raadsvoorstel Agendapunt 2016, nr Te behandelen door wethouder Te Gronde onderwerp Aan de raad, Inleiding Gedurende een begrotingsjaar doen zich situaties voor die niet zijn/niet konden worden voorzien en vertaald in de meerjarenbegroting. In de financiële prognoses (3 per begrotingsjaar) worden deze situaties beschreven en financieel vertaald. Tevens wordt in de prognose gerapporteerd over de (financiële) voortgang van de uitvoering van de begroting. Het effect op de meerjarenbegroting wordt inzichtelijk gemaakt en ter vaststelling aan de raad voorgelegd. In deze tweede financiële prognose met als peildatum 1 juli 2016 wordt voorgesteld de begroting met 704.000 (positief) bij te stellen en deze bijstelling toe te voegen aan de algemene reserve. Het begroot nadelig saldo (na bestemming) bedraagt dan negatief 1.935.000 (was 2.639.000 negatief). In de financiële prognose wordt deze bijstelling nader toegelicht. Voorstel 1. De tweede financiële prognose met als peildatum 1 juli 2016 vast te stellen. 2. De bijstelling van de begroting ter hoogte van 704.000 (voordelig) toe te voegen aan de algemene reserve. Relatie met (huidig) beleid De tweede financiële prognose 2016 is gebaseerd op het bestaande beleid en nieuwe ontwikkelingen, waar nu voorzienbaar. Beoogd(e) effect(en) In deze prognose wordt de raad tijdig geïnformeerd over (financiële effecten van) ontwikkelingen en de (financiële) voortgang van de uitvoering van de begroting.
2/5 Argumenten Ad 1. Vaststellen van de tweede financiële prognose 2015 De voordelige bijstellingen van 704.000 worden met name verklaard door: Programma Omschrijving Bedrag Structureel 13 Algemene Uitkering 403.000 V 13 Bespaarde rente 506.000 V Niet nader verklaard Subtotaal structureel -57.000 N 852.000 V Incidenteel 1 Toevoeging voorziening APPA -184.000 N 4 Grondexploitatie 141.000 V 5 Verpakkingsconvenant plastic 202.000 V 13 Belastingopbrengst OZB -55.000 N 13 Toeristenbelasting -50.000 N 13 Vitens dividend 82.000 V 13 Rova dividend 91.000 V 13 Bespaarde rente -245.000 N 14 Voorziening voormalig personeel -55.000 N Niet nader verklaard Subtotaal incidenteel Totaal -75.000 N -148.000 N 704.000 V Structureel Programma 13 Algemene uitkering 403.000 (V) Op basis van de mei circulaire 2016 is de algemene uitkering bijgesteld. Winterswijk krijgt in 2016 403.000 meer aan uitkering. De verhoging komt door aanpassing van diverse maatstaven en daarnaast zijn enkele decentralisatie uitkeringen toegevoegd. Na de peildatum van deze financiële prognose is bekend geworden dat de algemene uitkering voor 2016 nog 75.000 hoger wordt (oplopend naar ruim 540.000 in 2020). Dit verwerken we voor 2016 in de 3 e financiële prognose. Voor de jaren 2017-2020 is dit verwerkt in de programmabegroting. Bespaarde rente 506.000 (V) Rente grondexploitatie 196.000 (V) Naar aanleiding van de wijzigingen in het BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording) zijn de structurele rentelasten op het onderhanden werk van de grondexploitatie naar beneden bijgesteld. Rente langlopende leningen 310.000 (V) In 2015 zijn geen nieuwe langlopende leningen afgesloten. De te betalen rente in 2016 is door de lagere leningenportefeuille minder. De leningenportefeuille is lager dan we hadden ingeschat aangezien diverse activiteiten en investeringen later worden uitgevoerd dan gepland.
