TUSSENTIJDSE FINANCIËLE RAPPORTAGE TOT EN MET AUGUSTUS 2014

Transcriptie

1 TUSSENTIJDSE FINANCIËLE RAPPORTAGE TOT EN MET AUGUSTUS 2014

2 Inhoudsopgave 1 Inleiding Verwacht financieel resultaat Een paar belangrijke aandachtspunten 3 2 Programma Crisis- en Rampenbestrijding Toelichting programmarekening Crisis en Rampenbestrijding Programmarekening Crisis en Rampenbestrijding Wijzigingen op de programmarekening Crisis- en Rampenbestrijding 9 3 Programma Regionale AmbulanceVoorziening Toelichting programmarekening RAV Programmarekening RAV 14 4 Eigen vermogen, voorzieningen en investeringsplanning Ontwikkeling reserves en voorzieningen Investeringsplanning Tussentijdse financiële rapportage tot en met augustus

3 1 Inleiding In bijgaande overzichten wordt achtereenvolgens een samenvatting gegeven van het verwachte financieel resultaat 2014 in vergelijking met de (gewijzigde) begroting Een paar belangrijke aandachtspunten worden beschreven in paragraaf 1.2. In deze tussentijdse financiële rapportage tot en met augustus 2014 zijn de volgende onderdelen opgenomen: een toelichting op de programmarekening Crisis- en Rampenbestrijding (C&R) een toelichting op de programmarekening Regionale AmbulanceVoorziening (RAV) een overzicht van het eigen vermogen en voorzieningen de investeringsplanning Verwacht financieel resultaat Totaal Programma C & R Programma RAV Bedragen x 1.000,- Verwacht resultaat voor bestemming Best. res. btw compensatie Verwacht resultaat na mutatie bestemde reserves Het resultaat van de gewijzigde begroting was De verwachting is bijgesteld met Het resultaat van het programma Crisis- en rampenbestrijding is positiever dan begroot. Dit komt vooral door lagere afschrijvingen en rente omdat investeringen later worden gedaan. Er wordt meer uitgegeven aan communicatiekosten en -apparatuur en aan dienstverlening door derden. Het exploitatieresultaat dat voor 2014 wordt verwacht voor het programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt gedetailleerd toegelicht op de pagina's 4 tot en met 7. Het resultaat van het programma RAV wordt zal naar verwachting ruim ,- negatiever dan begroot. Een toelichting op de verschillen binnen dit programma staat op de pagina s 11 tot en met 13. Tussentijdse financiële rapportage tot en met augustus

4 1.2 Een paar belangrijke aandachtspunten Kazernes Op het moment dat deze financiële rapportage is opgesteld en verstuurd zijn de afspraken met gemeenten over budgetoverheveling vanwege de overdracht van kazernes nog niet definitief. Als de afspraken bekend zijn, zal dat nog invloed hebben op de cijfers over Toekomstige kapitaallasten brandweermaterieel In eerdere rapportages werd melding gemaakt van een risico inzake de meerjarige investeringsplanning voor brandweermaterieel. In het najaar van 2014 werd een structureel jaarlijks tekort van euro zichtbaar. Dit tekort is met name te verklaren doordat herinvesteringen in brandweermaterieel door prijs- en technologische ontwikkelingen gestegen zijn. Binnen het huidige financiële klimaat acht te brandweerorganisatie het onhaalbaar deze ophoging alsnog bij de gemeenten te verhalen en heeft zichzelf daarbij de taakstelling opgelegd om een sluitend investeringsprogramma te maken op de nu beschikbare financiële middelen. Bij het hierdoor noodzakelijk bijstellen van beleidsambities en het ombuigen van middelen is rekening gehouden met het behouden van kwaliteit en veiligheid van onze brandweerzorg voor onze burgers en inpasbaarheid binnen de doorontwikkeling van de brandweerorganisatie. Noodzakelijke herinvesteringen meldkamer Gebleken is dat er op korte termijn investeringen moeten worden gedaan op de meldkamer. Volgens de afspraken wordt afstemming gezocht met de Landelijke Meldkamer Organisatie. Tussentijdse financiële rapportage tot en met augustus

