Financieel verslag Prognose d.d. 25 maart DSW Rijswijk en omstreken

Transcriptie

1 Financieel verslag Prognose 2019 d.d. 25 maart 2019 DSW Rijswijk en omstreken

2 1 INLEIDING Voor u ligt de 1e rapportage 2019 van DSW Rijswijk en omstreken. Vanuit de kwartaalrapportages over het jaar 2018 blijkt dat het subsidie-resultaat evenals het bedrijfsresultaat belangrijk positief afwijken van de begroting Gezien de omvang van de afwijkingen is tegelijkertijd met het opstellen van de begroting 2020 een eerste prognose 2019 opgesteld. Deze prognose 2019 komt daarmee eerder beschikbaar dan de eerste kwartaalrapportage De basis voor deze prognose zijn: - de financiële cijfers t/m oktober 2018; - gesprekken met de afdelingsmanagers over omzet- en kostenontwikkelingen; - overige inzichten en schattingen over de ontwikkelingen in de rest van het jaar; - de septembercirculaire 2018 van het Rijk. De prognose laat zien dat onze ambitie om in stappen in het jaar 2022 structureel een bedrijfsresultaat van nihil te halen, reeds met ingang van 2019 haalbaar is. Met de positieve ontwikkeling van het verdienvermogen en structurele kostenreducties, maar ook met tijdelijke maatregelen is een bedrijfsresultaat van nihil realistisch haalbaar. Daarnaast is in de prognose de septembercirculaire 2018 verwerkt en de laatst bekende informatie voor wat betreft het verloop van het aantal SW-ers. Doordat de rijksbijdrage in de septembercirculaire 2018 hoger is dan de meicirculaire 2017 welke de basis vormt voor de begroting 2019, valt het subsidieresultaat flink positiever uit dan begroot. Met de prognose daalt de gemeentelijke bijdrage met ongeveer 1,3 mln. ten opzichte van de begroting In de volgende paragrafen worden de belangrijkste financiële ontwikkelingen toegelicht ten opzichte van de begroting 2019 alsmede de kansen en risico s met betrekking tot de prognose Rapportage DSW Pagina 2 van 9

3 2 INHOUDELIJKE INDICATOREN/ KENCIJFERS In het Dagelijks Bestuur is afgesproken om naast financiële informatie en kengetallen ook andere nietfinanciële informatie te rapporteren die o.a. inzicht geven in de realisatie van de lokale netwerkstrategie (uitvoering bedrijfsplan), de bedrijfsactiviteiten van DSW en de ontwikkeling van de medewerkers van DSW. In deze eerste rapportage 2019 wordt hier een eerste aanzet toe gegeven. Wij zien de rapportage van niet financiële informatie als een ontwikkelingsproces voor Alle werknemers aan het werk helpen en houden/ Wsw-medewerkers zo hoog mogelijk op de werkladder Ontwikkeling SE (subsidie eenheid) en fte Prognose 1 Begroting (Jaargemiddelden) SE Wsw 457,1 462,5 SE Wsw septembercirculaire ,1 465,1 Verschil -8,1-2,6 Fte Wsw in loondienst 422,8 424,4 Fte Wsw begeleid werken 19,2 23,7 Totaal Wsw 442,0 448,1 Fte Re-integratie* 75,4 79,2 Fte Nieuw Beschut 21,8 22,0 Totaal Fte 539,2 549,3 Doorstroomtabel Wsw Prognose 1 Begroting (o.b.v. declarabele uren) Beschut 18% 19% Werken-op-locatie (incl. groen) 50% 49% Individuele detachering 32% 32% totaal 100% 100% Aantal WOL locaties (excl. Groen) Om nader inzicht te geven waar Wsw-ers in de praktijk werkzaam zijn is hieronder een overzicht opgenomen van het aantal fte per afdeling/ locatie in Omvang fte's Wsw per afdeling 2018 Bedrijfsvoering 26,0 Industrie - Edelgasstraat, Zoetermeer 57,2 Industrie - Populierendreef, Leidschendam- Voorburg 44,7 Martinifabriek 4,8 Groen 69,1 Werken-op-Locatie (WOL) 122,8 Detacheringen 119,3 444,0 Verdienvermogen verhogen Prognose 3 Prognose 1 Begroting 2018 Aantal WOL locaties (excl. Groen) Ziekteverzuim - SW en nieuw beschut 10,5% 10,0% 10,0% - Overige doelgroepen participatie 7,7% 7,0% 7,0% Aantal productieve uren Omzet per uur 8,58 8,50 7,81 % Omzet direct en indirect (SROI) via 48,0% % Omzet bij commerciele partijen 52,0% % Uren direct en indirect (SROI) via g 27,2% % Uren bij commerciele partijen 72,8% Rapportage DSW Pagina 3 van 9

