1 ONTWERP-RAADSVOORSTEL VAN BenW AAN DE RAAD VOOR 26 JUNI 2014 OPSTELLER VOORSTEL: J. van der Velde AFDELING: Financiële en juridische zaken PORTEFEUILLEHOUDER: A. van der Ploeg Agendapunt: No. / Dokkum, ONDERWERP: 1 e Tussentijdse Rapportage 2014 SAMENVATTING: Aan de gemeenteraad, Op grond van de beheersverordening informeert het college de raad door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste vier maanden en de eerste acht maanden van het lopende boekjaar. Daarnaast informeert het college de raad in de tussentijdse rapportages over de voortgang van de uitvoering van majeure projecten in relatie tot de budgettaire stand van zaken. Het totaal negatieve resultaat voor bestemming van de tussentijdse rapportage over de eerste vier maanden van 2014 bedraagt 486.890 De belangrijkste oorzaken voor dit resultaat zijn: - Het ontvangen dividend van Eneco is hoger uitgevallen dan was begroot. Dit levert een incidenteel voordeel op van 142.800 - De structurele bezuinigingstaakstelling van 132.000 op recreatieterrein Lauwersmeer zal in 2014 niet gerealiseerd worden. Derhalve vormt deze begrote bezuinging in dit begrotingsjaar een incidenteel nadeel. - In de algemene uitkering is een extra (ongemerkte) bijdrage ontvangen voor armoede- en schuldenbeleid. Door de raad is besloten dit bedrag ook te reserveren voor dit doel. Dit veroorzaakt een structureel nadeel. In 2014 betreft dit een bedrag van 107.750. - Een toename van de uitgaven voor de bijzondere bijstand wordt veroorzaakt door een landelijke verhoging van de bijdrage langdurigheidstoeslag en een stijging van de kosten bewindvoering als gevolg van versoepeling vereisten om onder bewindvoering gesteld te kunnen worden en meer aanvragen voor bijzondere bijstand als gevolg van de economische crisis. Deze structurele kostenstijging veroorzaakt in 2014 een nadeel van 125.000.
2 Bij deze tussentijdse rapportage is niet gekeken naar mogelijke onderuitputting van investernigskredieten. In de 2 e tussentijdse rapportage zullen wij nader ingaan op de onderuitputting. Het saldo van de diverse bedragen heeft een negatief resultaat voor de algemene reserve ten gevolg van in totaal 477.890. Voor de meerjarenbegroting is sprake van een negatief effect opbouwend naar 265.200 in 2018 en verder, welke voornamelijk veroorzaakt wordt door het in de algemene uitkering ontvangen en gereserveerde bedrag voor armoede- en schuldenbeleid en toename van de kosten m.b.t. de bijzondere bijstand. Ten slotte kent deze eerste tussentijdse rapportage een nieuw onderdeel. In de 2 e tussentijdse rapportage 2013 is besloten het college mandaat te geven bij bestaand beleid (wijzigingen in) investeringkredieten te accorderen tot een bedrag van 20.000. In deze rapportage wordt de raad op de hoogte gebracht van de gevallen waarin het college haar mandaat dit gebruikt Voor meer informatie en details wordt verwezen naar de onderstaande uitwerking van de eerste tussentijdse rapportage waarbij de mutaties per thema zijn weergeven. INHOUDELIJKE TOELICHTING De tussentijdse rapportage geeft een inzicht in de werkelijke ontwikkeling van de baten en lasten over de eerste vier maanden. Op basis van de rapportages van de programmamanagers en de themaregisseurs zijn diverse afwijkingen ten opzichte van de begroting geconstateerd. Onderstaand volgt een overzicht van de afwijkingen per programma met een korte toelichting, waarbij de voordelen zijn aangegeven met een v - teken en de nadelen met een n - teken. (i = incidenteel en s = structureel). 