Jaarrekening ZWOLLE, 10 april Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 1

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 ZWOLLE, 10 april 2013 Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 1

2 Inhoudsopgave jaarrekening 2012 Pagina A0 Bestuursverslag 3 Algemene toelichting 12 A.1.1 Balans per 31 december A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de balans per 31 december A.1.4 Toelichting op de staat van baten en lasten over A.1.7 Overzicht verbonden partijen 22 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen C1 Controleverklaring 23 Voorstel bestemming resultaat 25 D1 Gegevens rechtspersoon 26 Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 2

3 A0 Bestuursverslag Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 3

4 Algemene toelichting jaarrekening 2012 GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de regeling Jaarverslag Onderwijs (WJZ/2007/50507) van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap en de wijziging van de Regeling Jaarverslag Onderwijs (VO/FBI-2009/107875) d.d. 28 april 2009 en WJZ-2010/ d.d 22 september In deze regelingen worden Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving ook van toepassing verklaard op de onderwijssector. a. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorzover niet anders is vermeld in deze toelichting worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, verminderd met de lineaire afschrijving op basis van de verwachte levensduur. De activa waarvan de waarde meer dan 500 bedraagt worden geactiveerd. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd: Gebouwen: 4% Inventaris: 2,5% - 20% Leermiddelen: 11,11% Effecten Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. In de toelichting is bij de desbetreffende post de marktwaarde vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid van de vorderingen. Het Ministerie van OCW heeft de subsidie toegekend per schooljaar. Deze toekenningen worden voor 5/12 toegerekend aan het boekjaar Reserve eerste waardering In verband met het activeren van bezittingen met ingang van boekjaar 2005 heeft een nulmeting plaatsgevonden. Op basis van deze nulmeting is deze reserve gevormd. De afschrijvingscomponent wordt naar rato van onttrokken aan deze reserve en valt jaarlijks vrij ten gunste van de algemene reserve. Algemene reserve publiek Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt op basis van de reguliere onderwijstaak. Bestemmingsreserve privaat Deze reserve betreft het deel van het eigen vermogen dat gerealiseerd wordt door het bevoegd gezag. Bestemmingsreserve schoolfonds Dit betreft het vermogen dat bestemd is door het bestuur ten behoeve van het schoolfonds. Het resultaat voor het schoolfonds wordt jaarlijks gemuteerd. Overige bestemmingsreserves privaat Dit betreft de waarde van de woning, die het eigendom is van de schoolvereniging en daarom een private reserve. De woning is in 2012 verkocht en de waarde is toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat Voorziening Onderhoud De voorziening Onderhoud is opgebouwd op basis van meerjarenonderhoudsplannen van de scholen. Voorziening Jubileumuitkeringen De voorziening Jubileumuitkeringen bevat de verplichtingen van het bevoegd gezag jegens haar personeelsleden. Deze voorziening is ingericht op basis van geboortejaar, werktijdfactor, salarisschaal en jubileumjaren van al het personeel. Overige kortlopende schulden, overig Middelen die eigendom zijn van de de ouders, maar ten goede komen aan (projecten via) de school worden verantwoord in de balans. In de toelichting is een verloopoverzicht opgenomen waarbij inzicht wordt gegeven in de omvang van het fonds. Daarnaast wordt aangegeven welke bestedingen ter zake hebben plaatsgevonden. Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 12

5 Algemene toelichting jaarrekening 2012 b. Grondslag voor bepaling van het resultaat De jaarrekening wordt opgesteld op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Hierbij worden de bijdragen vanuit het Ministerie van OCW toegerekend op basis van 5/12e en 7/12e deel. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden verwerkt in het verslagjaar. Financiële en buitengewone baten en lasten worden afzonderlijk in de staat van baten en lasten verantwoord. c. Consolidatie In deze jaarrekening zijn alle geldstromen verwerkt waarvoor het bevoegd gezag verantwoordelijkheid draagt. In de balans is nader onderscheid gemaakt tussen de eigen middelen van het bevoegd gezag en de publieke middelen. d. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 13

6 Balans per 31 december A C T I V A Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Effecten / obligaties Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Ministerie van OCW Overige overheden Overige vorderingen Totaal vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa P A S S I V A 2.1 Eigen vermogen Algemene reserves publiek Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening gebouwonderhoud Personeelsvoorzieningen Totaal voorzieningen Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 14

