CONCEPT. Stichting Scholengroep Primato. Jaarverslag Pagina: 1 / 29

Transcriptie

1 CONCEPT Stichting Scholengroep Primato Jaarverslag 2009 Pagina: 1 / 29

2 Inhoudsopgave A Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Pagina Bestuursverslag A1 Organisatie 2 A2 Leerlinginformatie 5 A3 Beleidsontwikkelingen algemeen 6 A4 Personeel 8 A5 Huisvesting 12 A6 Financiën 13 A7 Kengetallen en grafieken 16 A8 Instellingsgegevens 19 B Jaarrekening 20 B1 Grondslagen 21 B2 Balans per 31 december B3 Exploitatierekening over B4 Kasstroomoverzicht over B5 Toelichting op de balans per 31 december 2009 met vergelijkende cijfers B6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen (passief)/niet uit de balans blijkende rechten (actief) 32 B7 Toelichting op de exploitatierekening over 2009 met vergelijkende cijfers C Overige gegevens 36 C1 Accountantsverklaring 36 C2 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo 39 C3 Gebeurtenissen na balansdatum 40 C4 Overzicht verbonden partijen 40 C5 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 40 Jaarverslag

3 A Toelichting op onderdelen van het jaarverslag Plak in dit vak de inhoud van het bestuursverslag. Jaarverslag

4 Jaarverslag

5 A7 Kengetallen en grafieken Aan de hand van de jaarrekening kan een aantal kengetallen en ratio's worden berekend die verder inzicht kunnen geven in de gevolgen van het gevoerde beleid over het boekjaar en waardoor het beeld uit de jaarrekening kan worden verduidelijkt. Kengetallen Liquiditeit Verhouding vlottende activa en kortlopend vreemd vermogen 0,99 1,67 De liquiditeit (current ratio) geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de betalingsverplichtingen kan worden voldaan. Solvabiliteit Eigen vermogen in percentage van het totale vermogen 38% 51% De solvabiliteit geeft de verhouding aan tussen eigen vermogen en vreemd vermogen en verschaft zo inzicht in de financieringsopbouw. Het geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op langere termijn kan worden voldaan. Rentabiliteit Exploitatieresultaat als percentage van de totale baten -6% -6% - De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel een negatief exploitatieresultaat. Als de rentabiliteit groter is dan nul, is er minder uitgegeven dan er is ontvangen. Weerstandsvermogen Eigen vermogen minus materiële vaste activa als percentage van de Rijksbijdragen OCW -2% 7% Het weerstandsvermogen geeft de verhouding aan tussen het eigen vermogen minus de materiële vaste activa en de omvang van de Rijksbijdragen OCW. Het geeft zo inzicht in het financiële vermogen om exploitatietegenvallers met reserves op te vangen. Kapitalisatiefactor Totale vermogen minus gebouwen en terreinen als percentage van de totale baten 23% 31% De kapitalisatiefactor geeft de verhouding aan tussen het totale vermogen (actiefzijde van de balans) minus gebouwen en terreinen en de totale baten. Het geeft aan of onderwijsinstellingen een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Eigen vermogen / baten (incl. financiële baten) 0,09 0,16 Personeelskosten per FTE Jaarverslag

6 Onderstaande grafische voorstellingen hebben betrekking op het jaar: % 8% Samenstelling Samenstelling huisvestingslasten baten Huur 0%0% Dotatie onderhoudsvoorziening Rijksbijdragen OCW Klein onderhoud en exploitatie Overige Energie overheidsbijdragen en water Schoonmaakkosten Overige baten Samenstelling Samenstelling huisvestingslasten baten 1%4% 0% 0% 0% Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten 89% Heffingen Overige huisvestingslasten 95% Samenstelling overige baten 3% 10% Samenstelling huisvestingslasten overige baten 9% Verhuur onroerende zaken 0%0%0% 22% Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Detachering personeel Overige 69% Overige 87% 2% 7% Samenstelling Samenstelling huisvestingslasten Huur 4% 3% 0%0%0% 84% Dotatie onderhoudsvoorziening Personele lasten Klein onderhoud en Afschrijvingen exploitatie Energie Huisvestingslasten en water Overige instellingslasten Schoonmaakkosten Leermiddelen PO Heffingen Overige huisvestingslasten Samenstelling Samenstelling huisvestingslasten 2% 3% 2% 9% 0%0% Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen PO 84% Jaarverslag