1. Dongeradeel werkt 1.1 Ruimtelijke ordening Toezicht en handhaving (bouw)regelgeving Voor inleidende toelichting zie 2.2. (klimaatbeleid) Bij Publiekszaken is een uitbreiding van de formatie geweest waarvoor dekking is gevonden binnen budget toezicht en handhaving. 226.916 s v 13.000 1.2 Binnenstad Parkeren In de gemeenteraadsvergadering van 27 juni 2013 is het parkeerbeleid binnenstad Dokkum vastgesteld. Hierbij is o.a. besloten tot een proef van gratis parkeren tot 1 april 2014. De minderopbrengsten werden gedekt uit de vrijvallende gelden van het structurele budget voor ANNO. De datum van 1 april bleek echter niet realistisch om een evaluatie aan te bieden aan de raad en een besluit te kunnen nemen. Dit mede omdat in de maand maart geen reguliere raadsvergaderingen gepland stonden. Om een evaluatie uit te kunnen voeren o.b.v. een redelijke uitvoeringstermijn is door het college besloten om de proef gratis parkeren te verlengen tot 1 juli. Hierbij is (wederom) dekking gevonden in de eenmalige vrijval van structurele ANNO middelen. Dit veroorzaakt een verschuiving van middelen binnen het programma en valt daarmee binnen de bevoegdheid van het college.
3 1.3 Werkgelegenheid Gasbedrijf In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Eneco Holding N.V. is op 28 maart 2014 de jaarrekening 2013 vastgesteld. Hierbij is bepaald dat 50% van het resultaat als dividend uitgekeerd zal worden aan de aandeelhouders. Aangezien deze dividenduitkering hoger ligt dan geraamd, levert dit een incidenteel voordeel op. 1.6 Toerisme Recreatieterrein Lauwersmeer Bij de perspectiefnota (PPN) 2014-2017 hebben wij u deelgenoot gemaakt van onze zorg over de kansrijkheid betreffende het afstoten van het recreatieterrein. Wij schetsten daarin de activiteiten, zoals die tot op dat moment (zonder resultaat) waren ondernomen. Tevens wezen wij u op de omvang van de boekwaarde, die een overdracht van het terrein - resulterend in een structurele besparing van ruim 130.000 op jaarbasis zou kunnen bemoeilijken. In de huidige begroting is een jaarlijkse kapitaallast van 84.000 opgenomen. De totale looptijd van deze activa loopt door tot en met 2025. Per ultimo 2013 bedroeg de boekwaarde 660.200. Uit de gesprekken die wij met enkele private ondernemers rond de recreatiekern hebben gevoerd is ons duidelijk geworden dat de belangstelling voor aankoop van met name het dagstrand om commerciële motieven tot nu toe geheel ontbreekt. Niettemin blijven wij onze activiteiten in die richting voortzetten. Een concreet plan van aanpak daarvoor kunnen wij u thans nog niet voorleggen. Daarvoor wensen wij ons namelijk eerst nog nader te oriënteren op ondermeer kansen en wensen voor verruiming van de bestemming c.q. gebruiksmogelijkheden van het terrein. Gezien de geschetste situatie is het niet aannemelijk dat de taakstelling over het begrotingsjaar 2014 gehaald zal worden. -262.663 i v 142.800 10.089 i n -132.000 Subtotaal incidenteel i v 10.800 Subtotaal structureel s v 13.000 Totaal programma 1 i/s v 23.800 Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan algemene reserve -23.800 Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0
