Gouda, 10 juli Begroting 2015 Promen

Transcriptie

1 Gouda, 10 juli 2014 Begroting 2015 Promen

2 Inhoudsopgave Voorwoord 1 1 Uitgangspunten bij de begroting voor Algemeen WSW uitvoering Overige uitvoering & omzet Omzetverwachting WSW Financiële Paragrafen Financiering Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Bedrijfsvoering Verbonden partijen 2 FINANCIELE BEGROTING Algemeen Overzicht van Baten en Lasten Toelichting op de Baten en Lasten Meerjarenperspectief Financiële positie Investeringen Reserves en voorzieningen Bijdrage per gemeente

3 Voorwoord Bijgaand is de begroting 2015 voor Promen uitgewerkt. Deze begroting voor 2015 is opgesteld onder veronderstelling van inwerking zijn van de Participatiewet per Promen heeft deze begroting opgesteld met de aanname dat Promen alleen haar taken, die in het kader van de WSW bestonden zal doorzetten in Tevens is uitgegaan van een relatief beperkte uitvoering van re-integratiewerkzaamheden ^bestaande dienstverlening van Promen). De uitwerking van dit scenario noemt Promen het 'nul 'scenario. Invoering van de Participatiewet brengt met zich mee dat vanaf geen instroom meer in de WSW plaatsvindt en dat de beschikbare WSW subsidie met ca. C 500,- per SE wordt verlaagd. Vanaf 2015 is naar verwachting sprake van een van lagere WSWtewerkstelling omdat sprake is van natuurlijk verloop en beperkt ander verloop in de WSW-populatie voor de komende jaren. In een vervolgtraject dat start in het derde kwartaal van 2014 worden alternatieve scenario's voor Promen met de deelnemende gemeenten van de GR uitgewerkt. Daarbij wordt mogelijk de opdracht aan Promen verder uitgebreid en worden ook aan andere doelgroepen dan WSW, diensten worden aangeboden. De afronding van deze uitwerking en ook het voorleggen van keuzes over de alternatieve scenario's vindt in het najaar van 2014 (planning: vóór 1 november 2014) met ook de aanbieding van het OP 2015 plaats. De onderliggende begroting voor 2015 en ook volgende jaren dient met dit voorbehoud te worden geïnterpreteerd. Voortgaand op de invoering van de Participatiewet en keuze voor alternatieve scenario's bij Promen wordt een onderzoek gestart naar de verdere optimalisatie van de bedrijfsvoering. Tevens hoe deze aan ter passen aan de verkleinde schaal van WSW-uitvoering. De oplevering daarvan vindt gegeven de benodigde zorgvuldigheid en tijd in het najaar van 2014 (planning vóór 1 november) plaats. Promen zet in de onderliggende begroting voor 2015 en volgende jaren (gebaseerd op het 'nul' scenario) nog steeds in op maximale doorstroom en uitstroom van de WSW-populatie. Het doel is vooral meer WSWmedewerkers in externe arbeidsplaatsen (zoals in groepsdetachering, individuele detachering en in beleidwerken-opdrachten) te plaatsen en deze intensief te begeleiden in deze opdrachten. Tevens wordt ingezet op het verder verhogen van de productiviteit van WSW-medewerkers en het verhogen van de gemiddelde uuropbrengsten. De doorstroom en uitstroom van de WSW-medewerkers gebeurt vooral vanuit op de beschutte binnen afdelingen. Voor loonkosten WSW en niet-doelgroep personeel is uitgegaan van het huidige (basis 2014) loon- en prijsniveau en is geen verdere stijging opgenomen die het gevolg kan zijn van cao afspraken. Stijging van de loonkosten als gevolg van cao afspraken zal dan tot een begrotingsaanpassing leiden. In de begroting 2015 wordt een gemeentelijke bijdrage (zijnde tekort op exploitatie) van C ,- geraamd. Bij ongewijzigd beleid zal door een verdere verlaging van de subsidie dit tekort verder oplopen, zoals ook aangegeven in de meerjarenramingen. Er wordt een uitdrukkelijk voorbehoud gemaakt over de mogelijke gunstige effecten van alternatieve scenario's op de bedrijfsvoering van Promen en daarmee op de gevraagde gemeentelijke bijdrage in de onderliggende begroting voor 2015 en volgende jaren. Pagina 1