7 % Samenstelling huisvestingslasten personele Huur 5% 0%0% Dotatie onderhoudsvoorziening Lonen en salarissen * Klein onderhoud en exploitatie Energie Sociale lasten water 23% Samenstelling huisvestingslasten personele 5% 0% Lonen en salarissen * Sociale lasten 71% Schoonmaakkosten Overige personele lasten Heffingen 72% Overige personele lasten Overige huisvestingslasten * Inclusief uitkeringen * Inclusief uitkeringen 27% Samenstelling huisvestingslasten Huur 2% 5% 27% 5% 5% 27% 27% Huur Dotatie Klein onderhoud en 5% 0% onderhoudsvoorziening exploitatie Klein onderhoud en Energie en water 34% exploitatie 34% Energie en water Schoonmaakkosten Schoonmaakkosten Heffingen Heffingen Overige huisvestingslasten Overige huisvestingslasten 23% 22% Samenstelling huisvestingslasten 1% 4% 3% 0% 0% 47% Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Jaarverslag

8 A8 Instellingsgegevens Algemene gegevens Bestuursnummer Naam instelling Stichting Scholengroep Primato Adres Oldenzaalsestraat Postadres Postbus 858 Postcode 7550 AW Plaats Hengelo Telefoon Fax adres Website Contactpersoon de heer E. Wegerif Telefoon Fax adres BRIN-nummers 15JC 15XP 15ZP 16BH 16CV 16IE 16KN 16LR 19TD 23RX 1 15Openbare Anninksschool 2 15Openbare Daltonschool 't Schoppert 3 15Openbare basisschool Drienermarke 4 16Openbare Daltonschool Hengelo Zuid 5 16Openbare Waarbeekschool 6 16Openbare basisschool De Piramide 7 16Openbare basisschool De Timp 8 16Openbare basisschool De Meent 9 19Openbare basisschool De Stiepel 10 23Openbare basisschool Europaschool Jaarverslag

9 Stichting Scholengroep Primato Jaarrekening 2009 Jaarverslag

10 B Jaarrekening B1 Grondslagen Algemeen De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op het Burgerlijk Wetboek (Boek 2 Titel 9) en de Richtlijn Jaarverslaggeving 660 'Onderwijsinstellingen'. Indien niet anders is vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het materieel vast actief. De gehanteerde activeringsgrens bedraagt 500,-. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd op nominale waarde. Indien niets anders is vermeld, staan deze vrij ter beschikking. Algemene Reserve Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. Bestemmingsreserves Hieronder zijn opgenomen de reserves die bedoeld zijn voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden, waarbij om die reden door het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht. Voorzieningen Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde en worden gevormd voor concrete of specifieke risico's en verplichtingen, die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Jaarverslag

11 Voorziening Sparen ADV Deze voorziening is gevormd ter dekking van (mogelijke) aanwending van de door het personeel opgebouwde spaarverlof-rechten. Voorziening Jubilea Deze voorziening is gevormd ter dekking van in de toekomst, conform de CAO-bepalingen, uit te keren bedragen als gevolg van dienstjubilea. In de berekeningen is rekening gehouden met een verwachte blijfkans van medewerkers en is gerekend met een contante waarde. Grondslagen voor de exploitatierekening Baten Onder baten wordt verstaan de van overheidswege ontvangen (normatieve) bijdrage OCW, overige OCW subsidies en (gemeentelijke) overheidsbijdragen, alsmede de van derden ontvangen overige bijdragen. De baten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen en toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Vergelijkende cijfers De cijfers van 2008 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijking met de cijfers van 2009 mogelijk te maken. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Jaarverslag

12 B2 Balans per 31 december Activa 31 december december Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Leermiddelen Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCW Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Banken Totaal Activa Jaarverslag

13 B2 Balans per 31 december Passiva 31 december december Eigen vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserves Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Voorziening Sparen ADV Kortlopende schulden Crediteuren Ministerie van OCW Belastingen en premies soc.verz Schulden terzake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal Passiva Jaarverslag

14 B3 Exploitatierekening over Baten Begroting Realisatie Realisatie Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal Baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Leermiddelen PO Totaal Lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Jaarverslag

15 B4 Kasstroomoverzicht over Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatiesaldo Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal - Vorderingen Kortlopende schulden Mutaties voorzieningen Kasstroom uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Jaarverslag