4 2. Dongeradeel leeft 2.2 Duurzaamheid Milieubeheer De Milieuadviesdienst is per 1-1-2014 opgegaan in de GR FUMO (Omgevingsdienst Fryslân). De raad heeft eerder in een zienswijze aangegeven niet met de ontwerpbegroting van de FUMO in te kunnen stemmen. Ondanks dat er nog geen definitieve begroting is, brengt de FUMO wel voorschotten in rekening die zijn gebaseerd op de ontwerpbegroting. In de PPN 2013 heeft de raad besloten 50.000 aan het oorspronkelijke MAD budget toe te voegen ter dekking van de verwachte kosten FUMO in 2014. Dit bedrag is echter nog niet aan de 2014 toegevoegd, maar als stelpost opgenomen. Consequentie van dit alles is dat wij de voorschotten mogelijk niet volledig willen, maar ook niet kunnen betalen. Omdat de FUMO is gestart en uiteraard kosten maakt, is het eerste voorschot van 50.000 wel betaald. Naar verwachting zullen de kosten voor Dongeradeel niet lager uitvallen dan de eerder geraamde 137.000. De stelpost van 50.000 wordt verplaatst naar het budget Milieubeheer. De FUMO (in afwachting van een definitieve begroting) zal tot een bedrag van 137.000 van voorschotten worden voorzien. 60.598 s n -50.000 Milieubeheer In april 2014 is in het Algemeen Bestuur MAD (Milieu Advies Dienst) besloten tot liquidatie van de MAD. Het liquidatiesaldo zal worden verdeeld over de deelnemende gemeenten. De provinciale taken vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) worden gedecentraliseerd richting de gemeenten. De aan de taken gekoppelde budgetten worden toegevoegd aan het gemeentefonds. Middels een separaat raadsvoorstel wordt de raad ingelicht over de inzet van het liquidatiesaldo en de gedecentraliseerde VTH middelen. Klimaatbeleid In de begroting 2013 heeft de raad voor de stimulering van duurzaamheid 120.000 beschikbaar gesteld. De 0,5 fte werd in eerste instantie niet uit dit budget gedekt. Deze dekking wordt nu alsnog in dit duurzaamheidsbudget gevonden. Hierdoor valt dit bedrag nu vrij. 2.4 Sport en recreatie Sportstimulering In overleg met de betrokken scholen is het project buurtsportcoaches verlengd tot medio 2015. Hiervoor wordt gebruik gemaakt van de middelen die hiervoor in de algemene uitkering worden ontvangen. 128.355 s v 27.000 166.348 s n -30.400
5 2.5 Veiligheid Gladheidsbestrijding De zoutstrooier wordt vervangen door een nieuw type zoutstrooier. Hiervoor is een extra krediet benodigd van 28.000. De oude strooier wordt gebruikt door en ook doorbelast aan Dantumadiel, waardoor er dekking ontstaat voor de kapitaallasten van de nieuwe strooier en deze wijziging budgetneutraal kan plaatsvinden. Beroepspersoneel brandweer De Jaarrekening 2013 en de ontbinding van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) Brandweer NOF is vastgesteld. Hierbij wordt door de GR een negatief resultaat gerapporteerd, mede veroorzaakt door beëindigingskosten. Voor de gemeente Dongeradeel betekent dit een incidenteel nadeel. 2.7 infrastructuur Wijkbeheer groenvoorzieningen Als gevolg van de storm van oktober 2013 worden in 2014 nog steeds herstelkosten gemaakt. De schade wordt zoveel mogelijk met eigen personeel opgelost. Voor de komende periode zullen nog herplantkosten gemaakt worden. Hier zal in de 2e turap melding van worden gemaakt. 133.258 i v 0 1.139.280 i n -28.000 1.941.822 i n -36.400 Wijkbeheer wegen Voor het veilig werken aan de weg zijn bebordingsets op al het rijdende materieel nodig. Daarnaast zijn een zestal bebakeningswagens noodzakelijk, omdat de bestaande bebakening niet meer aan de hedendaagse aangescherpte eisen voor het veilig werken langs de weg voldoet. Hiervoor wordt voorgesteld investeringskrediet te verlenen voor onderstaande investeringen: - 17 bebordings voor op bedrijfsauto s 39.100-6 bebakeningswagens 21.000 De kapitaallasten die voortvloeien uit deze investeringen kunnen worden gedekt uit bestaande budgetten. Subtotaal incidenteel i n -64.400 Subtotaal structureel s n -53.400 Totaal programma 2 i/s n -117.800 Toevoeging/onttrekking aan reserves Onttrekking aan algemene reserve 117.800 Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0
