Financieel verslag Eerste Kwartaal DSW Rijswijk en omstreken

Transcriptie

1 Financieel verslag Eerste Kwartaal 2018 DSW Rijswijk en omstreken

2 INHOUDSOPGAVE 1 Voorwoord Programma Werk Programma Werk Financiële Rapportage Overzicht van baten en lasten Invulling taakstelling Gemeentelijke bijdragen Subsidieresultaat Resultaat re-integratie Resultaat bedrijfsvoering Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 2 van 13

3 1 VOORWOORD Inleiding In februari 2018 heeft het Algemeen Bestuur de herziene begroting 2018 goedgekeurd. Voor u ligt de prognose voor 2018 met daarnaast de (herziene) begroting Prognose 2018 De basis voor deze prognose zijn: - de financiële cijfers t/m maart gesprekken met de afdelingsmanagers over omzet en personele bezetting - overige eigen inzichten en schattingen over de ontwikkelingen in de rest van het jaar - de meicirculaire 2018 van het rijk. Bestuurlijke dynamiek In de afgelopen maanden zijn er drie verschillende strategische trajecten die bestuurlijke aandacht hebben. Traject opbouw van het nieuwe Zoetermeerse werkbedrijf Traject opheffing van DSW Rijswijk Traject van het bedrijfsplan en de continuïteit van de organisatie De basis van deze rapportage is de begroting 2018 en sluit hiermee (en met de begroting 2019) aan op het traject van het bedrijfsplan en de continuïteit van de organisatie. De opgave in dit bedrijfsplan is een opgave die nu gevoeld wordt en waaraan voor zover als mogelijk ook al invulling wordt gegeven. De belangrijkste doelen voor 2018 De strategie is om DSW om te vormen naar een lokale netwerkorganisatie: een model dat de bestaande en krimpende SW-organisatie verder optimaliseert en tegelijkertijd de opgebouwde infrastructuur en het uitgebreide netwerk van instellingen en bedrijven inzet voor de re-integratie van de nieuwe doelgroepen uit de Participatiewet. Daarbij is één van de doelstelling dat de DSW werkt tegen de juiste kosten en opbrengsten en binnen de geaccordeerde begroting. Aan het proces dat in 2017 is gestart met betrekking tot het openbreken en verbeteren van contracten en het afsluiten van nieuwe contracten is in het eerste kwartaal 2018 verder vorm gegeven. Ook in de financiële cijfers is dit positief zichtbaar. De prognose van het gemiddeld uurtarief leidt tot een stijging van 9% wat fors meer is dan de taakstellende 6% die in de begroting 2018 is opgenomen. Ook zijn we bewust bezig met onze kosten. In het personeel wordt terughoudend en bewust keuzes gemaakt of en hoe we posities invullen en in hoeverre we dit vast of tijdelijk doen. Daarbij werken we aan een plattere organisatie met minder (management)lagen waarbij ook in processen efficiencyslagen worden gemaakt. We verwachten in 2018 dan ook een forse onderschrijding op de kosten van het kaderpersoneel. Met onze kostenreducties vullen we onze (meerjarige) taakstelling in. Bij de contracten is ons doel om zo regulier mogelijk te werken, waarbij DSW werkt als springplank en vangnet naar de arbeidsmarkt. We zien in de cijfers dat ruim 80% van de medewerkers op een locatie werkt buiten de eigen (beschutte) locatie. Ook dit percentage ligt boven de doelstelling van de begroting We zijn dus hard op weg om dit gewone bedrijf nog meer bijzonder en gezonder te maken. Patrick Verhoef, Algemeen Directeur Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 3 van 13

