 A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) 39 A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 39 C1 Controleverklaring 40 Voorstel bestemming resultaat 42 D1 Gegevens rechtspersoon 43

3 Bestuursverslag 2014 Zie bijlage 231

4 Algemene toelichting jaarrekening 2014 Grondslagen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de regeling Jaarverslag Onderwijs (WJZ/2007/50507) van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en de wijziging van de Regeling Jaarverslag Onderwijs (VO/FBI2009/107875) d.d. 28 april 2009 en WJZ2010/ d.d. 22 september In deze regelingen worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving ook van toepassing verklaard op de onderwijssector. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld in deze toelichting worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur. De activa waarvan de waarde meer dan 500 bedraagt worden geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Gebouwen: 5%16,67% Inventaris: 3,33%25% Leermiddelen: 8,33%12,5% Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Het Ministerie van OCW heeft de personele subsidie toegekend per schooljaar. Deze toekenningen worden voor 5/12 deel toegerekend aan het boekjaar Algemene reserve publiek Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt op basis van de reguliere onderwijstaak. Reserve eerste waardering In verband met het activeren van bezittingen met ingang van het boekjaar 2005 heeft een nulmeting plaatsgevonden. Op basis hiervan is de reserve eerste waardering gevormd. De afschrijvingscomponent wordt naar rato van onttrokken aan deze reserve en valt jaarlijks vrij ten gunste van de algemene reserve. Bestemmingsreserve privaat Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt door het bevoegd gezag. Bestemmingsreserve schoolfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het schoolfonds. Het resultaat voor het schoolfonds wordt jaarlijks gemuteerd. Bestemmingsreserve vervoerfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het vervoerfonds. Het resultaat voor het vervoerfonds wordt jaarlijks gemuteerd. Voorziening Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen bevat de verplichtingen van het bevoegd gezag jegens haar personeelsleden. Deze voorziening is ingericht op basis van geboortejaar, werktijdfactor, salarisschaal en jubileumjaren van al het personeel. Overige kortlopende schulden, overig Middelen die eigendom zijn van de ouders, maar ten goede komen aan (projecten via) de school worden verantwoord in de balans. Grondslag voor bepaling van het resultaat De jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Hierbij worden de bijdragen vanuit het Ministerie van OCW toegerekend op basis van 7/12e en 5/12e deel. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verwerkt in het verslagjaar. Financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord. Consolidatie In deze jaarrekening zijn alle geldstromen verwerkt waarvoor het bevoegd gezag verantwoordelijkheid draagt. In de balans is nader onderscheid gemaakt tussen de eigen middelen van het bevoegd gezag en de publieke middelen. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 32

5 Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Debiteuren OCW Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Totaal vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA 2.1 Eigen vermogen Algemene reserve publiek Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Kortlopende schulden Crediteuren OCW (kortlopende) Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

6 Staat van baten en lasten over Baten werkelijk begroting werkelijk 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentelasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

7 A.1.2. Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen Mutaties voorzieningen (24.278) Mutaties werkkapitaal Vorderingen ( ) Kortlopende schulden ( ) (19.468) ( ) Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa ( ) ( ) ( ) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen ( ) Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen ( ) Eindstand liquide middelen

8 Toelichting bij de balans per 31 december ACTIVA Aanschafwaarde Waardevermindering en afschrijvingen Boekwaarde Investeringen huidig jaar Afschrijvingen huidig jaar Boekwaarde Afschrijvingsprecentage 1.2 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen % 16,66 % Inventaris en apparatuur ,33 % 25 % Leermiddelen % 20 % Totaal materiële vaste activa Vorderingen Debiteuren OCW Overige overheden Overige vorderingen Personeel Overige vorderingen Totaal overige vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Totaal overlopende activa Boekwaarde per 31 december Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank en girorekeningen Totaal liquide middelen PASSIVA Stand per 11 Overige Stand per Resultaat mutaties Eigen vermogen Algemene reserve publiek Bestemmingsreserve publiek Reserve eerste waardering Bestemmingsreserve ICT Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve vervoerfonds Bestemmingsreserve schoolfonds Totaal eigen vermogen Stand per 11 Overige Stand per Resultaat mutaties Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen Kortlopende schulden Crediteuren OCW (kortlopende) Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen gemeentegelden Overige overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV Er zijn geen geoormerkte subsidies meer verstrekt. Derhalve is dit model niet opgenomen. 36