4 1 Uitgangspunten bij de begroting voor Algemeen In de periode waarin deze begroting tot stand komt, is het nog onzeker wat de Participatiewet gaat betekenen voor Promen op de korte en langere termijn. Dat betekent dat we voor het opstellen van deze begroting in overleg met de aan de GR deelnemende gemeenten uitgegaan zijn van de dienstverlening van Promen in 2014 en deze feitelijk hebben doorvertaald naar de situatie van 2015, waarin rekening is gehouden met een korting van C 500,- per SE. Behalve dit algemene uitgangspunt zijn eveneens de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Promen streeft naar verdere optimalisering van zijn bedrijfsvoering en beheersing van de bedrijfskosten - Promen zet onverminderd in op verbetering van het commerciële resultaat en wil de stijgende lijn sinds 2013 hierin vasthouden. 1.2 WSW uitvoering Voor 2015 gaat Promen uit van een tewerkstelling van gemiddeld 1220 SE voor werkzame WSW-ers. Daarin is opgenomen er vóór nog instroom zal zijn vanuit wachtlijsten WSW van gemeenten. Daarna stopt deze instroom en is sprake van afnemend bestand WSW-ers. De nu al bekende pensioneringen tezamen met andere verloopfactoren leiden vanaf 2015 tot een afname van het WSWbestand van ca. 4 per jaar. Promen gaat uit van de maximale ontwikkelingsmogelijkheden voor haar doelgroep WSW-ers en hanteert daarvoor het werkladdermodel. Het doel daarvan is om iedereen op een zo hoog mogelijke trede van de werkladder te laten werken, met de capaciteiten en ambities van de betrokken persoon als uitgangspunt. Nu en ook in 2015 streeft Promen ernaar zoveel mogelijk doorstroom en uitstroom buiten de fysieke organisatie te realiseren. Het doel is vooral de aantallen detacheringen (in groep- en individueel) te laten stijgen. Deze mutaties van de WSW-doelgroep vinden dan plaats vanuit de beschutte en ontwikkelafdelingen. Het aantal WSW-ers op de beschutte en ontwikkelafdelingen zal door deze mutaties dalen van ca. 300 SE in 2015 naar ca. 250 SE in Daarbij moet opgemerkt worden dat Promen inmiddels een aantal jaren intensief bezig is met deze doorstroom. Ook uit landelijke cijfers blijkt dat aan de mogelijkheden om in deze groep doorstroom te realiseren een grens zit. Mensen worden ouder en daarmee vaak zwakker in deze groep en er zitten feitelijk mensen die zich niet verder kunnen ontwikkelen. De ambitie om tot ongeveer 250 SE te komen is daarmee scherp te noemen en zal op basis van voortschrijdend inzicht de komende jaren steeds worden geactualiseerd. 1.3 Overige uitvoering & omzet Naast de voortzetting van de WSW-uitvoering (in 2015 vanuit de Participatiewet) biedt Promen reintegratietrajecten voor gemeenten aan om andere doelgroepen te faciliteren op de weg naar een betaalde baan ("trajecten"). Op basis van de huidige afspraken met gemeenten wordt voor 2015 uitgegaan van C ,- overige omzet. Daarnaast is ca. C ,- omzet geraamd in het kader van te geven trainingen. Dit is in lijn met de verwachte uitkomsten voor Echter zonder daarbij rekening te houden met mogelijkheden om re-integratie en arbeidstoeleiding aan te bieden voor nieuwe doelgroepen en andere spelers in het sociale domein: dit is immers afhankelijk van de nog door de gemeenten te maken beleidskeuzes. 1.4 Omzetverwachting WSW De externe omzet voor Promen in 2015 wordt begroot op C ,- pagina 2