4 2 PROGRAMMA WERK 2.1 Programma Werk Wat willen we bereiken? Het doel van het programma is om zoveel mogelijk mensen met een arbeidshandicap te helpen aan een zo regulier mogelijke arbeidsplaats onder aangepaste omstandigheden en om zoveel mogelijk trajectdeelnemers verder te ontwikkelen en te laten uitstromen naar regulier betaald werk Aantallen doelgroep werknemers DSW ers zijn zowel medewerkers die behoren tot de Wsw, nieuw beschut als overige doelgroepen re-integratie. DSW ers zijn aan het werk in onze productielocaties, in groepsdetacheringen of individueel gedetacheerd bij werkgevers. De ontwikkeling van de aantallen doelgroep werknemers (jaargemiddelden) is als volgt: SE (subsidie eenheid) en fte Werkelijk Prognose Begroting (Jaargemiddelden) 2017 SE Wsw 502,2 475,0 480,4 Fte Wsw in loondienst 469,1 445,2 441,3 Fte Wsw begeleid werken 17,5 18,5 23,7 Totaal Wsw 486,6 463,7 465,0 Fte re-integratie 80,5 54,6 80,5 Fte Nieuw Beschut 8,1 16,2 20,0 Totaal Fte 575,2 534,6 565,5 De prognose van de daling van het aantal fte/ SE Wsw is beperkt hoger dan begroot. Echter, er is wel zichtbaar dat het gemiddelde aantal begeleid werken naar verwachting niet gehaald wordt. Dit komt door de tijdelijke vertraging bij de indiensttreding van vijf gedetacheerde medewerkers bij één cliënt. De verwachting is dat dit aan het einde van het jaar is gerealiseerd. De instroom van re-integratie en nieuw beschut blijven sterk achter op de, met gemeenten vooraf afgestemde, begrote aantallen. De grootste afwijking zit in re-integratie waarbij de vertraging in het opstarten van het nieuwe Lotuscontract met de gemeente Zoetermeer een belangrijke oorzaak is. Vanuit DSW vindt overleg plaats met de gemeenten om meer beeld te krijgen op de komende instroom en de achtergronden van vertragingen. Instroom is ook belangrijk bij het behalen van de omzetdoelstellingen aangezien dit ook betekent dat het aantal beschikbare productieve uren achterblijft op de begroting. Wsw-medewerkers zo hoog mogelijk op de werkladder Medewerkers zijn bij voorkeur zo hoog mogelijk op de werkladder en zo dicht mogelijk bij hun woonplaats aan het werk. Veelal staan deze medewerkers onder leiding van onze eigen in begeleiding gespecialiseerde voormannen. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 4 van 13

5 We sturen nog meer op de doorstroom van BW-Wol-Ideta. In de doorstroomtabel is te zien dat meer medewerkers van Beschut naar Wol/Groepsdeta doorstroomden dan in de begroting was voorzien. Doorstroomtabel Beschut WOL/ Groepsdetachering Individuele detachering/ Begeleid werken Resul. mutatie Resul. mutatie Resul. mutatie Realisatie % 47% 30% Realisatie % 51% 32% Begroot % -2% 48% 1% 31% 1% begroot % -2% 49% 1% 32% 1% Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 5 van 13

6 3 FINANCIËLE RAPPORTAGE 3.1 Overzicht van baten en lasten Programma-rekening Prognose Begroting Subsidieresultaat Rijksbijdrage Wsw Kosten Wsw personeel ) Subsidieresultaat Vergoeding re-integratie / nw beschut Loonkosten re-integratie / nw beschut a) Resultaat re-integratie Bedrijfsvoering Netto omzet Overige opbrengsten Kosten Kaderpersoneel Overige bedrijfskosten Herstructureringskosten Opbrengst verkoop Sionsgaerde - - Taakstelling verbetering bedrijfsresultaat b) Resultaat vóór bestemming ) (2a+2b) Bedrijfsresultaat vóór bestemming Onttrekking uit herstructureringsreserve Dotatie aan herstructureringsreserve - - 3) Saldo onttrekking en dotatie reserves ) (2+3) Bedrijfsresultaat ná bestemming Exploitatieresultaat DSW (1+4) Gemeente-bijdrage Resultaat ná gemeentelijke bijdrage - - Het exploitatieresultaat is verbetert ten opzichte van de begroting met ongeveer 0,6 mln. Het subsidieresultaat wordt positief beïnvloed door het in de prognose verwerken van de meicirculaire 2018 (+ 0,4 mln.) en de lagere overige (loon)kosten Wsw (+ 0,1 mln.). Het resultaat re-integratie (- 0,1 mln.) wordt veroorzaakt door lagere instroom. Het resultaat bedrijfsvoering (+ 0,2 mln.) wordt grotendeels verklaard door hogere besparingen dan de taakstelling op met name kosten kaderpersoneel en door vrijvallende afschrijvingslasten. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 6 van 13