3/5 Incidenteel Programma 1 Toevoeging voorziening APPA (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers) 184.000 (N) De voorziening is geactualiseerd. De hoogte van de voorziening wordt berekend aan de hand van de rekenrente en het toepassing van de wettelijke sterftetafel. Programma 4 Grondexploitatie 141.000 (V) Het voordelige saldo ad 141.000 wordt verklaard door het positief geraamde projectresultaat van de herontwikkeling van het Grondexploitatiecomplex Prins Hendrikstraat. In het voorjaar 2016 is met een projectontwikkelaar en een zorgondernemer een overeenkomst gesloten om te komen tot ontwikkeling van het complex Prins Hendrik (voormalige Ambachtsschool Prins Hendrikstraat 12). Conform het Raadsbesluit van 30 juni 2016 is een krediet van 350.000 beschikbaar gesteld voor sloop, asbestsanering en herinrichting van de openbare ruimte. De verkoopopbrengst is meer dan genoeg om de uitgaven te dekken. Programma 5 Verpakkingsconvenant verpakkingen 202.000 (V) Het voordelige saldo ad 202.000 binnen het cluster huishoudelijk afval wordt verklaard door het (in 2016 ingevoerde) omgekeerd inzamelen. Hierbij treedt een verschuiving op in de diverse afvalfracties, waarbij met name de vergoeding voor het ingezamelde plastic (conform recente opgave van ROVA) hoger uitvalt dan begroot. Programma 13 Belastingopbrengst OZB 55.000 (N) De lagere OZB opbrengst is met name veroorzaakt door een lagere WOZ waarde van de Niet- Woningen. Toeristenbelasting 50.000 (N) Lagere opbrengst is met name veroorzaakt door minder overnachtingen en het samenvoegen van kampeerplekken en door een aantal bedrijfsbeëindigingen. Vitens dividend 82.000 (V) Het werkelijk uit te keren dividend is hoger dan geraamd. Rova dividend 91.000 (V) De bijraming betreft het door de ROVA uitgekeerde dividend over 2015, dat (incidenteel) fors hoger is dan begroot. Bespaarde rente 245.000 (N) De bespaarde rente ad 245.000 (nadelig) vloeit voort uit de aframing van de (incidentele) rentelast grondexploitatie. Deze rentelast is m.i.v. 2016 structureel in de begroting verwerkt vanwege het feit dat in de begroting wordt uitgegaan van een gelijkblijvende boekwaarde. Programma 14 Voorziening Voormalig Personeel 55.000 (N) De voorziening Voormalig Personeel is geactualiseerd. Vanwege een extra toekenning van WW uitkeringen is een dotatie nodig. Een nadere toelichting op de bijstellingen wordt gegeven in de 2 e financiële prognose 2016 (bijlage).
4/5 Ad 2. Toevoeging voordelige bijstelling van 704.000 aan de algemene reserve Wij stellen voor de voordelige bijstelling van de begroting ter hoogte van 704.000 toe te voegen aan de algemene reserve. De stand van de algemene reserve ná dekking van deze bijstelling is dan: Omschrijving X 1.000 Stand algemene reserve na vaststelling eerste financiële prognose 2016 Bij: toevoeging positieve bijstelling begroting ogv tweede financiële prognose 2016 Stand algemene reserve na vaststelling tweede financiële prognose 2016 40.730 704 41.434 Het effect van de tweede financiële prognose 2016 op het structurele en incidentele begrotingssaldo voor 2016 is als volgt: Omschrijving X 1.000 Vastgestelde 1 e prognose 2016 na bestemmingsreserves: Bijstellingen 2 e prognose 2016 (inclusief mutaties in de reserves) Geactualiseerde meerjarenbegroting 2016-2019 na bestemmingsreserves: 587 (V) 3.226 (N) 2.639 (N) 852 (V) 148 (N) 704 (V) 1.438 (V) 3.373 (N) 1.935 (N) Het begrote saldo 2016 (na bestemming) bedraagt dan 1.935.000 negatief (was 2.639.000 negatief). Financiële aspecten/risico s Deze financiële aspecten en risico s zijn opgenomen in de tweede financiële prognose 2016 met als peildatum 1 juli 2016. Juridische aspecten/wet- en regelgeving Het college rapporteert conform raadsbesluit van 31 oktober 2012 drie keer per jaar aan de raad over de financiële voortgang van de uitvoering van de begroting. Communicatie/betrokkenenparagraaf N.v.t.
5/5 Vervolgprocedure/evaluatie De tweede financiële prognose 2016 met als peildatum 1 juli 2016 wordt geëvalueerd in de jaarrekening 2016 die in het voorjaar 2017 zal worden gepresenteerd. Winterswijk, <datum>, Burgemeester en Wethouders van Winterswijk, de secretaris, drs. A. Oortgiesen de burgemeester, drs. M.J. van Beem