7 Staat van baten en lasten over werkelijk begroting werkelijk 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 15

8 A.1.3 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationale activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Mutaties werkkapitaal: - Vorderingen Kortlopende schulden Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten (Des)investeringen financiële vaste activa Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 16

9 Toelichting behorende tot de balans per 31 december A C T I V A 1.2 Materiële vaste activa Aanschaf- Waardever- Boekwaarde Desinvesteringen Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde waarde minderingen en boekjaar boekjaar boekjaar afschrijvingen Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Leermiddelen PO Totaal materiële vaste activa Financiële vaste activa Saldo Afwaardering Verkopen Mutaties Saldo Boekjaar Boekjaar Boekjaar Effecten / obligaties Totaal financiële vaste activa De marktwaarde bedroeg per balansdatum De nominale waarde bedraagt Vorderingen OCW Overige overheden Overige vorderingen Personeel Huisvesting Organisatie Activiteiten Rente Overig Totaal overige vorderingen Boekwaarde per 31 december Effecten Saldo Mutaties Saldo Boekjaar Effecten 0, , ,00 Totaal financiële vaste activa 0, , ,00 De marktwaarde bedroeg per balansdatum De nominale waarde bedraagt Liquide middelen Kas Bank Boekwaarde per 31 december P A S S I V A 2.1 Eigen vermogen Saldo Resultaat Toevoegingen Onttrekkingen Saldo Boekjaar Boekjaar Boekjaar Algemene reserve publiek Reserve eerste waardering Bestemmingsreserve privaat Bestemmingsreserve schoolfonds privaat Bestemmingsreserve woning privaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrekkingen Saldo Boekjaar Boekjaar Gebouwonderhoud Jubileumuitkeringen Voorzieningen totaal Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 17

10 Toelichting behorende tot de balans per 31 december Overige kortlopende schulden Personeel Huisvesting Organisatie Activiteiten Vervangingsfonds Participatiefonds Rente- en bankkosten Overig Nog te besteden afdelingsactiviteiten Totaal Overige kortlopende schulden Onder Nog te besteden afdelingsreserves zijn de volgende 'potjes' verantwoord: Saldo Opbrengsten Lasten Saldo Omschrijving Boekjaar Boekjaar Zending / goede doelen Oud Papier Diverse actiegelden Overblijfgelden Sponsorgelden Overlopende passiva Aanspraken vakantiegeld Vooruitontvangen gelden Totaal overlopende passiva Stand per 31 december Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW en LNV Bedrag Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo Omschrijving Jaar toewijzing Boekjaar Boekjaar Boekjaar G.1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Taal en Rekenen Prestatiebox G.2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G.2.A. Geoormerkt en aflopend op Cultuursubsidie Totaal G Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 18

11 Toelichting op de staat van baten en lasten over werkelijk begroting werkelijk B A T E N 3.1 Rijksbijdragen OCW Normatieve rijksbijdrage OCW Geoormerkte subsidies OCW Niet-geoormerkte subsidies OCW Totaal Overige baten Verhuur onroerende zaken Ouderbijdragen Overige Contributies Overig Afdeling/schoolcommissie Totaal L A S T E N 4.1 Personele lasten Lonen en salarissen Sociale lasten Vakantierechten Pensioenen Mutaties personele voorzieningen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 19

12 Toelichting op de staat van baten en lasten over werkelijk begroting werkelijk 4.2 Afschrijvingen Gebouwen en inventaris Gebouwen Meubilair Computers Audio-visueel materiaal Onderwijsleermethoden Totaal Klein onderhoud en exploitatie Onderhoudskosten gebouw Mutatie voorziening gebouwonderhoud Diverse gebouwkosten Totaal Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Totaal Overige instellingslasten Organisatiekosten: Kantoorkosten Verzendkosten Communicatiekosten Documentatie Dienstreizen MR Bestuur Totaal organisatiekosten Externe kosten: Administratie en accountant Contributies Verzekeringen Totaal externe kosten De accountantskosten zijn opgebouwd uit directe en overige kosten. De directe kosten houden verband met de door de accountant in rekening gebrachte kosten conform art 2:382a lid 1 (in verband met doen van controle van de jaarstukken en verstrekken van verklaring bij de definitieve jaarrekening). Deze kosten bedragen inclusief BTW 908 per school. De overige kosten houden verband met kosten die Concent maakt in verband met het opstellen van de jaarrekening Inventaris en apparatuur Leermiddelen Organisatie-Onderzoek Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 20