6 3. Dongeradeel zorgt 3.1 Werk en inkomen Bijzondere bijstand In de decembercirculaire zijn extra middelen beschikbaar 598.320 s n -107.750 gesteld voor armoede- en schuldenbeleid. Reeds eerder heeft de raad besloten deze middelen ook voor dit doel beschikbaar te stellen. Bijzondere bijstand Een toename van de uitgaven voor de bijzondere bijstand 598.320 s n -125.000 wordt veroorzaakt door een landelijke verhoging van de bijdrage langdurigheidstoeslag en een stijging van de kosten bewindvoering als gevolg van versoepeling vereisten om onder bewindvoering gesteld te kunnen worden en meer aanvragen voor bijzondere bijstand als gevolg van de economische crisis. Subtotaal incidenteel i n 0 Subtotaal structureel s n -232.750 Totaal programma 3 s n -232.750 Toevoeging/onttrekking aan reserves Onttrekking aan algemene reserve 232.750 Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 4. Dongeradeel vernieuwt 4.1 Bestuur Verkiezingen Bij de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2014 zijn meer kosten gemaakt dan begroot. Deze worden met name veroorzaakt door catering, afscheidsfoto's oude raad, technische voorzieningen, kosten informateurs en een workshop integriteit voor de (nieuwe) raadsleden. Representatie Jaarlijks wordt aan de medewerkers, het college en de raad van de gemeente Dongeradeel een eindejaarsattentie uitgereikt. Ieder jaar moet hiervoor nog dekking worden gevonden. Voorgesteld wordt structureel dekking te creëren voor deze kosten. Kostenplaats Facilitaire zaken I&A Doordat de ICT samenwerking met de gemeente Leeuwarden nog in voorbereiding is, zal Dongeradeel zelfstandig moeten investeren. Het betreft hier om een investeringskrediet van 11.000 t.b.v. Microsoft Exchange (kapitaallasten 2.700), aanschaf van eenmalige Office licenties ( 67.500), en kosten voor tweejaarlijks onderhoud. Saldi kostenplaatsen Het verschil tussen de werkelijke rente en de toegerekende rentekosten werden tot op heden geraamd op de post Rente kasgelden. Conform de financiële voorschriften IV3 hoort dit thuis op de saldi kostenplaats. Deze verplaatsing levert op dit product een structureel voordeel op en bij de algemene dekkingsmiddelen (ADM) een structureel nadeel. Dit betreft een budgetneutrale wijziging. (Zie ook ADM) 103.652 i n -11.000 2.180 s n -6.000 0 s n -70.200-217.135 s v 593.140
7 4.2 Interactieve beleidsvorming Bewonersparticipatie Ten behoeve van de ondersteuning van de verlenging van een voetpad in Ee en een onderzoek naar de aanpak van verpauperde panden in Hantum wordt een gemeentelijk bijdrage gedaan vanuit de reserve knelpunten dorpen. 4.3 Klantgerichtheid Leges rijbewijzen Uit prognoses van het RDW blijkt dat de ontvangsten van gemeenten uit leges voor rijbewijzen lager liggen dan in de gemeentelijke begroting is geschat. 