5 Voor het cluster Groen & schoon is omzetbegroting in 2015 C ,-. Voor dit cluster is sprake van: jaarcontracten en vaste aanneemsommen groen en schoonmaak. Daarnaast is sprake van variabel meerwerk. Maximale inspanning is gericht op de jaarlijkse verlenging van de contracten. De markt voor deze groen & schoonactiviteiten biedt talloze kansen voor deze werkzaamheden, waarbij daadwerkelijke groei wel afhankelijk is van een hogere beschikbaarheid van medewerkers. De externe omzet voor de beschutte werkomgeving (arbeidsmatige ontwikkeling) wordt in 2015 geraamd op C ,-, rekening houdend met een minimum uuropbrengst van C 4,-. Daarbij geldt voor dit cluster van werkzaamheden een break even point van een gemiddelde uurprijs van C 9,-. Geconstateerd is dat het verhogen van de gemiddelde uurprijs bij deze afdeling (arbeidsmarktwaarde tussen de ,) erg moeizaam is. Promen streeft er daarom naar deze afdeling zo klein mogelijk te maken. De afname van het aantal SE's in deze afdeling in combinatie met het maximaliseren van de omzet bij de overige SE's is de enige mogelijkheid om het nadelige effect van de lage loonwaarde te compenseren. Voor groepsdetachering wordt in 2015 een omzet begroot van C ,- rekening houdend met een gemiddelde uurprijs van C 10,50. Voor de ontwikkeling van medewerkers is plaatsing bij een regulier bedrijf van cruciaal belang. Derhalve speelt Promen ook in op flexibele vraag van opdrachtgevers. Door tijdelijke inzet extern wordt het leereffect verhoogd en stijgt de arbeidsmarktwaarde. Promen heeft een groot netwerk van bedrijven en instellingen in de brede regio Gouda-Capelle. De omzet van groepsdetacheringen stijgt door het effect van doorstroming vanuit beschutte afdelingen en een hogere productiviteit. Voor individuele detacheringen wordt uitgegaan van een externe omzet van C ,- uitgaande van een gemiddelde uuropbrengst van C 9,85. De uitdaging voor 2015 bestaat erin om de groei van het aantal individuele detacheringen te realiseren vanuit de bestaande groep medewerkers. De vervangingsvraag en lichte groei voor detacheringen wordt behaald door doorstroom van kandidaten vanuit groepsdetacheringen, groen en schoon en ontwikkelafdelingen. 1.5 Financiële Paragrafen Financiering Ten aanzien van de financiering zijn twee kengetallen van belang: 1. Kasgeldlimiet 2. Renterisiconorm Modelstaat A: Liquiditeitspositie in relatie tot kasgeldlimiet. 1 Verplichte paragrafen volgens BBV. pagina 3

6 Stappen 14 Omschrijving 1e kw 2e kw 3e kw 4e kw 1 Gem. vlūttende schuld Gem vlottende 3 middelen Gem. netto vlottend (1-2) S Kasgeldlimiet a Limiet ruimte b Overschr. limiet Berekening kasgeldlimiet 7 Begrotingstotaal a  regeling ,2 0 ū 7o ,20 ū 7c ,20 o 7o ,20 o 7o 5=7*8/100 Kasgeldlimiet Modelstaat B: Rente risico vaste schuld in relatie tot vaste risiconorm Stap Variabele Renterisicc i norm 1 Renteherz eningen Afìossinge i Renterisico Renterisico norm a Ruimte onder risiconorm b Overschrijding risiconorm Berekening Renterisico norm 4a Begrotingstotaal Ũ Ũ 4b Percentage regeling 2ū ū zġ 2ū ū zċ, 20 o zó 2ū ū zġ 2ū ū zġ 4^4a*4bZ100) Renterisico norm Weerstandsvermogen Door het Bestuur van Promen is de wens uitgesproken te beschikken over afdoende weerstandsvermogen ^ algemene reserve), dat vervolgens dient om een aantal risico's in de bedrijfsvoering van Promen op te vangen, waaronder:» Risico's van lagere subsidies WSW í Participatiewet,» Economische tegenwind (lagere omzetten). pagina 4