5 2 Programma Crisis- en Rampenbestrijding 2.1 Toelichting programmarekening Crisis- en Rampenbestrijding Algemeen Er is een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd. Deze wijzigingen zijn zichtbaar gemaakt in paragraaf In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de bijgestelde begroting en de verwachte realisatie in Ontwikkeling resultaat Voor dit jaar werd in de begroting een overschot voorzien van ,-. Op basis van de huidige informatie wordt voor 2014 een overschot verwacht van ,-. De belangrijkste oorzaken van het verschil zijn: lagere kapitaallasten en lagere rentelasten. De kosten voor communicatieapparatuur en dienstverlening door derden vallen hoger uit. Bijstellingen in de bedrijfsopbrengsten Subsidies Rijk Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De BDUR-subsidie van het Rijk is naar boven bijgesteld omdat in de toekenning voor 2014 een compensatie is opgenomen voor de BTW-verhoging en de structuurkenmerken en verdeelmaatstaven zijn aangepast. Opbrengsten bedrijfsvoering Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De VRGZ en GGD werken samen op het gebied van ondersteunende diensten. De kosten nemen toe in verband met de doorontwikkeling van het archiefpakket, de werkkostenregeling en ziektevervanging. Door de kostentoename draagt de GGD ,- meer bij, hetgeen een bate betekent voor de VRGZ. Overige opbrengsten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting Het aantal abonnees dat aangesloten is op het openbaar brandmeldsysteem in 2014 is lager dan begroot, onder andere door afsluitingen. De opbrengst wordt structureel ,- minder, De doorbelasting aan de Politie is hoger omdat er incidenteel meer kosten worden gemaakt voor inhuur van personeel (zie personeelskosten) op de gemeenschappelijke meldkamer ( ,-). Aan overige opbrengsten die niet werden voorzien is er sprake van een incidentele meevaller à ,-. Bijstellingen in de bedrijfskosten Personeelskosten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting In de begroting van 2014 is rekening gehouden met een loonstijging van 0,50%. In de nieuwe CAO krijgen gemeenteambtenaren in oktober een eenmalige uitkering van 350,- en een structurele verhoging van 1,00%. Dit leidt tot een loonstijging van ,-. De personeelslasten voor ondersteunende diensten nemen toe met circa ,- als gevolg van ziektevervanging en extra capaciteit voor de implementatie van nieuwe piketregelingen. Hiervan wordt een deel doorbelast aan de GGD (zie opbrengsten bedrijfsvoering). Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

6 De personeelskosten nemen toe vanwege een hogere inzetvergoeding voor brandweervrijwilligers als gevolg van diverse grote compagniebranden (waaronder een afvalverwerkingsbedrijf te Zaltbommel en een papierfabriek te Nijmegen). Met ingang van 2014 is de regeling groepschefs geüniformeerd waardoor een nabetaling heeft plaatsgevonden die niet begroot is. De extra kosten van de inzetvergoeding en nabetaling bedragen ,-. Hiervan is circa ,- incidenteel. Door inhuur van extern personeel op de meldkamer (calamiteiten coördinatoren en centralisten) is er incidenteel sprake van ,- extra personeelskosten. De personeelskosten vallen ,- lager uit omdat diverse functies tijdelijk niet bezet zijn in verband met in- en uitstoom van medewerkers. Hiervan heeft ,- betrekking op de Brandweer. In 2014 is ,- beschikbaar voor de inrichting van een facilitaire afdeling. Naar verwachting wordt hiervoor ,- minder uitgeven. Hier staat tegenover dat onder dienstverlening door derden (zie hieronder) ,- meer voor deze taak wordt uitgegeven. De uitgaven binnen het budget voor individueel loopbaanbudget vallen naar verwachting ,- lager uit in De kosten voor opleiden, trainen en oefenen vallen lager uit doordat een aantal opleidingen niet van start gaan in 2014 terwijl daar wel rekening mee is gehouden in de begroting. Dit levert een incidentele besparing van ,- ofwel circa 2,50% van het budget voor opleiden, trainen en oefenen. Een aantal overige bijstellingen omtrent arbokosten, personeelstrajecten en verzekeringen voor personeel leveren per saldo een meevaller op van ,-. Kapitaallasten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De kapitaallasten voor 2014 zullen lager uitvallen dan begroot. Dit komt omdat een aantal investeringen in 2013 niet plaats hebben gevonden en omdat een deel daarvan is doorgeschoven naar 2014 (zie investeringsplanning). Hierdoor zijn de kapitaallasten circa ,- lager. De investering in communicatieapparatuur (mobilofoons, portofoons en pagers) zal een jaar later (2015) worden gerealiseerd omdat de aanbesteding vertraging heeft opliep vanwege een kort geding. De levering van de twee nieuwe blusboten vind plaats in 2015 waardoor de kapitaallast in 2014 lager is. Tesamen vallen hierdoor de kapitaallasten in 2014 naar verwachting incidenteel ,- lager uit. Huisvesting Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting Er zijn dit jaar extra kosten voor schoonmaak en voor interne verhuizingen. Kantoormiddelen Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De kosten voor boeken en tijdschriften, druk- en bindwerken en kantoorbenodigdheden blijven in de realisatie achter bij de begroting. Naar verwachting zal hieraan in ,- minder worden uitgegeven dan begroot. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

