Agendapuntnummer: Aantal bijlagen: -- Onderwerp Conceptbegroting Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant Voorgesteld besluit 1. Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West- Brabant mee te delen dat de gemeente Breda van mening is dat de begroting 2012 vastgesteld kan worden overeenkomstig de conceptbegroting, zoals die door het Dagelijks Bestuur is vastgesteld. Inleiding Het Dagelijks Bestuur van de Belastingsamenwerking West-Brabant (BWB) heeft de ontwerpbegroting 2012 naar de deelnemers verzonden. Omtrent deze begroting wordt de zienswijze van de gemeente gevraagd, alvorens de begroting 2012 in het Algemeen Bestuur BWB in juni 2011 wordt vastgesteld. Beoogd effect van het besluit In maart 2010 is de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West-Brabant tot stand gekomen. Per 01-01-2012 starten de feitelijke uitvoeringswerkzaamheden van deze samenwerking. Tot deze datum wordt gewerkt met een projectbegroting, waarvan het aandeel voor Breda in de begroting van de afdeling belastingen voor 2010 en 2011 is opgenomen. Voor 2012 dient de GR BWB zelf een begroting op te stellen. Vooraleer deze door het algemeen bestuur van de BWB kan worden vastgesteld dienen de gemeenteraden en het algemeen bestuur van het waterschap de Brabantse Delta hun zienswijze hierover te geven. Uitvoering van het besluit N.v.t. Argumenten De wettelijke voorschriften inzake Gemeenschappelijke Regelingen schrijven voor dat het algemeen bestuur van een GR de begroting vaststelt voor 15 juli van het jaar, voorafgaande van dat waarvoor ze is bestemd, en ook voor 15 juli toezenden aan GS van de provincie Noord-Brabant. Het dagelijks bestuur van de GR zendt de ontwerp-begroting zes weken voordat zij aan het algemeen bestuur wordt aangeboden toe aan de raden van de deelnemende gemeenten en aan het algemeen bestuur van het waterschap. De raden van de deelnemende gemeenten en het algemene bestuur van het waterschap kunnen bij het dagelijks bestuur van de GR hun zienswijze over de ontwerp-begroting naar voren brengen. Het dagelijks bestuur van de GR voegt de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerp-begroting, zoals deze aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. Het DB van de GR BWB heeft de deelnemers verzocht om vóór 1 juni 2011 hun zienswijze te geven, zodat de begroting tijdig kan worden vastgesteld. Afwegingen Sprake is van een realistische en goed onderbouwde begroting, waarin ook de risico s duidelijk zijn omschreven alsmede de daaraan verbonden beheersingsmaatregelen. -1-
Bij de vaststelling van de GR BWB was een eindrapport gesloten, met daarbij ook een conceptbegroting voor 2012 en naliggende jaren. Nadien is gestart met de daadwerkelijke vormgeving en inrichting van de organisatie. Maar ook hebben naast de oorspronkelijke deelnemers (waterschap, Breda, Bergen op Zoom, Etten-Leur, Roosendaal en Oosterhout) zich nog twee gemeenten aangesloten (Woensdrecht en Halderberge). De effecten hiervan zijn in de bijgesloten conceptbegroting opgenomen. De begroting bevat weliswaar een groot aantal aannames, maar omdat aansluiting is gezocht bij ervaringen van de deelnemers en andere samenwerkingsverbanden in het land, is sprake van realistische aannames, bv inzake de kosten van (nog aan te besteden) software. Desondanks wordt geadviseerd om in de begroting 2012 van de deelnemers ook rekening te houden met ieders aandeel in de risico s, zoals opgenomen in de conceptbegroting. Dit betreft risico s, die samenhangen met het opzetten van een verticale belastingsamenwerking, het ineenvlechten van de bestanden van de deelnemers, en de ICT-problemen, die hiermee samenhangen (koppelingen, uniformeren bestanden, oplossen bugs). Dit aandeel in de risico s bedraagt voor Breda 9,78% van afgerond 3.000.000 ofwel ongeveer 300.000. In de meerjarenbegroting van de BWB is rekening gehouden met een in de jaren 2013, 2014 en 2015 taakstellende bezuiniging van 3% jaarlijks. De nettobijdrage van de gemeente Breda in de conceptbegroting van de BWB is in 2012 1.071.418. In de naliggende jaren zal deze respectievelijk (afgerond) bedragen 1.036.000, 987.000 en 973.000. Juridisch De Wet gemeenschappelijke regelingen (artikel 65) schrijft voor dat de conceptbegroting van een gemeenschappelijke regeling aan de algemeen besturen cq gemeenteraden van de deelnemers wordt voorgelegd zodat zij hun zienswijze kunnen kenbaar maken voordat het algemeen bestuur van de GR de begroting definitief vaststelt. Financieel De bijdrage voor de gemeente Breda is na aftrek van de BTW- 1.071.418. Deze bijdrage dient in de begroting van de directie Publiekszaken voor 2012 opgenomen te worden. Daarnaast zal in de risicoparagraaf een risico moeten worden opgenomen van 300.000 voor de in de conceptbegroting opgesomde risico s, verband houdende met de implementatie en inrichting van de nieuwe belastingorganisatie. Dekking van dit risico, indien dit zich voordoet, kan worden gevonden in het gerealiseerde voordeel ( 973.000) van deze belastingsamenwerking. De eerdere aannames met betrekking tot de structureel voordelige effecten van de Belastingsamenwerking voor Breda (t.o.v. begroting 2010) worden volgens de meerjarenbegroting BWB daadwerkelijk gerealiseerd. Omdat Breda voor de BWB ook facilitaire diensten (communicatie, automatisering) gaat verrichten zullen de integrale financiële consequenties daarvan nog nader worden uitgewerkt. Communicatie Geen aanleiding voor communicatie want, directe mededeling aan de BWB inzake de zienswijze van de gemeenteraad. Burgemeester en wethouders van Breda,, burgemeester., secretaris. -2-
Bijlagen Ligt ter inzage: - begroting op hoofdlijnen 2012-2015 Belastingsamenwerking West-Brabant -3-
Raadsbesluit Registratienr: [ 38024] Aantal bijlagen: -- De raad van de gemeente Breda; gezien het voorstel van burgemeester en wethouders en met overname van de daarin vermelde overwegingen; gelet op artikel 147 van de Gemeentewet; besluit: 1. Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking West- Brabant (BWB) mee te delen dat de gemeente Breda van mening is dat de begroting 2012 en meerjarenbegroting 2012-2015 vastgesteld kan worden overeenkomstig de ontwerpbegroting, zoals die door het dagelijks Bestuur van de GR BWB is voorgelegd. Aldus besloten in zijn openbare vergadering van 31 mei 2011, voorzitter., griffier. -1
Commissieblad Registratienr: [ 38024] NB: deze pagina wordt alleen met pen ingevuld (na de commissievergadering en voor de raadsvergadering) Advies van de commissie aan de gemeenteraad Commissie: Datum: Voorstel agenderen voor raadsbehandeling Zijn argumenten tijdens commissiebehandeling voldoende gewisseld? Ja, het voorstel kan op de verzamellijst Advies commissie VVD PVDA CDA D66 GroenLinks SP Breda 97 Trots op Nederland Leefbaar Breda Vragen / punten voor raadsdebat in te vullen door de voorzitter/griffier van de commissie, griffier. -1-