4 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE 3.1 Overzicht van baten en lasten Overzicht van baten en lasten Prognose 1 Begroting Rijksbijdrage Wsw Kosten Wsw personeel ) Subsidieresultaat Vergoeding re-integratie / nw beschut Kosten personeel re-integratie / nw beschut a) Resultaat re-integratie / nw beschut Netto omzet Overige opbrengsten Kosten Kaderpersoneel Overige bedrijfskosten Herstructureringskosten Taakstelling verbetering bedrijfsresultaat - - a. Maatregelen DSW, efficiency en verdienvermogen - - Opgave opgenomen in Bedrijfsplan (o.b.v. totale opgave 1,2 mln.) b. Maatregelen scenario 'Versterkt samenwerken' - - Opgave opgenomen in Bedrijfsplan (o.b.v. totale opgave 1,2 mln.) b) Resultaat bedrijfsvoering ) (2a+2b) Bedrijfsresultaat voor bestemming Onttrekking uit herstructureringsreserve Dotatie aan herstructureringsreserve - - 3) Saldo onttrekking en dotatie reserves ) (2+3)Bedrijfsresultaat na bestemming Exploitatieresultaat DSW (1+4) Gemeentelijke bijdrage Gemeentelijke bijdragen Door de laatste financiële ontwikkelingen van het subsidieresultaat en het bedrijfsresultaat (na bestemming) daalt de geprognosticeerde gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de begroting 2019 met ruim 1,3 mln. De gemeentelijke bijdrage wordt op basis van de werkelijke gemiddelde SE s verdeeld over de gemeenten. Gemeentelijke bijdrage per gemeente Prognose 1 Begroting Zoetermeer Rijswijk Leidschendam - Voorburg Totaal gemeentelijke bijdrage Financiële ontwikkelingen op hoofdlijnen Rapportage DSW Pagina 4 van 9

5 Subsidieresultaat Wsw Baten en lasten subsidieresultaat Prognose 1 Begroting Baten: Deelbudget Wsw (voorheen Rijksbijdrage) Totaal baten Lasten: Loonkosten Wsw Loonkostensubsidies begeleid werken Vervoerskosten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Totaal lasten Subsidieresultaat Ten opzichte van de begroting 2019 verbetert het subsidieresultaat zich met ongeveer 0,8 mln. Dit wordt voor ongeveer 0,5 mln. veroorzaakt door de hogere rijksbijdrage vanuit de meicirculaire 2018 met naar verwachting een hogere indexatie dan begroot. Daarbij is de prognose van de uitstroom van SW-ers in 2019 iets hoger dan verwacht. Dit gecombineerd met geprognosticeerde lagere kosten per SW-er zorgen voor lagere loonkosten van ongeveer 0,2 mln. Loonkosten en loonkostensubsidie Wsw Prognose 1 Begroting Totale loonkosten Wsw Aantal fte Wsw in loondienst 422,8 424,4 Loonkosten per fte Wsw in loondienst Loonkostensubsidies begeleid werken Aantal fte loonkostensubsidie 19,2 23,7 Loonkostensubsidies per fte begeleid werken Door efficiëntere inzet van doelgroep vervoer en prijsvoordelen vanuit de Europese aanbesteding zullen de vervoerskosten in 2019 naar verwachting 0,1 mln. lager uitvallen. Resultaat re-integratie Baten en lasten re-integratie Prognose 1 Begroting Baten: Vergoedingen nieuw beschut werk Vergoeding re-integratie Totaal baten Lasten: Loonkosten nieuw beschut werk Kosten medewerkers re-integratie Totaal lasten Saldo baten en lasten Rapportage DSW Pagina 5 van 9