7 Momenteel beschikt Promen over een weerstandsvermogen van C 1,4 miljoen, waarmee de korte termijn risico's kunnen worden opgevangen. Een alerte signalering van optredende risico's blijft echter gewenst Onderhoud kapitaalgoederen Promen heeft als beleid de kapitaalgoederen in goede staat te onderhouden voor behoud van de benodigde infrastructuur. Tevens voor het bieden van een veilige werkomgeving aan de medewerkers van Promen. Er zijn momenteel 3 panden in gebruik op de volgende locaties: * Locatie Zuider IJsseldijk, Gouda (ZIJ); * Locatie Marconistraat, Gouda; * Locatie Mient 3-5-7, Capelle aan den IJssel. De locatie Zuider IJsseldijk is volledig in eigendom. De panden aan de Mient en de Marconistraat worden gehuurd. Het huurcontract voor de locatie Mient is per medio 2015 opgezegd, met de bedoeling dat zo spoedig mogelijk een kleinere locatie wordt gehuurd. Van de locatie aan de Zuider IJsseldijk is de onderhoudsstaat goed; de komende jaren worden geen grote onderhoudswerkzaamheden verwacht. Het onderhoudsbudget voor onderhoud gebouwen en voor installaties plus de reserve voor onderhoudskosten is voldoende om het geplande en incidentele onderhoud uit te voeren. Tevens zal de meerjaren onderhoudsplanning voor worden vernieuwd Bedrijfsvoering Voor 2015 wordt binnen Promen ingezet op het verder verhogen van de externe omzet met de focus op de clusters Groen S Schoon en (groeps) detacheringen. De inspanningen van sales S acquisitie medewerkers zijn gericht op het verder verhogen van de uuropbrengsten, alsmede omzet bij nieuwe klanten te scoren. In de begroting over 2015 wordt uitgegaan van een omzetstijging van ca. C 0,3 mio in Deze omzetstijging is mogelijk door: - de uitbreiding van bestaande klantencontracten (meer volume); - een tarief- en prijsverhoging, waar dat qua concurrentie en marktpositie mogelijk is; - het verwerven van nieuwe klantcontracten; - de beschikking over meer productieve uren per medewerker door een lager ziekteverzuim. De interne focus is er verder gericht op het realiseren van efficiency in leiding, staf en ondersteuning. De omvang van de voor 2015 begrote groep niet-doelgroep medewerkers is ca. 106 FTE. Getracht zal worden in de meerjarenbegroting de omvang van deze groep tot op zekere hoogte in evenredigheid te laten zijn met de omvang van de doelgroep populatie. Afhankelijk van de te maken beleidskeuzes door de gemeenten zal dit de komende jaren verder worden uitgewerkt Verbonden partijen De Promen GR is enig aandeelhouder in de Promen Holding B.V. Binnen deze holding opereren een drietal BV's: Sterwork, Prowork en ProTalenten. In deze BV's worden nieuwe medewerkers aangesteld om niet-ambtelijke aanstellingen te kunnen doen. In de BV Sterwork worden niet-doelgroep medewerkers in dienst genomen, in de BV Prowork doelgroep medewerkers (re-integratietrajecten). De BV-en nemen uitsluitend personeel in dienst ten behoeve van Promen. De medewerkers worden vervolgens bij Promen GR gedetacheerd. ProTalenten B.V. bevat geen activiteiten. pagina 5

8 2 FINANCIELE BEGROTING 2.1 Algemeen Bij de begroting 2015 e.v. is uitgegaan van de bestaande WSW-dienstverlening en de bestaande activiteiten voor re-integratie. Er is geen rekening gehouden met mogelijkheden om extra inkomsten te genereren buiten deze bestaande dienstverlening. pagina 6

