TOEZEGGING AAN RAADSCOMMISSIE uit vergadering d.d. 2 maart Toezegging:

Transcriptie

1 TOEZEGGING AAN RAADSCOMMISSIE uit vergadering d.d. 2 maart 2015 Toezegging: Nader antwoord op vraag over verborgen gebreken verkocht gebouw Novatec, met name of de beoordeling door de gemeentelijke jurist onjuist geweest is, om welke verborgen gebreken het gaat en waarom dat pas een paar jaar na de verkoop ontdekt is terwijl er toen ook al verbouwingswerkzaamheden hadden plaatsgevonden. Reactie college: In de oorspronkelijke beantwoording wordt aangegeven dat in het proces nadat Novatec verantwoordelijk is gesteld voor de verborgen gebreken de jurist een rol heeft gespeeld. Niet daarvoor. Het betrof gebreken aan kozijnen, door scheurvorming was tocht en lekkage ontstaan. De verborgen gebreken zijn pas later ontdekt omdat de ruimte in kwestie nog gebruikt werd door Novatec tot eind 2012 en dus pas later overgedragen is aan de nieuwe eigenaar. Op de toezeggingenlijst aan de gemeenteraad staat nog vermeld: Kwartaalrapportage Novatec: financiële gevolgen verborgen gebreken voormalig gebouw Novatec. Zoals eerder al aangegeven zijn de financiële gevolgen van deze verborgen gebreken meegenomen in de kwartaalrapportage Novatec.. De prognose derde kwartaal is neerwaarts bijgesteld naar een verwacht resultaat van nadelig. De stijging ten opzichte van de prognose tweede kwartaal is De stijging in het nadelig resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt door enerzijds een nadeel op het subsidieresultaat van en anderzijds door een nadeel op de afwikkeling verkoop Feithsweg 12. (schikking met koper i.v.m. verborgen gebreken). Bijgaand ontvangt u deze derde kwartaalrapportage. Akkoord portefeuillehouder: Jan Vos

2 Financieel overzicht tot en met derde kwartaal 2014 Bedragen keer Begroting Begroot Realisatie Prognose Prognose Verschil Verschil 2014 t/m derde Tm heel 2014 heel 2014 Prognose Prognose (AB: kwartaal Derde (tweede (derde 3e 3e en 2e 2013) (75% kwartaal kwartaal) kwartaal) kwartaal kwartaal (5- totaal) Begroting 4) (5-1) Omzet productie Af: Inkoop grondstoffen Af: Uitbesteed werk a Brutomarge productie Bij: opbrengst leer-/werk; Opbrengst groepsdetacheringen b Brutomarge trajectdeelname/detachering Totale brutomarge Directe kosten Personeelskosten ambtelijk Personeelskosten Novawork Externe inzet Overige personeelskosten Machinekosten Energiekosten Overige huisvestingskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten c Totaal kosten d Af: financiëringskosten Dekkingsbijdrage e Diverse opbrengsten e Overige buitengewone baten en lasten e Niet verrekenbaar deel buitengemeenten f Novawork BV Operationeel resultaat: Subsidieresultaat Novatec: - Loonkosten SW Novatec Subsidie (realisatie tm 3e kwartaal: x 457,20 SE excl.bw x 9/12) g Subsidieresultaat: Totaal resultaat exclusief herstructurering Herstructureringkosten Totaal resultaat inclusief herstructurering Berekening bijdrage per SE inclusief begeleid werken (exclusief herstructurering) Aantal SE's excl BW ,00 457,20 458,52 Totaal aantal SE's: 527,63 527,63 523,16 523,55 524,48 SE buitengemeenten 17,49 17,67 17,36 Bijdrage per SE Berekening bijdrage per SE inclusief begeleid werken (inclusief herstructurering) Aantal SE's: 527,63 527,63 523,16 523,55 524,48 3 Bijdrage per SE