7 Communicatieapparatuur Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De kosten voor webhosting zijn ,- hoger omdat er meer gebruikers blijken zijn dan begroot. De kosten voor dataverbindingen zullen naar verwachting ,- hoger uitvallen dan begroot, deels a.g.v. het faciliteren van WiFi. Een deel van deze kosten wordt via de opbrengsten bedrijfsvoering doorbelast aan de GGD. Daarnaast blijken de kosten voor Mobitex, het radionetwerk voor pakket-geschakelde mobiele datacommunicatie van de brandweer hoger dan begroot ( ,-). Diverse overige posten zorgen per saldo voor een neerwaartse bijstelling van ,-. Wagenpark en werkmaterieel Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De kosten voor wagenpark en werkmaterieel nemen toe als gevolg van hogere brandstofkosten ( ,-). De additionele kosten als gevolg van de grote brand in Zaltbommel worden ruimschoots gecompenseerd door lagere uitgaven ten behoeve van aanschaf van klein materieel (per saldo ,- ). Dienstverlening door derden Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De stijging voor kosten van dienstverlening door derden wordt grotendeels veroorzaakt door extra inhuur van externe expertise voor: - herziening functiewaarderingssystemathiek HR21 - werkkostenregeling - inrichting arbo organisatie en werkplekonderzoek - aanbestedingstrajecten voor schoonmaak en verzekeringen - fase 1 implementatie vastgoedbeheer Totaal Het in eigen beheer nemen van de salarisadministratie levert in 2014 naar verwachting een besparing op van ,-. Een aantal kleine aanpassingen leveren een voordeel op van ,- Interne doorbel. bedrijfsvoering Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De doorbelasting voor de kosten voor inhuur van ondersteunende diensten naar de RAV is hoger in verband met hogere kosten voor ICT (zie communicatieapparatuur), incidenteel hogere kosten voor P&O in verband met inhuur voor de werkkostenregeling, ziektevervanging en het in eigen beheer nemen van een deel van de salarisadministratie. Algemene kosten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting Vooruitlopend op de structurele bezuiniging van 2015 ter hoogte van ,- wordt in 2014 minder uitgegeven aan algemene kosten. Onvoorzien Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De post onvoorzien wordt naar verwachting niet ingezet in Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

8 Rentebaten en -lasten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De rentelasten vallen fors lager uit dan in de begroting werd aangenomen. Dit heeft te maken met een lagere financieringsbehoefte omdat investeringen in tijd gezien later plaatsvinden (zie ook kapitaallasten). Daarnaast is een groot deel van de financiering op te vangen met kortlopende leningen die tegen een lager percentage aangetrokken kunnen worden dan de 3,50% waarmee gerekend is in de begroting. Incidentele baten en lasten Bijgestelde verwachting t.o.v. bijgestelde begroting De verwachting van de incidentele baten is naar boven bijgesteld als gevolg van verwachte hogere verkoopopbrengsten van afgeschreven brandweermaterieel. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

