Datum: Bestuur Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. Onderwerp: Begroting 2017

Transcriptie

1 Datum: Naar: Bestuur Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Afzender: Rob Houthooft Aantal pagina s: 7 (incl. deze pagina) Onderwerp: Inleiding IMpact heeft een begrotingsmethodiek opgesteld die uitgaat van parameters. Door het herijken van die parameters, en omdat we de actuele cijfers en trends goed in beeld hebben, kunnen we op eenduidige wijze de begroting voor 2017 opstellen. In 2015 hebben we samen met de gemeenten Dronten en Kampen een manier gevonden om antwoord te geven op de liquiditeitsvraagstukken van IMpact. Dit heeft goed uitgepakt. Openstaand punt is en blijft dan het solvabiliteitsvraagstuk. Ook naar aanleiding van het onderzoek van Berenschot blijft IMpact met haar bestuur in gesprek over de solvabiliteit van de stichting. Scenariokeuze De bijgaande begroting 2017 is de versie gebaseerd op een raming ongewijzigd beleid en gesprekken met de afdelingen Sociale Zaken van de gemeenten Kampen en Dronten. Dit is de meest logische vorm gezien de net gestarte uitvoering van het Berenschotrapport. Desgewenst kunnen we nog scenario s aan de begroting toevoegen om de resultaten te verbeteren. Als er bij de uitvoering van het Berenschotrapport keuzes worden gemaakt die significant afwijken van de huidige bedrijfsvoering dan zal een bijstelling van de begroting moeten plaatsvinden. Pag. 1

2 Toelichting op de cijfers (zie bijlage 1) Opbrengsten Detacheringen: de omzet van de detacheringen SW en WWB neemt ten opzichte van de forecast 2016 met 7% af en komt uit op ,-. Deze bijstelling is gebaseerd op de ervaringscijfers Het wegvallen van een grote account en de verschuiving van detachering naar aangenomen werk is de onderliggende oorzaak. Tevens is, op het moment van dit schrijven, de invloed van het platform op de detacheringsomzet van IMpact onduidelijk. Re-integratie: de omzet van re-integratie ligt 20% onder het niveau van de forecast 2016, namelijk ,-. Dit bedrag is gebaseerd op onder anderen de P-wet trajecten van de gemeenten Kampen en Dronten en de UWV-trajecten. Bij de omzetprognose van re-integratie zijn we uitgegaan van 90 betaalde trajecten van de gemeente Kampen en 50 betaalde trajecten van de gemeente Dronten. De gemiddelde prijs van de trajecten is 1.500,-. Ook bij deze omzet is de invloed van het platform nog niet duidelijk en derhalve niet meegenomen in de begroting Daarnaast hebben we een omzet geprognotiseerd van ,- betreffende 2 e spoor Wet verbetering poortwachter-trajecten, UWV-trajecten en arbeidsmatige dagbesteding. Het blijkt dat arbeidsmatige dagbesteding niet de groei heeft doorgemaakt die ons was aangegeven bij de start in Voor 2017 kiezen we voor een andere koers, waarbij het onzeker is wat het effect zal zijn. Werkleerbedrijf Kampen: de omzet van het werkleerbedrijf Kampen daalt met 23% ten opzichte van de forecast 2016 naar ,- (forecast 2016: ,-). Er is rekening gehouden met minder arbeidscapaciteit in SW en trajecten, maar ook met minder uitzendkrachten of verloonde WWB-cliënten. Met een goede werkvoorraad en efficiencyverbetering houden wij deze omzet nog op voldoende niveau voor de toeleidingbehoefte van de gemeenten. De effecten van commercieel werken zijn hierin verwerkt. Positief is dat de opbrengsten per uur zijn toegenomen. Werkleerbedrijf Dronten: de omzet van het WLB-Dronten zakt met 9% ten opzichte van de forecast 2016 en komt uit op ,-. Deze daling in omzet blijkt ook al uit de Q2- en Q3-cijfers Voor beide werkleerbedrijven hebben wij geen rekening gehouden met nieuw beschut, daar het voor IMpact onduidelijk is hoe beide gemeenten gaan acteren. Het Groenbedrijf: de omzet van het Groenbedrijf daalt ten opzichte van de forecast licht naar een niveau van ,-- (was: ,--), uitgaande van de toekenning van de opdracht voor groenonderhoud van de gemeente Kampen en het verlies van de extra piekploeg in deze gemeente. De uitdaging van het Groenbedrijf is de instroom van voldoende aantallen mensen. Bedrijfsdiensten: de omzet op bedrijfsdiensten groeit sterk ten opzichte van de forecast De begrote omzet zit op het niveau van ,- (forecast 2016: ,-). Oorzaak is de groei in schoonmaak- (via Asito) en cateringsopdrachten (nieuwe Alliantie). De opdrachten bij Van Dijk Educatie (schoonmaak +30%), Isala Delta (catering en schoonmaak +20%), Gemeentehuis Dronten (catering +23%) en schoonmaak- & cateringkansen bij omliggende grote bedrijven Haatlanderdijk Kampen (27%) veroorzaken deze groei. Waarbij ook rekening is gehouden met een verbinding tussen medisch vervoer IMpact en de vervoerservice van SWiK. Loonkostensubsidie P-wet: één van de aspecten die we in de afgelopen twee jaar hebben opgestart, is dat we mensen van uit de P-wet detacheren naar opdrachtgevers. Let wel: dit als middel tot definitieve uitstroom naar bedrijven en niet als doel om de mensen zo lang mogelijk binnen IMwerk te houden. De detacheringsopbrengsten zitten bij de detacheringen, maar de Pag. 2