9 2.1.1 Overzicht van Baten en Lasten bedragen *1.000 euro Inkomsten subsidie WSW omzet WSW : omzet beschut /ontwikkelafd Cl.3 Omzet Groepsdeta Omzet Groen &Schoon Cl. 3 Omzet ind.deta subtotaal WSW omzet re-ingratie / proj Omzet T&D./ trainingen bijdrage loonkosten overige re subtotaal overig Totaal inkomsten Uitgaven lonen WSW overige pers. kosten WSW kosten begeleid werken loonkosten niet-doelgroep overige kosten niet-doelgroep bedrijfskosten bijzondere baten en lasten subtotaal WSW lonen overige regelingen overige pers. kosten overige r gelingen loonkosten niet doelgroep overige kosten niet-doelgroep bedrijfskosten overig subtotaal overig Totaal uitgaven Resultaat WSW Resultaat overig Resultaat Totaal Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijf svoeri-n7g herstructureringskosten Vrijval fusiereserve (subsidiere sultaat) onttrekking reorganisatiereser ve vrijval voorziening herstructurering 0 dotatie voorz. doorontwikkeling Promen Mutaties reserves Exploitatie resultaat Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat Real begr Progn 2014 Voorl.begr Toelichting op de Baten en Lasten 2015 In de bovenstaande tabel wordt over 2013 de realisatie weergegeven. Over 2014 is zowel de vastgestelde begroting als een prognose vermeld. De prognose over 2014 wijkt vooral in de externe omzet substantieel af en is ca. C 0,6 mio hoger dan begroot in 2014 en ook C 0,4 mio hoger dan de realisatie in Voor pagina 7

10 2015 en volgende jaren is een uitwerking aangeduid van het zogenaamde 'nul' scenario met daarin alleen voortzetting van de huidige WSW activiteiten binnen Promen. Subsidie WSW WSW-subsidiebedragen en WSW-lonen zijn voor de in 2014 geldende prijsniveaus begroot. Er wordt uitgegaan van een 'nul' indexatie zowel in de loonkosten als in de WSW-subsidie. Voor 2015 wordt uitgegaan van 1220 SE arbeidsplaatsen WSW en een subsidiebedrag vanuit de Participatiewet van C ,- per SE. Voor de komende jaren wordt uitgegaan van een verlaging van het subsidiebedrag van ca. C 500,- per jaar. Gegeven de aantallen WSW doelgroep die nog deel uitmaken van Promen betekent dit een steeds voortgaande verlaging van ca. C ,- per jaar (namelijk ongeveer 1200 SE * 500 euro). Dit leidt voor 2015 tot een begrote WSW-subsidie van C 31,1 mio, versus realisatie in 2013 van C 32,1 mio en C 32,4 mio in de prognose Specificatie van het voor 2015 begrote subsidiebedrag per gemeente Subsidiebedragen WSW 2015 Bergambacht C Boskoop C - Capelle a/d Ijssel C Gouda C Krimpen aan den Ijssel C Nederlek C Ouderkerk a/d Ijssel C Reeuwijk C - Schoonhoven C Vlist C Waddinxveen C Zuidplas C tot. C boskoop C reeuwijk C corr. buitengemeenten C ( ) C Voor de gemeente Alphen aan den Rijn zijn niet de volledige WSW subsidiebedragen begroot omdat niet alle WSW-ers vanuit deze gemeente bij Promen werkzaam zijn, maar deels ook bij SWA. Voor de gemeente Bodegraven-Reeuwijk wordt nog steeds een subsidiebedrag opgenomen omdat nog steeds WSW-ers van deze uitgetreden gemeente bij Promen werkzaam zijn. De correctie WSW-ers buitengemeenten ontstaat doordat per saldo WSW-subsidie wordt doorbetaald aan andere SW-bedrijven. De hoogte van de post is een raming omdat hierop verhuizingen van de desbetreffende WSW-ers op van invloed zijn. Omzet De externe omzet voor 2015 is begroot op C 10,8 miljoen (realisatie 2013: C 10,0 mio, prognose 2014: C 10,4 mio). De verschillen tussen gerealiseerde omzet in 2013 en prognose 2014 bestaan uit de volgende componenten: - groei in volume van groepsdeta (tevens start van groepsdeta PostNL in sept. 2014, omzet waarde in 2014 ca. C 150K, overige volumegroei van ca. C 140K), - groei in Groen & Schoon (vooral extra opbrengst groencontracten C 120K, schoonmaakcontracten C 90K hogere opbrengst schoonmaakartikelen C 15K), - afbouw van werk binnen beschutte afdelingen, - lager volume in individuele detacheringen (ca. 5 fte). Het verschil tussen de omzetprognose van 2014 en de begrote omzet van 2015 bestaat vooral in externe omzet bij groepsdetachering. De betreffende groepsdetachering bij PostNL zal voor het volle jaar in de omzet bijdragen (omzetwaarde volledig 2015: C 500K). De overige omzetstijging bij groepsdetachering ontstaat door verdere volumegroei (deels bij bestaande opdrachtgevers). pagina 8