9 2.2 Programmarekening Crisis- en Rampenbestrijding Realisatie Gewijzigde begroting Begroting periode 1 t/m 8 Realisatie periode 1 t/m 8 Verschil begroting/ realisatie Verwachte bijstelling Verwachting Bedragen x 1.000, BEDRIJFSOPBRENGSTEN Budget aanvaardbare kosten Subsidies Rijk Subsidies Provincie / gemeente Bijdrage deelnemende gemeenten Opbrengsten bedrijfsvoering Overige opbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSKOSTEN Personeelskosten Kapitaallasten Huisvesting Kantoormiddelen Medische zaken Communicatieapparatuur Wagenpark en werkmaterieel Evenementen / paraatheidsverg Oefenen en opleiden Dienstverlening door derden Interne doorbel. bedrijfsvoering Regionalisering brandweer Kwaliteit personeel Veiligheidsregio Algemene kosten Onvoorzien Rentebaten en -lasten Nog te bezuinigen Totaal bedrijfskosten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Incidentele lasten Incidentele baten Incidenteel resultaat Resultaat vóór bestemming * Algemene res. rampenbestrijding Best. res. regionalisering brandweer Best. res. kwaliteit Personeel VRGZ Best. res. btw compensatie Resultaat na bestemming * -/- is onttrekking + is toevoeging. In de presentatie is het bijgestelde voorstel voor resultaatbestemming 2013 reeds verwerkt. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

10 2.2.1 Wijzigingen op de programmarekening Crisis- en Rampenbestrijding 2014 Nagekomen correcties Brandkranen Bedragen x 1.000,- Begroting Verschuivingen Btwcompensatie Overname kazernes Korting beheer kazernes FLO gemeente Nijmegen Publieke Gezondheid Gewijzigde Begroting BEDRIJFSOPBRENGSTEN Budget aanvaardbare kosten 0 0 Subsidies Rijk Subsidies Provincie / gemeente Bijdrage deelnemende gemeenten Opbrengsten bedrijfsvoering Overige opbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSKOSTEN Personeelskosten Kapitaallasten Huisvesting Kantoormiddelen Medische zaken 6 6 Communicatieapparatuur Wagenpark en werkmaterieel Evenementen / paraatheidsverg Oefenen en opleiden Dienstverlening door derden Interne doorbel. bedrijfsvoering Regionalisering brandweer 0 0 Algemene kosten Onvoorzien Rentebaten en -lasten Totaal bedrijfskosten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

11 Nagekomen correcties Brandkranen Bedragen x 1.000,- Begroting Verschuivingen Btwcompensatie Overname kazernes Korting beheer kazernes FLO gemeente Nijmegen Publieke Gezondheid Gewijzigde Begroting Incidentele lasten 0 0 Incidentele baten Incidenteel resultaat Resultaat vóór bestemming * Algemene Res. rampenbestrijding Best. res. btw compensatie Resultaat na bestemming * * -/- is onttrekking + is toevoeging. Verschuivingen Verschuivingen betreffen (budgettair neutrale) verschuivingen als gevolg van verfijning van de brandweerbegrotingen en een nadere invulling van de bezuinigingsopdracht. Nagekomen correcties, brandkranen en btw-compensatie De nagekomen correcties brandweer zijn correcties op de per 1 januari 2013 overgedragen gemeentelijke budgetten. Deze correcties zijn met de betreffende gemeenten afgestemd. Omdat het Ministerie van VenJ heeft aangegeven dat gemeenten verantwoordelijk zijn voor de bluswatervoorziening, is het budget onderhoud brandkranen weer terug gegaan naar de gemeenten. Het Algemeen Bestuur heeft op 12 december 2013 besloten om uit het jaarresultaat ,- te reserveren om het verlies van btw-compensatie voor gemeenten te compenseren voor de jaren 2014 en Gemeenten krijgen in 2014 en ,- korting op hun gemeentelijke bijdrage. Overname kazernes De kapitaallasten van de eind december 2013 van gemeenten overgenomen kazernes (15 stuks) zijn, evenals de rentelasten van de aangetrokken leningen ter financiering, inzichtelijk gemaakt. Per saldo is er een rente voordeel door het verschil in rente op kapitaallasten en het rentepercentage dat wordt betaald over de leningen ter financiering van de kazernes. De budgetten voor eigenaars- en gebruikerslasten worden nog inzichtelijk gemaakt en afgestemd met gemeenten. Om die reden worden deze opbrengsten, totdat afstemming met gemeenten heeft plaatsgevonden, gepresenteerd onder overige opbrengsten. Naar verwachting is hierover in het tweede halfjaar 2014 meer bekend. In de loop van 2014 worden meer kazernes van gemeenten overgenomen en om die redenen volgen hiervoor op een later moment begrotingswijzigingen voor 2014 en FLO gemeente Nijmegen De structurele kosten voor het FLO-overgangsrecht voor het beroepskorps van gemeente Nijmegen zijn in de begroting toegevoegd. De totale kosten worden op basis van nacalculatie verrekend met de gemeente Nijmegen. Publieke Gezondheid Eind 2013 is er een overeenkomst Publieke Gezondheid tussen GHOR en GGD gesloten. De kosten nemen hierdoor toe en deels verschuiven er kosten. Korting beheer kazernes Omdat de gemeenten in 2014 het beheer verzorgen van de kazernegebouwen wordt in 2014 incidenteel een korting van ,- op de overheadbijdrage in mindering gebracht. Vanaf 2015 wordt deze incidentele verlaging weer teruggedraaid. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

