IBML Financieel technische vragen begroting 2017 Pag. 3 Herprioritering van groot onderhoud levert op korte termijn niet voldoende investeringsruimte op. Vraag 1: Welk bedrag is wel op korte termijn beschikbaar? Ten aanzien van de binnenstad zou ruimte gevonden kunnen worden door herprioritering van onderhoud aan wegen. Op dit moment wordt gewerkt aan de actualisatie van het beheerplan wegen. Pas na doorrekening daarvan wordt duidelijk of er incidentele ruimte beschikbaar is en of dit inzetbaar is ter dekking van de gewenste investeringen.ten tijde van de behandeling van de kadernota was de huidige financiële positie nog niet in beeld. Ook het oordeel van de accountant over de relatie onderhoudsplanning en onderhoudsvoorzieningen was toen niet bekend. Voor de gewenste investeringsruimte is bij het raadsvoorstel voor de programmabegroting voorgesteld om zes honderdduizend Euro beschikbaar te stellen (voorstel 3), Vraag 2: Welk bedrag levert het op de lange termijn op? Bij deze doorrekening worden zowel incidentele als structurele gevolgen inzichtelijk gemaakt. Zie verder het antwoord op vraag 1. Vraag 3: Waarom zijn de bedragen van 100.000 en 600.000 niet in de begroting opgenomen? Ten aanzien van deze onderwerpen vinden wij het van belang dat eerst besluitvorming hierover door uw raad plaatsvindt voordat dit in de begroting kan worden verwerkt. De onderwerpen zijn ook niet eerder als voorstellen via de kadernota of via aparte raadsvoorstellen behandeld. Vraag 4: Wat zijn de gevolgen voor de begroting 2017 en de doorkijk naar 2021? De investering van 600.000 resulteert in kapitaallasten. Deze zijn ingeschat op ca. 50.000 per jaar vanaf 2018. Het verlagen van de taakstelling op het gebied van bedrijfsvoering resulteert in een bijstelling voor de jaren 2017 tot en met 2020 van 100.000 per jaar. Het saldo van de begroting ontwikkelt zich hiermee rekening houdend als volgt: BEGROTING 2017 Begroting Raming Raming Raming Raming Omschrijving 2017 2018 2019 2020 2021 Actueel saldo begroting 435.420 v 463.386 v 477.012 v 569.109 v 401.517 v Voorstel 2, taakstelling UW Samenw. -100.000 n -100.000 n -100.000 n -100.000 n 0 v Voorstel 3, verbeteren toegankelijkh. 0 v -50.000 n -50.000 n -50.000 n -50.000 n Begroting na verwerking 335.420 v 313.386 v 327.012 v 419.109 v 351.517 v Pag. 4: De voorstellen uit de kadernota 2017 zijn hierin niet opgenomen omdat de kadernota niet was vastgesteld. De kadernota is op 20 juni 2016 vastgesteld. Vraag 5: Waarom dan toch niet opgenomen?
De voorstellen uit de kadernota die door de gemeenteraad zijn overgenomen zijn verwerkt in de begroting. De zin op pagina 4 waarin staat dat dit niet het geval is, is niet correct. Deze zal worden verwijderd. Pag. 10 Keuzes maken: Voor 2017 moet er nog ongeveer een half miljoen aan besparingen worden gerealiseerd. De laatste stand van zaken hebben we op 1 april 2016 ontvangen. Vraag 6: Kunnen we een bijgewerkte stand van zaken en een specificatie van ongeveer een half miljoen krijgen? Op 1 november behandelt het college de rapportage per 1-7 en 1-10, daarna komen beide rapportages naar de raad. De halve ton die in de begroting is opgenomen bestaat uit de volgende projecten: - Bedrijfsvoering Beaumont: 175.000; - Besparing openbare ruimte: 100.000; - Beeldkwaliteit: 100.000; - Begraafplaatsen: 20.000; - Huurverhoging commercieel vastgoed: 19.000; - UW Samenwerking / huisvesting:. 