16 B5 Toelichting op de balans per 31 december 2009 met vergelijkende cijfers Activa 1.2 Materiële vaste activa Mutaties 2009 Aanschafwaarde per 31 december 2008 Afschrijvingen tot en met 31 december 2008 Stand per 31 december 2008 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafwaarde per 31 december 2009 Afschrijvingen tot en met 31 december 2009 Stand per 31 december Inventaris en apparatuur Kantoormeubilair Schoolmeubilair Inventaris en apparatuur ICT Leermiddelen Leer- hulpmiddelen Totaal De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: Inventaris en apparatuur Kantoormeubilair 5,00% Schoolmeubilair 5,00% Inventaris en apparatuur 10,00% ICT 20,00% Leermiddelen Leer- hulpmiddelen 12,50% De afschrijvingen zijn per 31 december 2009 als volgt te splitsen: Afschrijvingen schouw Afschrijvingen nieuw Totaal Jaarverslag

17 1.5 Vorderingen 31 december december Debiteuren Te vorderen Lumpsum Te vorderen B&M Ministerie van OCW Overige Overige vorderingen Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Vooruitbetaalde huisvestingskosten Verrekening fietsplan Overlopende activa Liquide middelen 31 december december Banken Jaarverslag

18 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen Stand per 31 december 2008 Bestemming resultaat Mutaties 2009 Overige mutaties Stand per 31 december Algemene Reserve Bestemmingsreserves Stand per 31 december 2008 Bestemming resultaat Overige mutaties Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestuur: Reserve Personeel Reserve Materieel Reserve Eerste Waardering De reserves zijn publiek van aard. 2.4 Voorzieningen Mutaties Stand per 31 december 2008 Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per 31 december Personeelsvoorzieningen Voorziening Jubilea Overige voorzieningen Voorziening Sparen ADV De voorzieningen zijn overwegend langlopend van aard. Mutaties Jaarverslag

19 2.6 Kortlopende schulden 31 december december Crediteuren Ministerie van OCW * Afdr / inh loonheffing Afdr / inh Participatiefonds Afdr / inh verpl Vervangingsfonds Afdr / inh Proteq Afdr / inh werkn+partnerpr.anw Belastingen en premies soc.verz Afdr / inh ABP Afdr / inh FPU Afdr / inh pr Partnerpluspensioen Schulden terzake pensioenen Netto salarissen Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Te betalen vakantie-uitkering Overige subs. OCW/geoormerkt ** Overlopende passiva Jaarverslag

20 Overzicht geoormerkte doelsubsidies * Ministerie van OCW 1-1 t/m 31 december 2009 Totaalbedrag 1-1 t/m 31 december 2008 Besteed t.b.v. Omschrijving Datum Kenmerk toewijzing Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen exploitatie Terugbetaald Te verrekenen Scholing overblijfmedewerkers Impuls vroegschoolse educatie POenK/OenO/2008/ Versterking cultuureducatie in het PO PO/KO/07/ Geoormerkt en aflopend op 31 december ** Overige subs. OCW/geoormerkt 1-1 t/m 31 december 2009 Totaalbedrag 1-1 t/m 31 december 2008 Besteed t.b.v. Besteed t.b.v. Omschrijving Datum Kenmerk toewijzing Ontvangen Besteed Saldo Ontvangen exploitatie investeringen Te besteden P2.2 Scholing overblijfmedewerkers PO/ZO-2007/ Versterking cultuureducatie PO (08-09) POenK/OO/ Versterking cultuureducatie PO (09-10) POenK/OO/ Geoormerkt en doorlopend na Jaarverslag

21 B6 Niet in de balans opgenomen verplichtingen (passief)/niet uit de balans blijkende rechten (actief) BAPO-verplichtingen Op grond van een ministeriële regeling is de toepassing van Richtlijn Jaarverslaggeving 271 Personeelsbeloningen wat betreft het onderwerp BAPO voor de boekjaren 2008 en 2009 uitgezonderd en wordt een bestendige gedragslijn ten opzichte van voorgaande jaren voorgeschreven. Derhalve is in de jaarrekening 2008 (conform jaarrekening 2007) geen Voorziening BAPO opgenomen. Indien de voorziening BAPO wordt berekend volgens de uitgangspunten van RJ 271 Personeelsbeloningen ontstaat het volgende beeld, waarbij een onderscheid is gemaakt in BAPO-verplichting voor aftrek van toekomstige BAPO-baten uit lumpsumfinanciering en BAPO-verplichting na aftrek van toekomstige BAPObaten. BAPO-verplichting af: BAPO-baten (over 18 jaar) BAPO-voorziening Voor de toegepaste grondslag verwijzen wij naar pagina 22 van deze jaarrekening. Huurverplichtingen Stichting Scholengroep Primato is met ingang van een huurovereenkomst aangegaan met Zengerink makelaardij voor de duur van 5 jaar tegen een huurprijs van per jaar. Dit betreft de kantoorruimte aan de Oldenzaalsestraat te Hengelo. Apparatuur Er is sprake van een huurovereenkomst met Ricoh tot 5 juni De hieruit voortvloeiende jaarlijkse verplichting bedraagt ,- (inclusief btw). Jaarverslag