3 Kosten loonkosten zitten bij overige doelgroepen. De toegevoegde waarde van deze rubriek zit voornamelijk bij de gemeente, bij de besparing op het inkomensdeel. SW begeleiding: binnen de kostenstructuur hebben we een bedrag opgenomen voor de begeleiding van SW-medewerkers. Dit is een bedrag van 500,- per persoon. Dit is per persoon circa 8 uur per jaar. Overige Bedrijfsopbrengsten: de overige bedrijfsopbrengsten zullen ten opzichte van begroting 2016 met 12% dalen naar ,-. Belangrijkste reden voor deze daling is het wegvallen van de Kerstens gelden ad ,-. Voor 2017 is de binnen te halen subsidie op mobiliteit, vitaliteit en begeleiding MBO-studenten voorzichtig begroot. Salariskosten Ambtenaren: dit zijn de kosten voor het begeleidend en ondersteunend personeel. Hier zie je gedurende een continue daling. Voor 2017 is 38.5 Fte begroot. Dit is een verdere daling van 1.6 Fte ten opzichte van 2016 (40,1 Fte). Ondanks het afbouwen van het ambtelijke apparaat stijgen de salariskosten licht. Oorzaken zijn de CAO-ontwikkelingen en de stijging van de pensioenpremie. Binnen deze salarispost zit een bedrag van ,- aan kosten die door de jaren heen als verworven rechten zijn toegekend maar afwijkend zijn van het huidige functiegebouw. De komende jaren vlakt dit bedrag af. Salariskosten overige doelgroepen: dit betreft de loonkosten van de WWB-detacheringen. Afschrijvingen: door een zeer matig investeringsprogramma te voeren, houden wij de afschrijvingen op een acceptabel niveau. Rente: dit betreft de rente op de hypothecaire leningen. Overige bedrijfskosten: de overige bedrijfskosten laten een stijging van 5% zien ten opzichte van de begroting 2016 naar ,-. Toename van de kosten komt voort uit inhuur van specialistische kennis op het gebied van IT (wet data-lek), fiscaliteiten (VPB), plus het eerste planmatige onderhoud aan de twee bedrijfspanden. Subsidieresultaat Kosten SW-medewerkers: in deze post zitten alle kosten die te maken hebben met de uitvoering van de Wet SW. Hoofdzakelijk betreft dit de salarissen, maar ook onder meer de kosten voor opleiding, vervoer, begeleiding, ARBO en overige cao-gerelateerde kosten. Daarnaast hebben we de loonsverhoging van 1,39% per 1 januari en 0,85% per 1 juli meegenomen. LIV: De uitkeringen vanuit het Lage Inkomensvoordeel, pakken voor de SW-doelgroep fors minder gunstig uit dan waarmee eerder rekening werd gehouden. Wij hebben ,- hier voor meegenomen. Pag. 3

4 Subsidie-opbrengsten SW: we zijn uitgegaan van de informatie zoals vermeld in de septembercirculaire. Het verloop van de SW aantallen binnen IMpact blijkt uit onderstaand tabel. De aantallen zijn uitgedrukt in Arbeidsjaren (Fte plus handicapfactor). De subsidiebedragen staan zowel per AJ als totaal gepresenteerd. De subsidiedaling per AJ 2017 is ruim 800,-. Dit in tegenstelling tot eerdere berichten van maximaal 500,-. De reden is een minder snelle afbouw van de SW-medewerkers dan verwacht. Uit de tabel blijkt verder: 1. Het aantal SW-medewerkers daalt met 10% van 2015 tot Het SW-subsidiebedrag per AJ met 8%. 3. Het totale SW-subsidiebedrag dat IMpact ontvangt voor SW-medewerkers in loondienst daalt harder dan punt 1, namelijk met 18% tussen Ontwikkeling Wswsubsidie Wsw-subsidie IMpact Begeleid Werk IMpact per AJ AJ in AJ in 2015 Realisatie , , Begroting , , Begroting , , Raming , , in % van % 10% 18% Vennootschapsbelasting Sinds 1 januari 2016 zijn er wijzigingen ingegaan met betrekking tot de verplichting tot het betalen van Vennootschapsbelasting. Nog onzeker is of SW-bedrijven daar vrijstelling voor krijgen. IMpact werkt aan deze vrijstelling door naar analogie van de zorgsector - aan te tonen dat minimaal 90% van de inspanningen van IMpact gericht zijn op het bieden van begeleiding aan personen met beperking of een afstand tot de arbeidsmarkt, waardoor hun loonwaarde minder is dan 80%. In de begroting staat een PM-post. Raming 2018 De raming 2018 is gebaseerd op ongewijzigd beleid. Binnen het bedrijfsresultaat van IMpact zijn geen veranderingen in budget doorgevoerd. Bij het SW-subsidieresultaat is dit wel gebeurd. Het effect van de nu al bekende veranderingen in de parameters (aantallen en subsidie SW per AJ), zijn doorberekend. Relatie gezamenlijk platform IMpact Zoals hiervoor beschreven, zijn de inverdieneffecten zoals benoemd in het Berenschot-rapport, niet in de begroting 2017 en raming 2018 opgenomen. Daarmee doelen wij op de potentiële besparingen op de uitvoeringskosten door betere benutting van de infrastructuur van IMpact en het inverdieneffect dat optreedt door re-integratiewerkzaamheden uit te besteden aan IMpact. Pag. 4