3 Toelichting 1. Verwachte resultaat exclusief herstructurering ( nadelig t.o.v. begroot) Ten opzichte van de begroting is het verwachte resultaat exclusief herstructurering lager dan begroot. Hieronder volgt een toelichting op de verschillen ten opzichte van de begroting zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De toelichting op de afwijkingen ten opzichte van de afgegeven prognose bij de tweede kwartaal wordt cursief weergegeven. 1a. Brutomarge productie ( voordelig) Ten opzichte van het verwachte verschil tweede kwartaalrapportage ( voordelig) is de afwijking ten opzichte van de begroting met neerwaarts bijgesteld naar voordelig. Dit voordeel ontstaat doordat de productmarktcombinaties (PMC s) Metaal en Coating gedurende 2014 aanwezig zijn binnen Novatec. In de begroting werd er namelijk vanuit gegaan dat deze PMC s per 1 januari 2014 werden afgestoten. De lasten met betrekking tot uitbesteed werk zijn hoger dan begroot. Dit betreft met name een nagekomen factuur met betrekking tot groenprojecten voor derden. De brutomarge productie laat een nadeel zien van ten opzichte van de afgegeven prognose bij de tweede kwartaalrapportage. Enerzijds is de verwachte omzet met naar beneden toe bijgesteld wat te maken heeft met lagere omzetten in het derde kwartaal en een gecorrigeerde interne boeking ( impact van circa ). Hier staat tegenover dat de verwachte inkoop grondstoffen met is verlaagd. Dit op basis van realisatie tot en met september 2014 en rekening houdend met de correctieboeking interne omzet. 1b. Bruto marge trajectdeelname, detachering ( voordelig) Geen nadere toelichting. 1c. Directe kosten ( nadelig ) Ten opzichte van het verwachte verschil tweede kwartaalrapportage ( nadelig) is de afwijking ten opzichte van de begroting met neerwaarts bijgesteld naar nadelig. Dit bestaat met name uit de volgende onderdelen: De ambtelijke personeelskosten zijn hoger wat ontstaat door het in dienst blijven van een werkbegeleider ( ) niet begrote loonontwikkeling ( ) en een lagere dekkingsbijdrage ( ); De personeelskosten doorbelast vanuit NovaWork valt hoger uit dan begroot doordat Coating in tegenstelling tot begroot niet is afgestoten; De externe inzet valt hoger uit dan begroot. Hiervan heeft betrekking op het niet afstoten van Coating. Daarnaast is er een werkbegeleider aangetrokken in verband met werkzaamheden Pack ( ) en een arbodienstmedewerker ( ); De machinekosten vallen naar verwachting hoger uit. Dit ontstaat door het aanblijven van de PMC s Metaal en Coating en de eenmalig uitgevoerde gasleidingenonderzoek ( ); De energiekosten vallen naar verwachting hoger uit dan begroot. Dit ontstaat door het binnen Novatec aanwezig blijven van PMC s Metaal en Coating. Daarnaast is de boerderij later afgestoten dan begroot; De overige bedrijfskosten vallen hoger uit vanwege meerwerk accountant en externe advisering (met name juridisch). De directe kosten laten een nadeel zien van ten opzichte van de afgegeven prognose bij de tweede kwartaalrapportage. Dit ontstaat met name door een bijstelling van de externe inzet met nadelig. Dit met name als gevolg van het aanblijven van Coating en aantrekking van een werkbegeleider in verband met werkzaamheden Pack. Hier staat tegenover lagere kosten vanuit doorbelasting NovaWork ( voordelig). Ook vallen de overige huisvestingskosten lager uit doordat werkzaamheden dak grotendeels zijn doorgeschoven naar 2015.