7 3.2 Invulling taakstelling In de begroting 2018 is een taakstelling opgenomen van (vanaf 2019 structureel ). In het onderstaande overzicht is opgenomen op welke wijze deze taakstelling in 2018 wordt ingevuld. Invulling taakstelling Prognose Begroting Taakstelling herziene begroting Structureel niet invullen formatie/ inhuur Verhoogde huurinkomsten Sluiting keuken Herijking investeringen en afschrijvingen (incl. wagenpark) Overige kleine besparingen (m.n. belastingen & verzekeringen) Sub-totaal Overrealisatie van de taakstelling begroting Gemeentelijke bijdragen Door de positieve ontwikkeling van het subsidieresultaat en het bedrijfsresultaat (na bestemming) daalt de geprognosticeerde gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de begroting De gemeentelijke bijdrage wordt op basis van de werkelijke gemiddelde SE s over het jaar 2017 verdeeld over de gemeenten. Verdeling gemeentelijke bijdrage Prognose Begroting Zoetermeer Rijswijk Leidschendam - Voorburg Totaal gemeentelijke bijdrage Subsidieresultaat Het subsidieresultaat ontwikkelt zich positiever dan de begroting. In de prognose van het deelbudget Wsw is rekening gehouden met de landelijke loon- en prijsontwikkeling (LPO) en de positieve herverdeeleffecten vanuit de meicirculaire 2018 van het Rijk. De LPO werkt ook door in de loonkosten Wsw (conform cao afspraken). De prognose loonkosten Sw is lager dan de begroting In de prognoses zijn kostenverhogende oorzaken opgenomen enerzijds vanuit de doorwerking van de LPO in de loonkosten (hogere indexatie) en daarnaast door een hoger aantal fte doordat er tijdelijk vertraging is bij het invullen van het aantal begeleid werkers. Daar staat tegenover dat in de prognose rekening is gehouden met de ontvangst van LIV betalingen. Dit is vanwege de onzekerheden ten tijde van het opmaken van de begroting niet in de begroting opgenomen. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 7 van 13

8 Baten en lasten subsidieresultaat Prognose Begroting Baten: Deelbudget Wsw (voorheen Rijksbijdrage) Totaal baten Lasten: Loonkosten Wsw Loonkostensubsidies begeleid werken Vervoerskosten Wsw Bedrijfsgeneeskundige zorg Totaal lasten Subsidieresultaat In onderstaande tabel is het aantal fte Wsw weergegeven in loondienst en voor begeleid werken in relatie tot de kosten. Loonkosten en loonkostensubsidie Wsw Prognose Begroting Totale loonkosten Wsw Aantal fte Wsw in loondienst 445,2 441,3 Loonkosten per fte Wsw in loondienst Loonkostensubsidies begeleid werken Aantal fte loonkostensubsidie 18,5 23,7 Loonkostensubsidies per fte begeleid werken In de prognose is voor de loonkosten Wsw 2018 rekening gehouden en de aanvullende prijscompensatie uit het LPO in overeenstemming met de Cao WSW Daarnaast is ook het Lage Inkomensvoordeel (LIV) in de prognose opgenomen. In de begroting 2018 was geen rekening gehouden met LIV. Uit de ontvangen voorlopige opgave over 2017 blijkt dat het UWV toch rekening houdt met 36 uur per week als volledige dienstbetrekking (CAO) in tegenstelling tot de eerder gepubliceerde richtlijn dat 40 uur het uitgangspunt was voor een volledige dienstbetrekking in relatie tot de berekening van het uurloon. In de prognose is dit opgenomen op basis van de voorlopige berekening van het UWV over 2017 en is rekening gehouden met het verloop in De uitstroom van aantal fte Wsw loondienst blijft achter op de begroting. Dit wordt veroorzaakt doordat vertraging is opgetreden in het proces van overgang van 5 medewerkers van detachering naar begeleid werken bij één klant. De verwachting is dat invulling aan het einde van het jaar zal plaatsvinden. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 8 van 13