11 De Groen S Schoon omzet is in 2015 begroot voor C 4,3 miljoen. De stijging in omzet in 2015 wordt verwacht uitbreiding in groen- en schoonmaakcontracten voor ca. C 80K. Verder is individuele detachering voor C 2,3 miljoen in 2015 begroot. Er wordt daarbij ingezet op een volumegroei van individuele detacheringen (gemiddeld 11 fte t.o.v.2014). De omzet voor groepsdetachering (C 3,0 miljoen in 2015, realisatie 2013: C 2,1 mio, prognose 2014: C 2,4 mio). Deze stijgingen ontstaan vooral door de nieuwe opdracht bij PostNL en verdere volumegroei in groepsdeta. De begrote omzet in 2015 voor beschutte afdelingen bedraagt C 1,2 mio en daalt t.o.v 2014 door het concreet sturen op uitstroom voor deze afdelingen afbouw van beschut werk. Realisatie van omzet beschut bedroeg in 2013: C 1,5 mio, prognose in 2014: C 1,5 mio. Loonkosten WSW Voor 2015 wordt C 32,5 mio. loonkosten begroot, gebaseerd op gemiddeld 1112 SE ^ ca fte). Er is daarbij uitgegaan van 'nul' loonstijging volgens de cao WSW. Periodieke verhogingen van ingeschaalde WSW-ers zijn wel begroot. De prognose voor 2014van de WSW-loonkosten bedraagt C 32,4 mio, gebaseerd op gemiddeld 1152 SE ^ ca fte). Realisatie van loonkosten WSW was in 2013: C 32,4 mio, gebaseerd op 1140 SE (ca fte) Loonkosten niet-doelgroep Voor 2015 worden C 6,0 mio loonkosten niet-doelgroep begroot ^ totaal van WSW en overige regelingen), gebaseerd op 106 fte. Daarbij wordt uitgegaan van een identieke WSW-cao, zonder looneffecten De prognose voor 2014 bedraagt C 6,2 mio, gebaseerd op 106,5 fte en is inclusief niet begrote loonkosten, zoals inhuur extern personeel en uitbetaling van spaarverlof, totaal ca.c 85K. Begrote loonkosten voor de niet doelgroep in 2014 bedragen C 5,9 mio en zijn gebaseerd op 102,5 fte De gerealiseerde loonkosten voor de niet-doelgroep in 2013 bedroegen C 6,0 mio, gebaseerd op 103,6 fte (exclusief personeelsafvloeiingen, waarvoor is voorzien) Overige personeelskosten WSW (WSW-regeling) Begroot in 2014: C 849K (met aanname dat een 50 00, reductie mogelijk zou zijn in extern personeelsvervoer woon-werk. Prognose 2014: C 1177K, inclusief bijstelling in extern vervoer. Onderbouwing daarvan: Collectief vervoer via Connexxion: Woon-werk vergoeding ARBO kosten Studiekosten Overig Totaal 475K 300K 180K 50K 172K 1177K (incl. eigen bijdrage WSW-personeel) Begroting 2015: Collectief vervoer via Connexxion Woon-werk vervoer ARBO Studiekosten Overig Totaal 380K (incl..eigen bijdrage WSW-personeel) 295K 180K 80K 188K 1123K Kosten begeleid werken: Begeleid werken kosten begroot 2014 voor C 1260K, gebaseerd op 110 SE voor begeleid werken (inclusief overheidssubsidie begeleid werken van C 3000,- per SE en externe begeleidingskosten). pagina 9