13 Toelichting op de staat van baten en lasten over werkelijk begroting werkelijk Activiteiten: Onderwijskundige activiteiten Totaal activiteiten Externe activiteiten Afdeling/schoolcommissie Diverse organisatiekosten Totaal Financiële baten Rentebaten/dividend Totaal baten Financiële lasten Rentelasten Totaal lasten Saldo financiële baten en lasten Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 21

14 A1 A.1.7 Overzicht verbonden partijen Naam Juridische vorm Statutaire zetel Code Activiteiten Stichting Centrale Dienst Kompas Stichting Amersfoort 4* * Code activiteiten: 1. contractonderwijs 2. contractonderzoek 3. onroerende zaken 4. overige A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Het bevoegd gezag wordt gevormd door het bestuur dat geheel uit vrijwilligers bestaat, zij hebben hiervoor geen vergoedingen ontvangen: A.1.9 Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Er zijn geen salarissen uitbetaald die de WOPT-norm overschrijden. A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen - Een all-in-overeenkomst met Ricoh voor het gebruik van 12 kopieerapparaten voor de periode van 6 jaar ingaande voor een bedrag van per maand incl. BTW. - Een huurovereenkomst met Douwe Egberts voor afname van 5 koffievoorzieningen voor de periode van 5 jaar ingaande voor een bedrag van 29,15 per maand incl. BTW. BAPO-regeling Bij Ministeriële Regeling is bepaald dat voor de verplichtingen uit de BAPO-regeling geen voorziening in de balans gevormd wordt. Ook is in de Regeling voorgeschreven hoe de omvang van de toekomstige verplichting moet worden berekend. Voor de berekening zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Blijfkans 100% - Gebruikkans 100% - Rekenrente 4% - Opbouw 47 t/m 51 jaar Rekening houdend met de toekomstige baten over 18 jaren (47-64 jarige leeftijd) resulteert dit bij 100% bapo-gebruik in een verplichting van Bij 75% bapo-gebruik is de verplichting De BAPO-baten en -lasten worden in de winst- en verliesrekening toegerekend aan de periode waarin zij zich voordoen. Bijlage CFI-DUO Bevoegd gezagnummer: Naam bevoegd gezag: Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs Plaats bevoegd gezag: BUNSCHOTEN-SPAKENBURG Kalenderjaar: 2012 Onderwijssector: BAPO aanspraken PO BAPO inkomsten PO Saldo BAPO Berekening BAPO conform berekening 2011? Op welke wijze denkt het bevoegd gezag de toekomstige BAPO-verplichtingen te kunnen opvangen? Ja De omvang van het huidige eigen vermogen is toereikend om de BAPOverplichting te bekostigen. Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 22

15 C1 Controleverklaring Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 23

16 C1 Controleverklaring Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 24

17 (Voorstel) bestemming van het resultaat Voorstel bestemming van het resultaat Mutatie algemene reserve publiek Toevoeging algemene reserve publiek Onttrekking reserve eerste waardering Toevoeging bestemmingsreserve privaat Onttrekking bestemmingsreserve woning privaat Mutatie reserve privaat Mutatie reserve schoolfonds Totaal Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 25

18 D1 Gegevens rechtspersoon Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs Bestuursnummer Postbus Postbus GC BUNSCHOTEN-SPAKENBURG Telefoon Contactpersoon G.J. Zomer 18FU 18HX 18JY 18LL 23PN Geref. basisschool Dr. H. Bavinck Flevolaan DA SPAKENBURG Geref. basisschool Calvijn Prinses Margrietstraat CP SPAKENBURG Geref. basisschool Mr. Groen v Prinsterer Vivaldiweg GW SPAKENBURG Geref. basisschool Dr. K. Schilder Jan van Riebeeckstraat XK SPAKENBURG Geref. basisschool P. Jongeling Vogelpad KV BUNSCHOTEN Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Spakenburg Pagina 26