9 3.5 Resultaat re-integratie Het resultaat re-integratie blijft achter bij de begroting vanwege het niet realiseren van de begrote aantallen medewerkers re-integratie en nieuw beschut. Baten en lasten re-integratie Prognose Begroting Baten: Vergoedingen nieuw beschut werk Vergoeding re-integratie Totaal baten Lasten: Loonkosten nieuw beschut werk Kosten medewerkers re-integratie Totaal lasten Saldo baten en lasten Ontwikkeling fte re-integratie Prognose Begroting (Jaargemiddelden) Fte re-integratie 54,6 80,5 Fte Nieuw Beschut 16,2 20,0 Totaal Fte 70,8 100,5 De aantallen fte s blijven sterk achter bij de begrote aantallen. Net als in 2017 loopt de instroom van nieuw beschut achter. Bij re-integratie speelt voornamelijk de vertraging in het opstarten van het nieuwe Lotusproject met de gemeente Zoetermeer een rol bij de lagere re-integratievergoedingen. De lasten (de loon- en loongerelateerde kosten van de medewerkers re-integratie en nieuw beschut) komen ook lager uit. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 9 van 13

10 3.6 Resultaat bedrijfsvoering Het resultaat bedrijfsvoering is als volgt opgebouwd: Baten en lasten bedrijfsvoering Prognose Begroting Baten: Netto omzet Overige opbrengsten Totaal baten Lasten: Kosten kaderpersoneel Overige bedrijfskosten Herstructureringskosten Taakstelling Totaal lasten Saldo baten en lasten (voor bestemming) Onttrekking uit de herstructureringsreserve Dotatie aan de herstructureringsreserve 0 0 Saldo onttrekking en dotatie reserves Resultaat bedrijfsvoering na bestemming Baten bedrijfsvoering De baten bedrijfsvoering bestaan uit de netto omzet of toegevoegde waarde en uit overige opbrengsten. Netto omzet (toegevoegde waarde) De netto omzet blijft achter bij de begroting. De taakstellende tariefstijging per uur van 6% wordt ruimschoots gehaald met een geprognosticeerde stijging van 9%. De ingezette acties zoals, bestaande contracten heronderhandelen, productiviteit verbeteren en kosten zoals voormannen en vervoer in rekening brengen, hebben resultaat. De verbetering is het grootst bij een aantal Wollocaties waar we nu ook de werkleiding in rekening brengen. Echter, het aantal beschikbare productieve uren blijft belangrijk achter op de begroting. De oorzaak is voornamelijk de achterblijvende instroom van nieuw beschut en re-integranten. Dit wordt enigszins gecompenseerd door het achterblijven van de uitstroom naar begeleid werken. Het aantal (geprognosticeerde) productieve uren daalt met 6%. Dit effect is grotendeels gecompenseerd door de verhoging van de gemiddelde omzet per uur. Omzet uren en toegevoegde waarde totaal Prognose Begroting Aantal productieve uren Toegevoegde waarde (a) Omzet per uur 7,90 7,66 Kostprijs omzet (b) (b)* Netto omzet/ toegevoegde waarde (a) - (b) (b)* opgenomen in de omzet/ toegevoegde waarde per onderdeel Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 10 van 13

11 Overige opbrengsten De overige opbrengsten betreffen voornamelijk de verhuur (incl. servicekosten) van vrijgekomen en vrijgespeelde ruimte op de locatie Edelgasstraat in Zoetermeer. De prognose voor 2018 is hoger dan begroot. De gerealiseerde verhuur van het magazijn draagt daar in belangrijke mate aan bij. Wanneer we kijken naar de ontwikkeling van de netto omzet (toegevoegde waarde) en de overige opbrengsten zien we enerzijds kansen om dit bedrag in 2018 nog verder te laten stijgen. Het heronderhandelen van contracten en het acquireren van nieuwe opdrachten en nieuwe huurders is continue proces waarbij het lastig is om hier nu al prognoses aan te verbinden. Tegelijkertijd zitten er aan de heronderhandelingen ook onzekerheden op het moment dat er niet tot nieuwe afspraken gekomen kan worden Kosten kaderpersoneel De kosten kader personeel bestaan zowel uit kaderpersoneel in loondienst (ambtenaren en Krijnen) als kaderpersoneel dat wordt ingehuurd. In het onderstaande overzicht worden de kosten inzichtelijk gemaakt. Kaderpersoneel Prognose Begroting Personeel in loondienst Loonkosten Waarvan dekking uit herstructureringsfonds Inhuur- en uitzendkrachten Kosten inhuur/uitzendkrachten Totaal kosten kaderpersoneel Bij de kosten kaderpersoneel is in de prognose rekening gehouden met fors lagere kosten dan begroot. Het niet of anders invullen van ontstane vacatures, door vertrek of pensionering van medewerkers, en het minder inzetten van inhuur medewerkers is hiervan de voornaamste oorzaak. In de prognose is rekening gehouden met inzet van nieuwe medewerkers op de gebieden die voor de transitie en aanpassing van de bedrijfsvoering van belang zijn. Deze zijn opgenomen onder kosten inhuur/ uitzendkrachten, omdat nog niet duidelijk is welke functies vast of met een tijdelijk dienstverband worden ingevuld. Een belangrijk deel van het voordeel geeft (structurele) invulling voor de in de begroting opgenomen taakstelling van Overige bedrijfskosten Overige bedrijfskosten Prognose Begroting Afschrijving materiële vaste activa Huisvestingslasten ICT kosten Overige kosten Rentelasten Totaal overige bedrijfskosten Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 11 van 13