13.500 i n -9.000-89.294 s n -17.640 Subtotaal incidenteel i n -20.000 Subtotaal structureel s v 499.300 Totaal programma 4 i/s v 479.300 Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan algemene reserve -488.300 Onttrekking aan reserve knelpunten dorpen 9.000 Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien B: Algemene uitkering De afgelopen periode hebben verschillende mutaties plaatsgevonden in de algemene uitkering. De raad is middels memo's reeds op de hoogte gebracht van de details van deze ontwikkelingen. De financiële verwerking vindt in deze rapportage plaats. De effecten van op de jaren 2015 en verder worden in het meerjarenperspectief meegenomen. 27.878.625 i n -96.300 D: Saldo financieringsruimte Budgetneutrale wijziging tussen twee programma's. Voor meer informatie zie thema 4.1, Saldi kostenplaatsen. F: Overige algemene dekkingsmiddelen Verplaatsing stelpost t.b.v. voorschotten FUMO. Voor nadere toelichting zie thema 2.2. -593.141 s n -593.140 50.000 s v 50.000 Subtotaal incidenteel i n -96.300 Subtotaal structureel s n -543.140 Totaal Algemene dekkingsmiddelen i/s n -639.440 Toevoeging/onttrekking aan reserves Onttrekking aan algemene reserve 639.440 Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0
8 Totaal resultaat voor bestemming: i/s v/n Afwijking 1 Dongeradeel werkt i/s v 23.800 2 Dongeradeel leeft i/s n -117.800 3 Dongeradeel zorgt s n -232.750 4 Dongeradeel vernieuwt i/s v 479.300 Algemene dekkingsmiddelen/onvoorzien i/s n -639.440 Totaal -486.890 Specificatie bestemming: Toevoegingen aan algemene reserve -512.100 Toevoegingen aan bestemmingsreserves 0 Onttrekkingen aan algemene reserve 989.990 Onttrekkingen aan bestemmingsreserves 9.000 Totaal 486.890 Saldo na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 Gevolgen voor saldo algemene reserve: Toevoegingen aan algemene reserve v/n 2014 Saldo programma 1 v 23.800 Saldo programma 4 v 488.300 Onttrekkingen aan algemene reserve Saldo programma 2 n -117.800 Saldo programma 3 n -232.750 Saldo Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien n -639.440 Per saldo beslag op de algemene reserve -477.890 (+ = voordeel / - = nadeel)
Meerjarenraming 2015-2018 Het effect voor de meerjarenraming wordt als volgt gespecificeerd: 9 v/n 2015 2016 2017 2.018 1.1 Stimulering duurzaamheid v 13.000 13.000 13.000 13.000 2.2 Stimulering duurzaamheid v 27.000 27.000 27.000 27.000 2.2 Verplaatsing stelpost FUMO t.b.v. bevoorschotting n -50.000-50.000-50.000-50.000 ADM Verplaatsing stelpost FUMO t.b.v. bevoorschotting v 50.000 50.000 50.000 50.000 2.4 Verlenging project buurtsportcoaches n -16.200 0 0 0 3.1 Armoede en schuldenbeleid n -139.200-140.700-143.000-143.000 3.1 Bijzondere bijstand n -125.000-125.000-125.000-125.000 4.1 Verschil werkelijke rente en toegerekende rentekosten v 593.140 593.140 593.140 593.140 ADM Verschil werkelijke rente en toegerekende rentekosten n -593.140-593.140-593.140-593.140 4.1 Structurele kosten eindejaarsattenties n -6.000-6.000-6.000-6.000 4.1 Kostenplaats Facilitaire Zaken I&A n -2.700-25.200-2.700-25.200 4.3 Lagere ontvangsten leges rijbewijzen n -23.500-6.000-6.000-6.000 Totaal nadeel meerjarenraming -272.600-262.900-242.700-265.200 Wij stellen u voor de begroting 2014 en de meerjarenraming 2015-2018 overeenkomstig het bovenstaande aan te passen. Samenvatting van de in de rapportage opgenomen investeringen In de rapportage zijn integraal een aantal investeringskredieten opgenomen. Ten behoeve van het overzicht zijn onderstaand de vermelde investeringskredieten nogmaals opgesomd. Zoutstrooier 28.000 Toelichting zie 2, thema 5 Bebording voor bedrijfsauto's 39.100 Toelichting zie 2, thema 7 