6 In de primaire begroting 2019 is 79,2 fte opgenomen voor re-integratie. Dit is ook de basis voor de begrote netto omzet. Daarnaast is er in het kader van het bedrijfsplan Versterkt samenwerken ook nog een aanvullende instroom als taakstelling opgenomen van 10,1 fte waardoor de totaal begrote instroom komt op 89,3 fte. In 2019 verwachten wij dat de instroom van re-integranten ten opzichte van de situatie in 2018 sterk zal toenemen. In de laatste maanden van 2018 is deze toename ook al zichtbaar. Echter, we schatten in dat ondanks de stijgende instroom het begrote aantal van 89,3 fte niet zal worden gehaald. In de prognose 2019 wordt rekening gehouden met 75,4 fte. Dit aantal is ook de basis voor de prognose van netto omzet. Ontwikkeling fte re-integratie/ nieuw beschut Prognose 1 Begroting (Jaargemiddelden) Fte re-integratie 75,4 79,2 Resterende taakstelling versterkt samenwerken 10,1 Fte re-integratie incl. resterende taakstelling 75,4 89,3 Vergoedingen re-integratie per fte Loonkosten re-integratie per fte Fte Nieuw Beschut 21,8 22,0 Vergoedingen nieuw beschut per fte Loonkosten nieuw beschut per fte Totaal Fte re-integratie/ nieuw beschut 97,2 111,3 Doordat het jaargemiddelde van re-integratie in de prognose achterblijft op de begroting zijn zowel de baten als de kosten lager dan begroot en is het resultaat re-integratie ongeveer 0,1 mln. lager dan begroot. Het niet realiseren van de begrote aantallen medewerkers re-integratie heeft zowel effect op de vergoedingen als de (loon)kosten. Vanuit zowel de actualisatie van de prognose van de instroom als de financiële kosten en vergoedingen van de verschillende soorten trajecten is de prognose van het resultaat reintegratie ongeveer 0,1 mln. lager dan begroot. Resultaat bedrijfsvoering Baten en lasten bedrijfsvoering Prognose 1 Begroting (excl. taakstelling bedrijfsplan ) Baten: Netto omzet Overige opbrengsten Totaal baten Lasten: Kosten kaderpersoneel Overige bedrijfskosten Herstructureringskosten Totaal lasten Saldo baten en lasten (voor bestemming) Onttrekking uit de herstructureringsreserve Dotatie aan de herstructureringsreserve 0 0 Saldo onttrekking en dotatie reserves Resultaat bedrijfsvoering na bestemming Rapportage DSW Pagina 6 van 9