22 B7 Toelichting op de exploitatierekening over 2009 met vergelijkende cijfers Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Normatieve rijksbijdragen OCW Geoormerkte subsidies Niet geoormerkte subsidies Overige subsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen * * Betreft betalingen ten behoeve van ambulante begeleiding via SO-instelling 3.5 Overige baten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Verhuur onroerende zaken Detachering personeel Samenwerkingsverband Bruidsschat Lerarenbeurs Kennisnet Overige baten Overige Jaarverslag

23 4 Lasten 4.1 Personele lasten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Lonen en salarissen Sociale lasten Reiskosten/dienstreizen Gratificaties Loonkosten derden Dotatie personele voorzieningen (Na)scholing Personeels- en arbeidsmarktbeleid Arbo-dienstverlening Overige Overige personele lasten Uitkeringen (-/-) Er heeft in 2009 bezoldiging plaatsgevonden conform artikel 383 lid 1 BW aan de bestuursleden, zie C Afschrijvingen Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Inventaris en apparatuur Leermiddelen PO Huisvestingslasten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Huur Klein onderhoud en exploitatie Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten Jaarverslag

24 4.4 Overige instellingslasten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie 2008 Onderwijsbureau Kantoorbenodigdheden Reis- en verblijfkosten Telefoonkosten Portokosten CAI/kabeltelevisie Overige beheerslasten Administratie, beheer en bestuur Inventaris en apparatuur ICT-verbruikskosten Inventaris, apparatuur Wervingskosten Representatiekosten Schoolse activiteiten Buitenschoolse activiteiten Kosten TSO/BSO Verzekeringen Contributies Medezeggenschapsraad GMR Ouderraad Overige Leermiddelen PO Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie Verbruiksmateriaal onderwijs Kopieer/reprokosten Financiële baten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie 2008 Rentebaten Financiële lasten Begroting 2009 Realisatie 2009 Realisatie 2008 Bankkosten Jaarverslag

25 C Overige gegevens C1 Accountantsverklaring Jaarverslag

26 blz 1 acc verkl Jaarverslag

27 blz 2 acc verkl Jaarverslag

28 C2 (Voorstel) bestemming van het exploitatiesaldo Het exploitatieresultaat over het jaar 2009 bedraagt negatief. Het bestuur heeft besloten het exploitatieresultaat als volgt te verdelen en te onttrekken aan de volgende reserves: Stand Bestemming Overige Stand resultaat mutaties Bestuur: Algemene Reserve Reserve Personeel Reserve Materieel Reserve Eerste Waardering De bestemmingsreserves zijn in detail als volgt gemuteerd: Bestemmingsreserves Publiek Reserve Materieel Reserve Personeel Reserve Eerste Waardering Jaarverslag

29 C3 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan die aanleiding geven hier te worden vermeld. C4 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen (minderheidsbelang en geen beslissende zeggenschap) Naam Juridische vorm Statutaire zetel Oudervereniging van de Anninksschool Openbare Vereniging Hengelo Basisschool voor Montessori Onderwijs Ouder Vereniging O.B.S. Drienermarke Vereniging Hengelo Stichting Dalton Hengelo Zuid Stichting Hengelo Stichting Vrienden van OBS Piramide Stichting Hengelo Stichting Vrienden van De Waarbeekschool Stichting Hengelo Stichting Vrienden van 't Schöppert Stichting Hengelo Ouderraad Europaschool Vereniging Hengelo Oudervereniging basisschool "De Timp" Vereniging Hengelo Stichting Vrienden van De Timp Stichting Hengelo Stichting Vrienden van de School OBS De Meent Stichting Hengelo Stichting Dalton Hengelo Zuid Stichting Hengelo Stichting De Stiepel Stichting Hengelo Stichting Vrienden van de Leonardo school Stichting Hengelo C5 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Er heeft bezoldiging plaatsgevonden conform artikel 383 lid 1 BW. Realisatie 2009 College van Bestuur De heer Bekema De heer Woldring Mevrouw Mc Kenney Mevrouw Gerritsen Jaarverslag