12 Prognose 2014: C 1023K, gebaseerd op 96 SE (incl. overheidssubsidie en externe kosten). Begroting 2015: C 1131, gebaseerd op 108 SE (incl. overheidssubsidie en externe kosten). Bedrijfskosten De bedrijfskosten worden gemaakt voor o.a. de 3 bedrijfslocaties en zijn voor 2015 begroot op C 2,3 mio, waarvan C 2,2 mio drukt op de WSW-uitvoering. In 2015 is nog steeds sprake van huidige locaties: Zuider IJsseldijk, Marconistraat (beide in Gouda) en Mient (in Capelle aan den IJssel). Vooral door het betrekken van een kleinere locatie (ca m2 minder) in Capelle in 2016 is een kostenbesparing mogelijk. Realisatie van de bedrijfskosten in 2013: C 2,6 mio, prognose 2014: C 2,3 mio. Specificatie van de bedrijfskosten (WSW-deel in euro x 1.000): Onderverdeling van bedrijfskosten Real Begr Prog Begr afschrijvingen huurkosten onderhoud, geb, app,ict, auto's belastingen, verzekeringen energie / brandstof auto's accountants / advies kosten indirecte productiekosten overige bedrijfskosten doorbelast overige regelingen Totaal bedrijfskosten De bedrijfskosten in 2013 waren incl. een kantineverlies van ca. C 130K en schadeclaims voor ca. C 75K. Deze posten zijn in volgende jaren niet begroot of geprognosticeerd. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage (C 1064K in 2015) is nodig om het exploitatietekort in 2015 te dekken. Dit tekort ontstaat vooral door verlaging van het WSW / Participatiewet subsidiebedrag en het in omzet niet volledig kunnen compenseren van deze verminderde inkomsten. Meerjarig leidt de verdere verlaging van de WSW subsidiebedragen tot oplopende exploitatietekorten en daarmee tot hogere gemeentelijke bijdragen De gemeentelijke bijdrage bedroeg in 2013: C 888K en is voor 2014 begroot op C 462K Meerjarenperspectief Het meerjarenperspectief o.b.v het 'nulscenario' voor Promen is als volgt: pagina 10

13 ij g e Voorl bedragen *1.000 euro Inkomsten subsidie WSW omzet WSW : omzet beschut /ontwikkelafd Cl.3 Omzet Groepsdeta Omzet Groen &Schoon Cl. 3 Omzet ind.deta subtotaal WSW omzet re-ingratie / proj Omzet T&D./ trainingen bijdrage loonkosten overige re subtotaal overig Totaal inkomsten Uitgaven lonen WSW overige pers. kosten WSW kosten begeleid werken loonkosten niet-doelgroep overige kosten niet-doelgroep bedrijfskosten bijzondere baten en lasten subtotaal WSW lonen overige regelingen overige pers. kosten overige r gelinge-n loonkosten niet doelgroep overige kosten niet-doelgroep bedrijfskosten overig subtotaal overig Totaal uitgaven Resultaat WSW Resultaat overig Resultaat Totaal Financiële baten Financiële lasten Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijf svoe-r1in.0g herstructureringskosten Vrijval fusiereserve (subsidiere sultaat) onttrekking reorganisatiereser ve vrijval voorziening herstructure ring dotatie voorz. doorontwikkelin Promen Mutaties reserves Exploitatie resultaat Gemeentelijke bijdrage Totaal resultaat Begr Begr Begr Begr. De meerjarenopstelling is op dit moment nog tamelijk onzeker. Deze onzekerheid wordt veroorzaakt door het momenteel nog niet gereed zijn van de beleidskeuzes van de deelnemende gemeenten inzake de Participatiewet. Gemeenten moeten keuzes maken over de toekomst van het SW bedrijf, bijvoorbeeld besluiten of zij dit bedrijf verder gaan afbouwen of nieuwe doelgroepen juist gaan toevoegen etc. Voor deze opstelling zijn we uitgegaan van het gelijk blijven van de keuzes die nu gemaakt zijn, waarbij er een inschatting is gemaakt van het personeelsverloop binnen de clusters die voor de omzet zorgen. pagina 11