9 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 BATEN 3.1 Rijksbijdragen OCW werkelijk begroting werkelijk Rijksbijdrage OCW OCW Totaal rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW Geoormerkte subsidies Nietgeoormerkte subsidies OCW Toerekening investeringssubsidies Totaal overige subsidies OCW Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage OCW Totaal rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Totaal gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige baten Totaal overige baten Totaal baten LASTEN 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Totaal lonen en salarissen Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overige personele lasten Totaal overige personele lasten Af: uitkeringen Totaal personeelslasten

10 4.2 Afschrijvingen Materiele vaste activa Totaal afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten Overige instellingslasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten Totaal overige instellingslasten Totaal lasten Rentebaten Totaal rentebaten Rentelasten Totaal rentelasten Saldo financiële baten en lasten

11 A.1. A.1.7 Overzicht verbonden partijen Naam Juridische vorm Statutaire zetel Zorgfederatie Noord Vereniging Groningen Gereformeerd Primair Onderwijs A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Het bevoegd gezag wordt gevormd door het bestuur dat geheel uit vrijwillers bestaat, zij hebben hiervoor geen vergoedingen ontvangen. A.1.9 WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie Algemeen directeur / bestuurder Voorzittersclausule van toepasssing (J/N) N Naam H. Lamberink Ingangsdatum dienstverband Einddatum dienstverband Omvang dienstverband in FTE Beloning Voorzieningen beloning betaalbaar op termijn Uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Onbepaalde tijd 0, Onkostenvergoeding 259 Pensioen/NP Werkgeversdeel Woon werkverkeer VUT/FPU Basis Werkgever Dienstreizen bruto 511 UFO premie werkgever 401 Dienstreizen netto Parkeergeld 11 Algemeen directeur / bestuurder N H. Lamberink ,2000 De beloning e.d. zijn meegenomen bij het vaste dienstverband. De toezichthouder bestaat geheel uit vrijwilligers. Zij hebben hiervoor 666,67 of 750,00 per persoon ontvangen. Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de toepasselijke norm te boven gaat Er zijn geen salarissen uitbetaald die de WNTnorm overschrijden. 39

12 C.1 Controleverklaring 41

13 C.1 Controleverklaring 41

14 (Voorstel) bestemming van het resultaat Voorstel bestemming van het resultaat Algemene reserve publiek Toevoeging algemene reserve publiek Onttrekking reserve eerste waardering Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve vervoer Bestemmingsreserve schoolfonds Totaal

15 D1 Gegevens rechtspersoon Vereniging voor Gereformeerd Primair Onderwijs Noordoost Nederland Bestuursnummer Postbus Postbus 6 PC en woonplaats 9800 AA ZUIDHORN Telefoon mail@vgponn.nl Contactpersoon H. Lamberink Telefoon h.lamberink@vgponn.nl 00CS GBS de Leilinde 06EN GBS Het Baken Burg. Wichersstraat 14 Stuurboordlaan JA WINSCHOTEN 9934 JN DELFZIJL 03HO GBS Klimop 06EO GBS De Parel Zuiderstraat 1 Aletta Jacobsweg CM MIDDELSTUM 9408 AM ASSEN 03HR GBS De Cirkel 06EY GBS de Lichtkring Prins Bernhardstraat 11 Larikslaan AR ASSEN 9471 RM ZUIDLAREN 03KR GBS de Lichtbron 06JE GBS Piet Prins Donker Curtiusstraat 2 Maarsdreef PK HOOGEZAND 9501 AM STADSKANAAL 05LB GBS de Horizon 06SE GBS de Poort Marijkelaan 3 Emmerwolderweg EG BEDUM 9791 JB TEN BOER 05OZ GBS De Ster 07KK GBS De Handpalm Dorpshuisweg 36 Prins Bernhardstraat BN HARKSTEDE 9965 RA Leens 06EK GBS Dr. R.J. Dam 29XN GBS De Driesprong Langelandsterweg 1 ML Kingweg BC UITHUIZERMEEDEN 9403 PA ASSEN 43