57.000 (De taakstelling was 200 k, minus 143 k reeds gerealiseerd) Pag. 58 Afvalstoffenheffing: In de berekening van de tarieven zijn additionele bedragen toegevoegd waar geen kosten tegenover staan. B.v. btw over de investeringen. Vraag 7: Waar worden deze opbrengsten verantwoord? Deze opbrengsten komen ten gunste van de exploitatie. Het is overigens niet zo dat hier niets tegenover staat. De gemeente is bij de invoering van het BTW-compensatiefonds gekort op de algemene uitkering. Bij het bepalen van deze korting is er rekening mee gehouden dat gemeenten een deel hiervan via eigen tarieven kunnen compenseren. Vraag 8: Kunnen wij een specificatie krijgen van de taakvelden? Het overzicht kan als volgt worden gespecificeerd: Kostenpost Taakveld Bedrag Heffing en inning Belastingen overig 53.000 Gemeentewerf *) Afval 28.000 Straatreiniging / afvalbakken Verkeer en vervoer 11.000 Afvalverwijdering en verwerking *) Afval 715.000 Kwijtscheldingen Inkomensregelingen 23.000 Afronding -1.336 Totaal kosten taakvelden 828.664 Baten afvalverwerking -60.000 Netto kosten 768.664 Kosten van personeel incl. aandeel overhead *) 176.471 BTW over met *) gemarkeerde posten hiervoor 192.931 Bruto kosten 1.138.066 Baten uit afvalstoffenheffing 1.067.306 Dekkingspercentage 94% Vraag 9: Is de BTW (Koepelvrijstelling) uit de kosten gehaald?
Bij de berekening van de kostendekkendheid is de BTW niet uit de kosten gehaald. Er is immers ook nog sprake van een ander BTW-regime voor bijvoorbeeld de kosten van de ambtelijke organisatie. Vraag 10: Kunnen wij een berekening krijgen van de BTW? Zie de tabel bij beantwoording van vraag 8. Vraag 11: Kunt u aangeven wat er bedoeld wordt met personeel en overhead inclusief rente? Dit betreft het aandeel in de kosten van personele inzet en overhead samen die bij de berekening van de kostendekkendheid zijn meegenomen. Pag. 59 Rioolbelasting: In de berekening van de tarieven zijn additionele bedragen toegevoegd waar geen kosten tegenover staan. B.v. btw over de investeringen. Vraag 12: Waar worden deze opbrengsten verantwoord? Zie het antwoord op vraag 7. Vraag 13: Kunnen wij een specificatie krijgen van de taakvelden? Het overzicht kan als volgt worden gespecificeerd: Kostenpost Taakveld Bedrag Heffing en inning Belastingen overig 57.000 Straatreiniging *) Verkeer en vervoer 12.000 Kosten beheer en onderhoud riolering *) 858.000 Kwijtscheldingen Inkomensregelingen 35.000 Afronding 91 Netto kosten 962.091 Kosten van personeel incl. aandeel overhead *) 223.600 BTW over met *) gemarkeerde posten hiervoor 229.633 Bruto kosten 1.138.066 Baten uit afvalstoffenheffing 1.067.306 Dekkingspercentage 94% Vraag 14: Is de BTW (Koepelvrijstelling) uit de kosten gehaald? Zie het antwoord op vraag 9. Vraag 15: Kunnen wij een berekening krijgen van de BTW? Zie de tabel bij beantwoording van vraag 13. Vraag 16: Kunt u aangeven wat er bedoeld wordt met personeel en overhead inclusief rente?