5 Grafieken Onderstaande grafiek inzake de omzetontwikkeling laat de volgende trends zien: 1. De focus op detacheringen liet een groei zien. De terugval in 2017 is het resultaat van uitstroom SW en minder zekerheid op instroom WWB. 2. De rol van re-integratie voor de WWB trajecten is een belangrijk deel van de omzet. 3. Het werkleerbedrijf is afgebouwd ten gunste van de detacheringen, echter stabiliseert boven het niveau Groenbedrijf is een constante factor binnen IMpact. 5. De groei in omzet binnen Bedrijfsdiensten komt uit schoonmaak- en cateringsopdrachten. 6. De verhuur van bedrijfshallen en kantoorunits blijft stabiel. Grafiek 1: omzetontwikkeling De grafiek subsidieresultaat laat zien dat de bijdrage vanuit het Rijk voor de SW-kosten sterk is afgenomen. Pag. 5

6 Grafiek 2: ontwikkeling subsidie resultaat De kostenontwikkeling van diverse kostenposten laat een gunstige en stabiele ontwikkeling zien. Grafiek 3: kostenontwikkelingen Het subsidieresultaat 2017 is ,- negatiever dan de begroting en forecast Onderstaande grafiek laat de onderliggende oorzaken zien. Brug SW-subsidieresultaat FC2016 en B Stijging loonkosten SW Daling SW-Fte Stijging overige SW-kosten Daling reguliere SW-subsidie Wegvallen Bonus BW Overig Grafiek 4: Brug SW-subsidieresultaat Pag. 6

7 Ten opzichte van de begroting 2016 dragen de gemeenten meer bij. Bijgaande grafiek geeft een schematische weergave van de aspecten die verantwoordelijk zijn voor deze toename. Brug resultaat FC2016 en B Omzet SW Subsdieresultaat Salaris kosten Ambtenaren Rente Overige bedrijfskosten Deelnemingen Overige doelgroepen Grafiek 4: Brug bijdrage Afsluitend Het behoeft geen betoog dat we doorgaan op de weg die we ingeslagen zijn. Intern blijft de lat hoog liggen. We zien nog dagelijks volop kansen en mogelijkheden. We zullen scherp blijven op de kosten en creatief op de verdienmodellen. Met vriendelijke groet, Rob Houthooft Directeur Pag. 7

8 IMpact begroting 2017 Begroting 2016 Forecast 2016 x x x Raming 2018 Bedrijfsopbrengsten Detacheringen C C C C Detacheringen WWB C Re-Integratie C C C C Werkleerbedrijf Kampen C C C C Werkleerbedrijf Dronten C C C C Groenbedrijf C C C C Bedrijfsdiensten C C C C Bruto bedrijfsresultaat C C C C Loonkostensubsidie P-wet C C SW begeleiding C C C C Overige bedrijfsopbrengsten C C C C Overige bedrijfsopbrengsten C C C C Totaal Bedrijfsopbrengsten C C C C Bedrijfslasten Salariskosten ambtenaren D D D D Salariskosten ov. doelgroepen D D D D Afschrijvingen D D D D Rente D D D D Overige bedrijfskosten D D D D Totaal Bedrijfslasten D D D D Bedrijfsresultaat IMpact C C 0 C 0 C Subsidieresultaat Kosten SW-medewerkers D D D D Lage InkomensVoordeel C C Subsidie-opbrengsten SW C C C C Totaal Subsidieresultaat D D D D Resultaat uit bedrijfsvoering D D D D Vennootschapsbelasting PM PM PM PM Gemeentelijke bijdrage C C C C Winst & Verlies 0 D 0 D 0 D 0 D Pag. 8