7 Het tekort op het resultaat bedrijfsvoering daalt naar verwachting met ongeveer 0,7 mln. De prognose van de baten is ongeveer 0,6 mln. hoger dan begroot. Ondanks dat er minder fte beschikbaar zijn voor werk (zie toelichting subsidieresultaat en resultaat re-integratie) is het aantal productieve declarabele uren hoger dan begroot. Dit komt vooral doordat personeel dat in het verleden niet declarabel was meer wordt ingezet zowel op bestaande opdrachten als op nieuwe opdrachten (zowel beschut, op WOL locaties als in detachering). Voorbeeld is de inzet van medewerkers van de technische dienst voor de assemblage van scootmobielen. Daarnaast is de geprognosticeerde toegevoegde waarde per uur fors hoger dan begroot in 2019 door de nieuwe en verbeterde contractvoorwaarden. Omzet uren en toegevoegde waarde Prognose 1 Begroting Aantal productieve uren Toegevoegde waarde Omzet per uur 8,50 7,81 De prognose kosten kaderpersoneel is ongeveer 0,3 lager dan begroot in Kaderpersoneel Prognose 1 Begroting Personeel in loondienst incl. detachering gemeente Aantal fte personeel in loondienst 57,3 58,6 Loonkosten Waarvan dekking uit herstructureringsfonds 0 0 Inhuur- en uitzendkrachten Aantal fte inhuur/uitzendkrachten 4,9 8,0 Kosten inhuur/uitzendkrachten Gemiddelde kosten inhuur/uitzendkrachten Totaal kosten kaderpersoneel Totaal aantal fte 62,2 66,6 Flexibele schil (verhouding inhuur/ in loondienst) 9% 14% In de prognose van het aantal fte personeel in loondienst is rekening gehouden met de uitbreiding van 2 fte uit het bedrijfsplan (accountmanager en expert re-integratie). Daarnaast zijn de detacheringen vanuit de gemeente nu meegenomen onder deze prognose, terwijl ze in de begroting nog waren opgenomen onder inhuur. Er zijn echter ook vacatures geblokkeerd in 2019 om hiermee mede invulling te geven aan een bedrijfsresultaat van nihil in Een deel hiervan is ook structureel ingezet voor de invulling van de efficiencytaakstelling uit het bedrijfsplan. Hierdoor is de prognose van de loonkosten ongeveer gelijk aan de begroting De prognose van inhuur- en uitzendkrachten is flink lager dan begroot ( 0,3 mln.). Deels zijn de kosten verschoven naar advieskosten (onder de overige bedrijfskosten) en loonkosten (invulling accountmanager en detachering gemeenten). Daarnaast wordt zeer terughoudend gebruik gemaakt van uitzendconstructies en inhuur. De prognose van de overige bedrijfskosten is ongeveer 0,2 mln. hoger dan begroot. Rapportage DSW Pagina 7 van 9

8 Overige bedrijfskosten Prognose 1 Begroting Afschrijving materiële vaste activa Afschrijving ten laste van herstructurering Huisvestingslasten Huisvestingslasten ten laste van herstructurering ICT kosten Overige kosten Rentelasten Totaal overige bedrijfskosten De prognose huisvestingskosten zijn hoger dan begroot doordat de huur van de Steenplaetsstraat ten onrechte niet was meegenomen in de begroting 2019 ( 0,03 mln.). In de ICT kosten is rekening gehouden met de invulling van de taakstelling uit het bedrijfsplan ( 0,04 mln.). Daarnaast worden naar verwachting de overige bedrijfskosten hoger dan begroot ( 0,15 mln.). Dit wordt vooral veroorzaakt door de hogere kosten externe dienstverlening (verschuiving van kosten inhuur/ uitzendkrachten). Overige afwijkingen van de begroting 2019 vinden hun oorzaak vooral vanuit de financiële leereffecten uit Specificatie overige kosten Prognose 1 Begroting Belastingen en verzekeringen Kosten externe dienstverlening Hulpstoffen en gereedschappen Verkoop / marketing / communicatiekosten Kantinekosten Accountantskosten Overige algemene en kantoorkosten Totaal overige kosten Kansen en risico s Aangezien deze eerste prognose over 2019 is opgesteld aan het einde van 2018 en er nog geen werkelijke realisatie in 2019 is, zijn er zowel kansen als risico s die niet financieel vertaald zijn in de prognose. In deze paragraaf wordt nadere duiding gegeven aan de belangrijkste kansen en risico s. Subsidieresultaat In de prognose 2019 van de rijkssubsidie is rekening gehouden met de meicirculaire 2018 (=decembercirculaire). Pas in mei 2019 wanneer de meicirculaire 2019 wordt gepubliceerd, is meer zekerheid over deze rijkssubsidie. Belangrijkste kansen en risico s zijn: Door herverdeeleffecten van het macrobudget valt de rijkssubsidie hoger of lager uit. Herverdeeleffecten kunnen komen doordat landelijk het aantal SE sneller/ langzamer daalt dan aannames van het rijk of doordat er grote verschillen zijn tussen gemeenten waardoor de verhouding tussen gemeenten wi jzigt. De indexatie die het Rijk toepast is hoger of lager dan de inschatting in de prognose (gebaseerd op de macro economische verkenningen). De prognose van de kosten Wsw zijn voornamelijk afhankelijk van de uitstroom en de indexatie. Onzekerheid zit vooral in de overige uitstroom die is ingeschat op 1,4%. Daarnaast is er onzekerheid over de uitkomsten van de cao onderhandelingen. De collectieve arbeidsovereenkomst voor de sociale werkvoorziening (CAO Rapportage DSW Pagina 8 van 9