Zie het antwoord op vraag 11. Vraag 17: Wanneer kunnen we Linschoten Noord afsluiten? Linschoten Noord is zo goed als afgerond. Er zijn echter nog enkele lopende financiële verplichtingen. Zodra de facturen daarvan binnen zijn zal het project worden afgesloten. Vraag 18: Blijven we binnen het budget? Ja Pag. 75 Investeringsplan tractie: Het is verwarrend als we 2016 en 2017 door elkaar haspelen. Vraag 19: Kan het overzicht worden aangepast met de juiste jaren? Voor 2016 moet hier inderdaad 2017 worden gelezen. Er volgt nog een aangepaste versie van de programmabegroting 2017, waarin ook de juiste jaartallen worden genoemd. Pag. 76 Speelbeleidsplan 2013-2017 Vraag 20: Kunnen we een overzicht krijgen wat we voor 25.500 gaan doen? De geraamde onttrekking is gebaseerd op het vastgestelde beheerplan en is voor 2017 als volgt: - Speeltuin Montfoort opknappen 10.000; - Appellaantje opknappen 10.000; - Onvoorzien 5.500. Pag. 79 Rente Vraag 21: Welk percentage is gebruikt voor de rente toerekening? Er is in deze begroting nog rekening gehouden met een rekenrente van 5% over investeringen. Pag. 90 BSR: Volgens de begroting 2017 zijn de kosten 218.000 inclusief BAG en rekening gehouden met de BTW via het btw compensatie fonds. In de begroting 2017 van de BSR staat 233.000. Vraag 22: Welk bedrag is juist? Beide bedragen zijn juist. BSR hanteert voor de BTW de koepelvrijstelling. Dat betekent dat in de bijdrage aan BSR BTW een aandeel BTW is opgenomen. Deze BTW is voor de gemeente geen kosten, omdat deze door de gemeente kunnen worden gedeclareerd bij het BTW-compensatiefonds. Wij hebben in 2012 het besluit genomen om de heffingen van de gemeentelijke belastingen alsmede de uitvoering van de wet WOZ in 2013 d.m.v. een dienstverleningsovereenkomst en in 2014 toetreding tot de GR. De toenmalige kosten waren begroot op 188.500.
Ten behoeve van Montfoort verricht de BSR de volgende werkzaamheden: 1. Heffing en invordering van de lokale belastingen; 2. Uitvoering van de WOZ; 3. Het behandelen van burgers en bedrijven naar aanleiding van de verzonden WOZ beschikkingen en belasting aanslagen; 4. Het leveren van informatie uit deze registraties aan deelnemers etc.; 5. Het opzetten en beheren van basisregistraties waaronder de BAG. Vraag 23: Kunnen wij een specificatie verkrijgen wat de kosten zijn van de verschillende activiteiten? De kosten van BSR kunnen op basis van beschikbare achterliggende informatie als volgt worden gespecificeerd: Onderdeel Eenheid Aantal Prijs (in ) Kosten (in ) Heffen Aanslagregels 27.000 1,3141 35.481 Innen Aanslagen 6.600 2,1870 14.434 Waarderen WOZ-objecten 6.428 22,4900 144.566 BAG/WKPB BAG-objecten 6.428 6,0058 38.605 Totaal bijdrage o.b.v. begroting van BSR 233.086 Af: Aanname compensabele doorschuif-btw 15.000 Netto kosten gemeente 218.086 Pag. 102 ODRU: De bijdrage voor Montfoort is 1.183.292. De begroting van de ODRU geeft aan 1.106.624. Vraag 24: Wat is de reden van dit verschil? In de begroting van de gemeente is via de voorjaarsrapportage 2016 rekening gehouden met hogere kosten op het gebied van milieu en handhaving. Besluitvorming hierover heeft plaatsgevonden eind juni. Toen was de begroting van de ODRU al opgesteld en zijn deze bedragen nog niet in hun begroting meegenomen. Voor 2017 geldt ook een korting van 7,50 per uur doordat geen personeel in overheadfuncties over is over gegaan. Vraag 25: Wanneer is de raad geïnformeerd over het feit dat de korting door de ODRU alleen verleend wordt mits er geen vacatures zijn ontstaan voor maximaal 2 jaar? In de raadsbrief van 22 december 2015 over de overdracht van taken aan de ODRU is aangegeven dat de ODRU over 2016 en 2017 deze korting geeft op het uurtarief. Doordat bij de implementatie van de afspraken naar aanleiding van besluitvorming over deze business case geen personeel in overhead over is gegaan naar de ODRU, heeft de ambtelijke organisatie tijdelijk hogere lasten, doordat de personele bezetting op dit gebied niet direct kan worden teruggebracht. De korting is een compensatie hiervoor. Mocht bij de ODRU een vacature ontstaan in een overheadfunctie in de eerste twee jaren, dan heeft de ambtelijke organisatie de mogelijkheid hiervoor personeel aan te bieden. In dat geval vervalt de korting, maar dan vervalt ook de formatieplaats bij de ambtelijke organisatie al direct, waardoor de lasten ook direct afnemen. Vraag 26: Wat is de bedoeling van dit voorbehoud? De bedoeling van dit voorbehoud is dat voor beide organisatie de kosten van overhead in relatie tot de business case redelijk verdeeld blijven.