12 3 Programma Regionale AmbulanceVoorziening 3.1 Toelichting programmarekening RAV Algemeen Bijgestelde verwachtingen op de begroting 2014 van enige financiële omvang worden hieronder toegelicht. Ontwikkeling resultaat -112 Het resultaat 2014 ontwikkelt zich negatief. Voor 2014 werd een tekort voorzien van ,-. Op basis van de huidige informatie wordt een tekort verwacht van ,-. De negatieve bijstelling komt door hogere kosten voor communicatieapparatuur, wagenpark en frictiekosten omtrent huisvesting. Bijstellingen in de bedrijfsopbrengsten Budget aanvaardbare kosten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De structurele stijging van het budget aanvaardbare kosten wordt veroorzaakt door indexering van loonkosten ( ,-). De loonindex is 0,94% hoger dan voorzien in de begroting. Zorgverzekeraars hebben besloten om voor % van de vrije marge gegarandeerd toe te kennen als opmaat naar prestatiebekostiging in In de begroting werd rekening gehouden met 100%. Het verschil is ,- minder. De herrekening van het spreiding en beschikbaarheidskader en de nieuwe bekostigingssystemathiek hebben een negatieve bijstelling van ,- tot gevolg. Daarnaast zorgt een aantal kleine aanpassingen voor een lichte daling van het budget ( ,-). Aanpassing budget voorgaande jaren Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting In 2012 werd een reservering opgenomen voor een efficiëncykorting die de RAV zou krijgen wanneer de groei van het aantal ritten in de jaren 2011, 2012 en 2013 minder dan 2,50% zou zijn. De korting wordt nu via het budget aanvaardbare kosten verrekend en grotendeels gecompenseerd door incidentele middelen. Hierdoor kan de reservering vrijvallen. Overige opbrengsten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De detachering van twee medewerkers leveren een opbrengst op van ,-. Bijstellingen in de bedrijfskosten Personeelskosten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De daling van de personeelslasten wordt grotendeels veroorzaakt doordat beschikbare faciliteiten in het kader van het 2e loopbaanbeleid slechts gedeeltelijk benut worden ( ,-). Daarnaast vallen de kosten voor werkkleding ( ,-) en arbo ( ,-) naar verwachting lager uit. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