14 Tevens is uitgegaan van en uitstroompercentage van medewerkers van A-% voor de totale doelgroep. De formatie neemt dus in totaliteit af en stroomt deels door naar andere werksoorten. Jaarlijks zullen wij deze cijfers kunnen bijstellen op basis van de realisatie. In onderstaande tabel staat deze personeelsplanning voor de komende jaren indicatief uitgewerkt: Toelichting op de trends uit het meerjarenperspectief - WSW taakstelling in SE en verdeling per bedrijfsonderdeel / activiteit - Inzet van formatie niet-doelgroep in FTE - WSW subsidiebedragen per SE WSW-aantallen in SE WSW totaal Begeleid Werken WSW dienstbetrekkingen SE externe omzet SE beschut 1 binnen SE groepsdeta SE G & S SE ind. deta SE staf & leiding FTE niet doelgroep 106, WSW subsidie bedrag / SE Financiële positie Investeringen De gewenste investeringen worden in 2015 e.v. (in lijn met voorgaande jaren) beperkt tot ca. C ,-. Investeringen worden gedaan voor zover zij passen binnen de budgetten voor rente en afschrijving. Specificatie investeringen 2015 Vervanging autopark Groen (10 auto's) C Elektrisch gereedschap Groen C Aanschaf kleine zwerfvuilauto's (2 auto's) C Schotten 1 zijboorden auto's C Verkeerssignalering C Grasmachine ( vervanging) C Machines 1 gereedschappen (vervanging) C Uitbreiding 1 vervanging auto's deta (4x) C ICTapparatuur (laptops 1 pc's) C overig app. C C pagina 12

15 2.2.2 Reserves en voorzieningen Over 2015 geldt een volgend verloop van reserves en voorzieningen: Reserves 7 voorzieningen X C 1.000,- Algemene reserve stand per 1 jan toevoegingen 0 onttrekkingen 0 stand per 31 dec Reorganisatie re serve stand per 1 jan 1 38 toevoegingen onttrekkingen 0 stand per 31 dec. 138 Huisvestingsreserve stand per 1 jan 101 toevoegingen onttrekkingen 0 stand per 31 dec. 101 Reserve groot onderhoud stand per 1 jan 232 toevoegingen 0 onttrekkingen 0 stand per 31 dec. 232 Voorziening kosten ex werknemers stand per 1 jan. 382 toevoegingen onttrekkingen -63 stand per 31 dec. 319 Voorziening herstructurering stand per 1 jan. 347 toevoegingen onttrekkingen -121 stand per 31 dec. 226 Deze reserves zijn noodzakelijk met het oog op uitgaven en/of lasten die daarvoor op termijn uit worden onttrokken Bijdrage per gemeente Onderstaand het overzicht van de bijdrage per deelnemende gemeente van Promen voor de begrotingsjaren 2015 t/m gemeentelijke bijdrage Promen Bergambacht Boskoop Capelle a/d IJssel Gouda Krimpen a/d IJssel Nederlek Ouderkerk Reeuwijk Schoonhoven Vlist Waddinxveen Zuidplas Met de gemeente Reeuwijk-Bodegraven is een uittredingsregeling overeengekomen, waarbij sprake is van een gefixeerde gemeentelijke bijdrage voor 2015 en Aanvullend vindt een nacalculatie plaats voor de kosten en opbrengsten van nog werkzame WSW-ers vanuit de gemeente Reeuwijk-Bodegraven. pagina 13