9 SW) loopt van 1 januari 2015 tot en met 31 december In de prognose is rekening gehouden met een loonstijging van 2,6% in 2019 gekoppeld aan het minimumloon. Resultaat re-integratie Het resultaat re-integratie is enerzijds afhankelijk van de instroom van kandidaten uit de participatiewet (aantal fte) en daarnaast van het soort traject. Voornamelijk de instroom van kandidaten zien wij als risico. Omdat dit op zowel kosten als baten re-integratie effect heeft, is het mogelijke effect op het resultaat redelijk beperkt. De invloed van instroom van kandidaten heeft vooral effect op het verdienvermogen (=netto omzet). Resultaat bedrijfsvoering Netto-omzet De netto-omzet wordt beïnvloed door de beschikbare capaciteit (lagere instroom geeft minder netto omzet). Daarnaast wordt de netto omzet beïnvloed door de contractafspraken over tarieven (en bijvoorbeeld factureren van begeleiding/ voormannen). Er wordt nog steeds gewerkt aan de verbetering van een aantal contracten, waarbij de uitkomst nog onzeker is. In de prognose is met de verbetering van bestaande contracten beperkt rekening gehouden. In de prognose is rekening gehouden met de acquisitie van extra opdrachten. Of deze ook daadwerkelijk gerealiseerd worden is nu nog onzeker. Ten tijde van het opstellen van de prognose lopen er diverse leads bij bestaande en mogelijk nieuwe klanten. In het kader van de risico s hanteren we ook een onzekerheidsmarge in de prognose van ongeveer 5%. Kosten kader In de kosten kader hebben we rekening gehouden met bezetting per oktober 2018 en de reeds bekende mutaties tot en met december Daarnaast is vacatureruimte aangehouden voor verwachte invulling van vacatures. Wij hebben een deel van de vacatureruimte geblokkeerd in relatie tot taakstellingen en het financiële doel van break-even. Belangrijkste risico is dat open vacatures gezien de onzekerheid niet ingevuld kunnen worden met een dienstverband, maar door middel van inhuur/ uitzendkrachten, waardoor de kosten toenemen. Mogelijk is hier ook een verschuiving mogelijk naar advieskosten. Ook het risico van bovenmatige ziekte is aanwezig. Bij meer langdurig ziekteverzuim is het opvangen binnen de bestaande bezetting lastig en zal sneller besloten worden tot inhuur. Kans is dat door een meer effectieve en efficiënte mix van dienstverbanden (incl. detacheringen), in huur/ uitzendkrachten en advies, de kosten lager kunnen uitvallen. Overige bedrijfskosten In het eerste kwartaal 2019 wordt de nieuwe inrichting van de nieuwe ICT omgeving incl. de implementatie van een nieuwe Exact administratie en urenregistratie (CompasCloud-uren) afgerond. De migratie van Exact en CompasCloud uren geeft een aantal bijzonderheden, waar bijzondere aandacht voor is. Mogelijk geeft de migratie extra kosten. Voor de nieuwe inrichting van de ICT omgeving zijn er nog geen belangrijke afwijkingen. Mogelijk is er wel extra (dan ingeplande) inzet nodig om de mogelijkheden vanuit het nieuwe systeem (o.a. Office365) eigen te maken en ook werkelijk te gaan gebruiken. In de prognose van de kosten externe dienstverlening (advieskosten) is (beperkt) rekening gehouden met de ambities rondom rapportages/business intelligence, verdere uitwerking leer/werk-businesscases (zoals schoonmaak) en verbetering communicatie/ social mediagebruik. Naast de toelichting bij kosten kader (risico verschuiving naar advieskosten) is er het risico dat ambities niet allemaal haalbaar zijn in de tijd en daarnaast het risico dat het gereserveerde budget onvoldoende is voor de externe ondersteuning. Rapportage DSW Pagina 9 van 9