4 1d. Financieringskosten ( voordelig) De financieringskosten vallen naar verwachting lager uit dan begroot (conform tweede kwartaalrapportage). Het verschil is het gevolg van de lagere rente dan begroot met betrekking tot de kasgeldleningen. 1e. Diverse opbrengsten en overige buitengewone baten en lasten ( nadelig ) Ten opzichte van het verwachte verschil tweede kwartaalrapportage ( nadelig ) is de afwijking ten opzichte van de begroting met neerwaarts bijgesteld naar nadelig. Dit nadeel is als volgt opgebouwd. De buitengewone baten en lasten ( ) hebben met name betrekking op afwikkeling verkoop gebouw Feithsweg 12 ( nadelig), afronding van het dossier Alreno/Oldenburger ( nadelig), afboeking Achmea vorderingen ( nadelig) en nagekomen exploitatiekosten Groen 2013 ( nadelig). Daarnaast is er sprake van een nadeel van doordat buitengemeenten niet bijdragen in een nadelig exploitatietekort. Hier staat tegenover hogere diverse opbrengsten van als gevolg ontvangen huur boerderij en hogere vergoeding vanuit NovaWork. Het nadeel van ten opzichte van de afgegeven prognose bij de tweede kwartaalrapportage ontstaat door de afwikkeling van verkoop gebouw Feithsweg 12 ( nadelig). Er zijn verborgen gebreken geconstateerd en met de koper wordt een financiële regeling ter hoogte van voorgesteld om tot een schikking te komen. Daarnaast is er sprake van afboeking Achmea vorderingen ( nadelig) en nagekomen exploitatiekosten Groen 2013 ( nadelig). Hier staat tegenover een vrijval voorziening Oldenburger en hogere vergoedingen vanuit NovaWork. 1f. Resultaat NovaWork BV ( nadelig) Het resultaat van NovaWork BV valt naar verwachting lager uit dan begroot (conform tweede kwartaalrapportage). Dit ontstaat doordat de opbrengsten van de detachering van medewerkers met betrekking tot de spuiterij en metaal vervalt. Ten opzichte van de tweede kwartaalrapportage heeft er geen aanpassing plaatsgevonden. 1g. Subsidieresultaat ( nadelig) Ten opzichte van het verwachte verschil tweede kwartaalrapportage ( nadelig) is de afwijking ten opzichte van de begroting met neerwaarts bijgesteld naar nadelig. Het verschil is het gevolg van hogere salariskosten, een hoger aantal SE s exclusief Begeleid Werken en een hogere subsidiebijdrage. De nadelige aanpassing van ontstaat door stijging van de loonkosten met nadelig en door stijging van de subsidiebijdrage met voordelig. De stijging van de loonkosten wordt veroorzaakt door hogere salariskosten ( ), opnieuw inschalen van een aantal medewerkers ( nadelig) en stijging van het aantal SE s ( nadelig). De stijging van het subsidiebedrag wordt met name veroorzaakt door een stijging van het subsidie normbedrag van naar Herstructurering ( voordelig) Ten opzichte van het verwachte verschil tweede kwartaalrapportage ( voordelig ) is de afwijking ten opzichte van de begroting met voordelig bijgesteld naar een bedrag van voordelig. Het voordeel ontstaat door een vrijval van de herstructureringspost afstoting boerderij. De afboeking van de huurdersinvestering komt grotendeels ten laste van het jaar 2013 (voordeel van in 2014). Daarnaast valt de factuur met betrekking tot het opleveren van de boerderij lager uit dan begroot ( ). Tevens blijkt een medewerker niet ten laste van de herstructurering te hoeven worden gebracht vanwege externe detachering ( ). Tenslotte is er sprake van een vrijval op onderdeel reductie personeel.

5 De voordelig aanpassing van ontstaat door een vrijval in 2014 op het onderdeel reductie personeel. 3. Exploitatiebijdrage per SE ( 384 per SE nadelig) In de begroting 2014 werd uitgegaan van een bijdrage per SE inclusief herstructurering van Bij de vorige kwartaalrapportage werd uitgegaan van een bijdrage van In deze kwartaalrapportage wordt een bijdrage van per SE verwacht. Bijlage 1. Specificatie uitgaven herstructureringsbudget Uitgaven tot en met derde kwartaal 2014 Hieronder wordt een overzicht gegeven van de tot nu toe gedane uitgaven vanuit het herstructureringsbudget. Daarbij is de categorie indeling gehanteerd van het document onderverdeling herstructureringsmaatregelen Novatec bekend d.d.21 januari Categorie Begroot heel 2014 Realisatie t/m derde kwartaal 2014 Afbouw/herzien PMC Huisvesting Inhuur screening e.d Marktbewerking Reductie personeel Totaal