13 Kapitaallasten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting Een aantal investeringen worden niet gedaan in 2014 (zie investeringsplanning paragraaf 4.2) waardoor de kapitaallasten lager uitvallen. Kantoormiddelen Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De uitgaven voor kantoorbenodigdheden vallen naar verwachting lager uit dan in de begroting werd aangenomen. Huisvesting Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting In de begroting 2014 werd rekening gehouden met de ingebruikname van de semi-permanente units in Beuningen en Rumpt. Vanwege vertraging in het vergunningproces worden de units op zijn vroegst eind 2014 opgeleverd. Hierdoor lopen de huurlasten van twee andere panden langer door dan gepland. Communicatieapparatuur Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De RAV heeft in 2013 een nieuw patiënt-veiligheidssysteem in gebruik genomen ( ,-). Daarnaast is de investering in het nieuwe ritdata-pakket fors hoger uitgevallen waardoor de hiermee samenhangende jaarlijkse onderhoudskosten ook fors hoger zijn dan in de begroting werd aangenomen. Structureel nemen de kosten hierdoor met circa ,- toe. In 2013 heeft de meldkamer de applicatie NTS (Nederlandse Triage Standaard) in gebruik genomen. Met NTS wordt de verpleegkundig centralist ondersteund bij het bepalen van de juiste urgentie en zorginzet op het moment dat iemand 112 belt voor een ambulance ( ,-). Tot slot nemen de kosten voor mobiele telefonie, dataverkeer van mobiele apparaten en kleine aanschaffingen verder toe ( ,-). Medische zaken Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De in 2013 nieuw aangeschafte defibrillatoren zorgden voor problemen op de ambulance waardoor oude apparaten werden teruggeplaatst en daarnaast (omdat een deel van de oude apparaten reeds was verkocht) werden er apparaten gehuurd. Dit zorgt incidenteel voor een kostenverhoging van ,-. Vanaf mei 2014 zijn de nieuw aangeschafte apparaten weer in gebruik. Wagenpark en werkmaterieel Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting Gedurende 2014 wordt een extra ambulance gehuurd om meer flexibiliteit te creëren in het wagenpark en de wisselingen van huurambulance naar ambulances in eigendom soepel te laten verlopen ( ,-). De onderhoudskosten vallen ,- hoger uit als gevolg van de wisseling van ambulances en het hogere aantal kilometers dat verreden wordt vanwege een toename van het aantal ritten. Dienstverlening door derden Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De kosten voor inhuur van de salarisadministratie dalen ( ,-) omdat de salarisadministratie vanaf maart 2014 niet meer wordt uitbesteed. De kosten nemen toe ( ,-) in verband met de inhuur van externe expertise voor de begeleiding van een aantal projecten zoals de herallocatie van posten en de implementatie van de schuifregelmodule op de meldkamer (dit zorgt voor een betere spreiding van de beschikbare ambulances). Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

14 Algemene kosten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De verdeelsleutel voor de contributie voor sectororganisatie Ambulancezorg Nederland is herzien. Hierdoor draagt de RAV Gelderland-Zuid meer bij ( ,-). Ook is de doorbelasting vanuit de Gemeenschappelijke Meldkamer hoger ( ,-). Interne doorbel. onderst. dienst Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting De doorbelasting voor de kosten voor inhuur van ondersteunende diensten naar de RAV is hoger in verband met hogere kosten voor ICT, incidenteel hogere kosten voor P&O in verband met inhuur voor de werkkostenregeling en het in huis halen van een deel van de salarisadministratie. Incidentele baten en lasten Bijgestelde verwachting t.o.v. begroting 2014 In 2014 worden een aantal ambulances en defibrillatoren verkocht. Verwachting is dat de verkoopwaarde hoger zal liggen dan de boekwaarde waardoor een incidentele baat gerealiseerd wordt. -49 Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

15 3.2 Programmarekening Regionale Ambulance Voorziening Realisatie Begroting Begroting periode 1 t/m 8 Realisatie periode 1 t/m 8 Verschil begroting/ realisatie Verwachte bijstelling Bedragen x 1.000,- Verwachting BEDRIJFSOPBRENGSTEN Budget aanvaardbare kosten ** Aanpassing budget voorgaande jaren Subsidies Rijk Subsidies Provincie / gemeente Bijdrage deelnemende gemeenten Overige opbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSKOSTEN Personeelskosten Kapitaallasten Huisvesting Kantoormiddelen Medische zaken Communicatieapparatuur Wagenpark en werkmaterieel Evenementen / paraatheidsverg Oefenen en opleiden Dienstverlening door derden Interne doorbel. bedrijfsvoering Algemene kosten Onvoorzien Rentebaten en -lasten Totaal bedrijfskosten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Incidentele lasten Incidentele baten Incidenteel resultaat Resultaat vóór bestemming Onttrekking/toevoeging aan reserve * Resultaat na bestemming * -/- is onttrekking + is toevoeging. ** Het budget aanvaardbare kosten is de opbrengst die een ambulancedienst aan een jaar mag toerekenen (a). Omdat de geldmiddelen middels een factuur per rit moeten worden binnengehaald, kan de facturering tussentijds fors afwijken (b). Eén keer per jaar wordt het verschil tussen (a) en (b) bepaald en dat verschil wordt in een nieuwe periode verrekend met de tarieven voor het ambulancevervoer op de rekeningen die worden verstuurd. In de gepresenteerde realisatiecijfers wordt (b) opgenomen en is (a) gepresenteerd in de kolom verwachting. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

16 4 Eigen vermogen, voorzieningen en investeringsplanning 4.1 Ontwikkeling reserves en voorzieningen Bedragen x 1.000,- Stand per Begroting Verwachting Stand per na bestemming mutatie mutatie o.b.v. verwachting Reserves Reserve aanvaardbare kosten RAV - MKA Algemene reserve rampenbestrijding Bestemde reserve btw compensatie Bestemde reserve kwaliteit personeel Totaal reserves Voorzieningen Voorziening periodiek onderhoud Voorziening niet-actief personeel Voorziening ILB Totaal voorzieningen /- is onttrekking en + is toevoeging. Het jaarresultaat 2014 is niet verwerkt in dit overzicht omdat er eind 2014 naar verwachting besluiten genomen worden over de omvang van de reserves en omdat de financiële gevolgen van de kazerne overdracht in de exploitatie nog niet in beeld gebracht zijn. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

17 4.2 Investeringsplanning 2014 Bijgestelde begr (A) Realisatie 2014 (B) Prognose (C) Verschil (C-A) Sector Brandweer Automatisering Stelpost hard- en software Inventaris Inventaris gaspakkencontainer Stelpost inventaris Verbindingsmiddelen Communicatiemiddelen Wagenpark/materieel Ademlucht Bluspomp Medische Apparatuur Mobiele navigatie Redgereedschap Voertuigen Warmtebeeldcamera Werkkleding Sector Regionale Brandweer Ondersteunende diensten Automatisering ERP pakket Inkoopsystemen Stelpost hard- en software Werkplekken Communicatiemiddelen Telefooncentrale Inventaris Meubilair Verbouwingen Brandweergebouw Luchtbrug Ondersteunende diensten Sector RAV Automatisering Ambuweb / roosterweb City Navigator Elektronische ritformulieren Stelpost hard- en software Gebouwen Semi permanente unit Inventaris Stelpost inventaris Inventaris medisch Stelpost brancards Stelpost medische inventaris Verbindingsmiddelen Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus

18 Bijgestelde begr (A) Realisatie 2014 (B) Prognose (C) Verschil (C-A) Communicatiemiddelen Verbouwingen Stelpost verbouwingen Wagenpark/materieel Ambulances Piketauto's Rapid responder Sector RAV Sector GHOR Verbindingsmiddelen Communicatiemiddelen Sector GHOR Sector GMK Automatisering Stelpost hard- en software Sector GMK Sector Veiligheidsbureau Automatisering Inrichting crisisruimte Sector Veiligheidsbureau Totaal Investeringsplanning Toelichting 1 De aanbestedingsprocedure van communicatie apparatuur (portofoons, mobilofoons en pagers) heeft vanwege een kort geding vertraging opgelopen waardoor de uitgaven naar verwachting pas in 2015 plaats zullen vinden. 2 De aanschaf van de blusboten is naar verwachting medio 2015 afgerond. Het restant wordt daarom doorgeschoven De aanschaf van een nieuw ERP-pakket zal niet in 2014 plaatsvinden en wordt om die reden doorgeschoven naar De investering in werkplekapparatuur is hoger dan begroot omdat meer werkplekken in 2014 vervangen zijn die gepland stonden voor een later jaar en omdat het aantal werkplekken hoger is dan begroot. De investering in het Brandweergebouw gaat van start in 2014 maar zal naar verwachting worden afgerond in De luchtbrug wordt doorgeschoven naar De investering in ambu- en roosterweb komt te vervallen. Hiervoor in de plaats zal ,- worden uitgegeven aan doorontwikkeling van het ritdatapakket. De kosten per eenheid voor de herinvestering van CityNavigator vallen lager uit en een deel van de vervanging vind in 2015 plaats wanneer de laatste ambulances vervangen worden. De RAV stopt met de rapid responder motoren omdat de prestaties ten opzichte van de rapid responder auto's niet beter zijn, er nadelen zijn omtrent de inzetbaarheid in de winter en een auto veiliger is dan een motor. Tussentijdse financiële rapportage t/m augustus