12 Vanuit de herijking van de meerjarige investeringsbegroting valt er in 2018 ongeveer aan afschrijvingen vrij. De huisvestingslasten nemen iets toe ten opzichte van de begroting voornamelijk door achterstallig onderhoud. Overige kosten De overige kosten zijn als volgt opgebouwd. Specificatie overige kosten Prognose Begroting Belastingen en verzekeringen Kosten externe dienstverlening Hulpstoffen en gereedschappen Verkoop / marketing / communicatiekosten Kantinekosten Accountantskosten Overige algemene en kantoorkosten Totaal overige kosten Onder overige kosten zijn de besparingen opgenomen met betrekking sluiting van de keuken en enkele overige besparingen. We zien de kosten verkoop/ marketing/ communicatie achterblijven op de begroting. Voorlopige is in de prognose rekening gehouden met het lagere bedrag. De extra inzet om accountmanagement en verkoop heeft nog niet geleid tot extra kosten. In de komende maanden vindt (mede in relatie tot de aanstelling van een nieuwe accountmanager) evaluatie plaats van de activiteiten en de inzet van middelen. Onder de overige algemene en kantoorkosten is ook de bijdrage opgenomen van de gemeenten Pijnacker-Nootdorp en Lansingerland voor de uitvoeringskosten van de Wsw van deze gemeenten. Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 12 van 13

13 3.6.4 Herstructureringskosten Herstructureringskosten Prognose Begroting Kosten afvloeiing regulier personeel DSW Transitie uitstroombedrijf 0 0 Kosten leegstand en afschrijvingen In 2018 worden alleen nog het deel van de niet marktconforme huur en de afschrijvingen op gebouwen en installaties meegenomen als herstructureringskosten. Deze worden financieel gedekt vanuit de herstructureringsreserve Mutaties reserves De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves kan als volgt worden weergegeven. Dekking Herstructureringbudget (x 1,000) Dekking dekking dekking dekking dekking dekking dekking Begroot Begroot Begroot Dekking Begroot (conform herzien herstructureringsplan d.d ) Begroot Totaal 2018 Weerstandsvermogen DSW Verkoopopbrengst kwekerij Siongaerde Co-financiering Kerstensgelden (besluit DB ) Bijdrage Zoetermeer Bijdrage Rijswijk Bijdrage Leidschendam Voorburg Totaal Herstructureringbudget/transitiebudget (x 1,000) Uitgaven uitgaven uitgaven uitgaven uitgaven uitgaven Prognose Begroot Begroot Begroot Uitgaven Begroot (conform herzien herstructureringsplan d.d ) Begroot Totaal 2018 Transitie DSW Kosten afvloeiing regulier personeel DSW Kosten transitiemanagement Kosten methoden en systemen Kosten integrale werkgeversbenadering Kosten herstructurering organisatie DSW Transitie uitstroombedrijf Subtotaal Kosten leegstand en afschrijvingen Werkelijke kosten -/- marktconformiteit afschrijving gebouwen en productiemiddelen Totaal *** de kosten voor leegstand en afschrijvingen zijn opgenomen in het overzicht maar t/m 2015 niet van het herstructureringsvermogen afgeboekt. Herstructureringsreserve Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Saldo Totaal 2018 Saldo dekking minus uitgaven Financieel verslag DSW eerste kwartaal 2018 Pagina 13 van 13