Bebakeningswagens 21.000 Toelichting zie 2, thema 7 Microsoft Exchange 11.000 Toelichting zie 4, thema 1 Door College geaccordeerde kredieten < 20.000 In de 2 e tussentijdse rapportage 2013 heeft de raad besloten het college mandaat te geven bij bestaand beleid (wijzigingen in) investeringkredieten te accorderen tot een bedrag van 20.000. Onderstaand wordt u, zoals afgesproken, op de hoogte gebracht van de gevallen waarin het college gebruik heeft gemaakt van dit mandaat. Aanschaf grootformaat kleurenprinter en vouwmachine 11.890 De groot formaat scanner die wij binnen onze organisatie hebben, is eind februari 2014 stuk gegaan. Dit betekent dat een aantal werkprocessen, waaronder de papieren voor omgevingsaanvragen en het digitaliseren van dossiers bouwvergunningen enorm belemmerd werden. Daarom heeft het college besloten dit investeringskrediet beschikbaar te stellen. De oude grootformaat printer zal vroegtijdig moeten worden afgeschreven. Daartegenover staan structureel lagere onderhoudskosten. Het beperkte financiële effect zal integraal in de begroting 2015 worden verwerkt.
Verhoging krediet vervanging Case 17.320 Tractor is verouderd en aan vervanging toe. Aanbesteding leverde een overschrijding op, doordat de vervangingsinvestering tegen historische waarde geregistreerd was. De extra kapitaallasten worden gedeeld met Dantumadiel. Ons deel van het nadeel wordt gedekt binnen de eigen budgetten. Verhoging krediet vervanging Valmet 7.330 Tractor is verouderd en aan vervanging toe. Aanbesteding leverde een overschrijding op, doordat de vervangingsinvestering tegen historische waarde geregistreerd was. De extra kapitaallasten worden gedeeld met Dantumadiel. Ons deel van het nadeel wordt gedekt binnen de eigen budgetten. Verhoging krediet vervanging John Deere 17.540 Tractor is verouderd en aan vervanging toe. Aanbesteding leverde een overschrijding op doordat de vervangingsinvestering tegen historische waarde geregistreerd was. De extra kapitaallasten worden gedeeld met Dantumadiel. Ons deel van het nadeel wordt gedekt binnen de eigen budgetten. Bebordingssets voor tractoren 4.400 Voor het veilig werken aan de weg zijn bebordingssets nodig, omdat de bestaande bebakening niet meer aan de hedendaagse aangescherpte eisen voor het veilig werken langs de weg voldoet. Voor de kapitaallasten welke voortvloeien uit deze investeringen wordt dekking gevonden in bestaande budgetten. 10 EVENTUELE VOORKEURSVARIANT BURGEMEESTER & WETHOUDERS FINANCIELE CONSEQUENTIES De financiële consequenties van dit voorstel zijn geregeld in de 17 e wijziging van de begroting 2014. RISICO'S (Wat zijn de risico's t.a.v. het te bereiken (project)resultaat, de planning, de te leveren prestaties, het proces, financieel, juridisch etc.?) NVT INSPRAAK ADVISERING RAADSCOMMISSIE.
11 De raad van de gemeente Dongeradeel; overwegende, ; gelezen het voorstel van ; gelet op het bepaalde in ; b e s l u i t : 1. de begroting 2014 op basis van de 1 e tussentijdse rapportage 2014 overeenkomstig het voorstel van burgemeester en wethouders aan te passen en de gevolgen te verwerken in de 17 e wijziging van de begroting 2014. 2. de in deze rapportage vermelde investeringskredieten, conform het vermelde in deze tussentijdse rapportage, goed te keuren. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Dongeradeel van 26 juni 2014. De griffier, De voorzitter, A.J. Folbert M.C.M. Waanders Datum afkondiging: Datum inwerkingtreding besluit: