Bestuursvoorstel. Onderwerp 3 e begrotingswijziging 2016

Transcriptie

1 Bestuursvoorstel Onderwerp 3 e begrotingswijziging 2016 Status Gevraagd besluit Intrekken van eerdere besluitvorming Portefeuillehouder bestuur Besluitvormend Het Algemeen Bestuur wordt gevraagd: 1. In te stemmen met de 3 e begrotingswijziging 2016 en daarmee onder andere in te stemmen met: a. Een toevoeging aan de reserve Afschrijving in 2016 van voor dekking van de verbouwingskosten van de brandweerposten Middelburg-Stromenweg en Borssele-Quistenburg; b. Het aan de Algemene reserve onttrekken van de kosten voor organisatieonderzoek, tijdelijke inhuur van de waarnemend directeur en juridische bijstand, geraamd op ; c. Het opnemen van een investeringsbudget van voor de aankoop van het kantoorpand Segeerssingel 10 te Middelburg. 2. Een extra taakstelling op te nemen vanaf 2017 om de meerjarige incidentele en structurele ontwikkelingen die naar voren zijn gekomen in de 1 e en 2 e bestuursrapportage 2016 te dekken van in 2017, in 2018 en structureel vanaf Niet van toepassing R.J. van der Zwaag Bijlagen 3 e begrotingswijziging 2016; Advies ACF. 1. Samenvatting Verwacht resultaat per eind 2016 De programmabegroting 2016 is opgesteld in april In de 1 e begrotingswijziging 2016 zijn de structurele effecten van de 1 e en 2 e Bestuursrapportage 2015 verwerkt. Daarnaast is de begroting geactualiseerd naar aanleiding van het implementatieplan Maatwerk in Brandweerzorg. De 1 e begrotingswijziging 2016 was qua saldo neutraal. In de 2 e begrotingswijziging 2016 zijn de effecten van de 1 e bestuursrapportage 2016 verwerkt. Onderdeel hiervan waren de effecten van de jaarrekening De post Onvoorzien is in de 2 e begrotingswijziging ingezet. Ook de 2 e begrotingswijziging 2016 was qua saldo mede daardoor neutraal. Pagina 1 van 7

2 Eind 2016 wordt een resultaat van 0 verwacht (na mutatie van de reserves). Naar aanleiding van recente ontwikkelingen is er een interim-directeur aangesteld, wordt een organisatieonderzoek ingesteld en worden extra juridische kosten gemaakt. De kosten worden gedekt uit een onttrekking van de algemene reserve. Er wordt hiervoor een bedrag van geraamd. Op het investeringsplan 2016 staan de verbouwingen van de kazernes Middelburg Stromenweg ( i.v.m. arbeidshygiëne) en Borssele Quistenburg ( i.v.m. MTL Servicecentrum) gepland, samen voor Conform het bestuursvoorstel bij de begroting 2017 is voorgesteld middelen aan te wenden ter vorming van een reserve afschrijving. Dit omdat er geen sprake is van reguliere vervanging na de afschrijvingstermijn. In de begroting 2017 en meerjarenraming worden vervolgens de structurele afschrijvingslasten van van beide verbouwingen uit deze reserve gedekt. Meerjarig perspectief Evenals in de 1 e Burap zijn bij de samenstelling van de 2 e Burap baten en lasten (structureel en incidenteel) naar voren gekomen die nog niet in de oorspronkelijke begroting 2017 zijn verwerkt. In de 1 e Burap bedroegen de structurele extra lasten voor 2017 en volgende jaren al In de 2 e Burap zijn aan structurele lasten en aan structurele baten voorzien, per saldo een voordelig effect van Getotaliseerd (1 e en 2 e Burap 2016) betekent dit structureel een last van , in plaats van de eerder geraamde Voor 2016 zijn de extra structurele lasten gecompenseerd door incidentele baten tot een vergelijkbaar bedrag. Daarnaast zijn er incidentele nadelen in 2016 die doorwerken in 2017 en Het gaat nog om een bedrag van in 2017 en in In de komende jaren zullen hiervoor aanvullende oplossingen worden gezocht. Deze extra lasten mogen worden gedekt met incidentele voordelen. Pagina 2 van 7

3 Doorwerking 1e en 2e Burap Lasten (structureel) a. Vervallen afdrachtvermindering /eindheffing WKR b. Dienstkleding c. Nieuwe overeenkomst Business Intelligence Overig Totaal lasten (structureel) Baten (structureel) d. Arbeidsongeschiktheidsuitkering e. Minder brandweeropleidingen voor derden f. Verhoging BDUR (junicirculaire 2016) g. Loon- en prijscompensatie (decembercirculaire 2016) Totaal baten (structureel) Lasten en baten (incidenteel) h. Inkoop opleidingen manschappen brandweer i. Lagere kapitaallasten j. Organisatieonderzoek, interim-directeur en juridische bijstand k. Extra kosten hoofdstructuur (naar 2017) l. Incidenteel voordeel programma meldkamer m. Incidentele voordelen overig Totaal lasten (incidenteel) Mutatie reserves (incidenteel) Onttrekking algemene reserve Toevoeging reserve afschrijving Onttrekking reserve crisisorganisatie (naar 2017) Onttrekking reserve meldkamer Totaal mutaties reserves (incidenteel) Doorwerking 2e Burap Doorwerking 1e Burap Totaal De extra structurele baten en lasten en enkele incidentele lasten, waarmee in de begroting 2017 geen rekening is gehouden, worden hieronder toegelicht. Structureel a. Vervallen afdrachtvermindering/eindheffing WKR (structureel) Op basis van de realisatie in 2015 wordt verwacht dat er voor 2016 en toekomstige jaren geen eindheffing zal zijn in het kader van de werkkostenregeling (WKR). De aan de WKR gerelateerde kosten blijven binnen de vrije ruimte. Dit levert een structureel voordeel op van b. Dienstkleding (structureel) Er is in 2013 een aanname gedaan van aantallen en prijzen van dienstkleding die op dat moment golden. Als de huidige prijzen naast de prijzen uit 2013 worden gezet en waarop het beleid en het budget van is gebaseerd, is er sprake van een toename van 69% voor het totale kledingpakket. De prijsontwikkeling is dan ook de belangrijkste verklaring voor de grote afwijking van het budget. Daarnaast is er een inhaalslag gemaakt in de uitgifte van de kazernekleding, waarbij voor de werkgebieden Zeeuws-Vlaanderen en Bevelanden/Tholen voor een groot deel zijn uitgeleverd. Voor het werkgebied Walcheren/Schouwen-Duiveland heeft al een groot deel van de vrijwilligers kazernekleding en zal het hier vooral gaan om nieuwe mensen. Door de inhaalslag is een deel van de overschrijding in 2016 incidenteel. Daarnaast is door de veel hogere aanschafkosten voor kazernekleding het budget - zoals het er nu uitziet - structureel te laag. Naar schatting bedraagt het structurele tekort circa Pagina 3 van 7

4 c. Nieuwe overeenkomst Business Intelligence (structureel) Voor de nieuwe overeenkomst Business Intelligence wordt een overschrijding van verwacht. De oorzaak is van financieel-technische aard. De begroting was gebaseerd op bedragen exclusief BTW. In 2016 is het nieuwe platform voor Business Intelligence in gebruik genomen. Middels dit platform beschikt VRZ over een managementdashboard voor haar operationele processen en een risico-analyse-tool voor brandweerzorg. d. Arbeidsongeschiktheidsuitkering (structureel) De vergoeding die i.v.m. arbeidsongeschiktheid van een medewerker wordt ontvangen is structureel hoger. e. Minder brandweeropleidingen voor derden (structureel) In het verleden werden door VRZ diverse opleidingen verzorgd voor bijvoorbeeld de bedrijfsbrandweren in Zeeland. Deze opleidingen vinden steeds minder plaats. De begrote opbrengsten, nu , worden met structureel teruggebracht naar f. Verhoging BDUR junicirculaire (structureel) Op basis van de junicirculaire 2016 wordt de BDUR structureel met verhoogd. g. Loon- en prijscompensatie (decembercirculaire 2016 BDUR) (structureel) Naar verwachting zal de BDUR worden verhoogd met voor loon- en prijscompensatie (decembercirculaire 2016). Incidenteel (<3 jaar) met doorwerking naar 2017 en 2018 h. Inkoop opleidingen manschap brandweer (incidenteel) Naast de bovengenoemde structurele lasten zijn er voor 2017 en 2018 incidentele lasten voorzien. Deze worden in belangrijke mate veroorzaakt door de werving van vrijwilligers. In 2016 en 2017 wordt rekening gehouden met een piek aan opleidingen waarin wordt voorzien door het verzorgen van extra leergangen en door inkoop van opleidingstrajecten bij andere Veiligheidsregio s. VRZ heeft zelf momenteel geen capaciteit meer voor opleidingen beschikbaar. Inkoop bij derden biedt nog een oplossing om deze piek op te vangen. Eind oktober/begin november zullen 36 manschappen starten aan een (ingekochte) opleiding. De kosten bedragen naar verwachting Looptijd van de opleiding is 1,5 jaar. In 2016 wordt daarom rekening gehouden met , in en in i. Lagere kapitaallasten (incidenteel) Er wordt in de 2e Burap 2016 een onderuitputting op het investeringsplan van 2,6 mln. verwacht. Het incidentele voordeel op de afschrijvingen in 2017 zal zijn en op de rentelasten , samen lagere kapitaallasten van In de begroting 2017 is er al op de kapitaallasten ingeboekt voor planningsoptimisme. Er ontstaat een incidenteel voordeel van ten opzichte van de begroting j. Organisatieonderzoek, interim-directeur en juridische bijstand(incidenteel) Naar aanleiding van recente ontwikkelingen is er een interim-directeur aangesteld, wordt er een organisatieonderzoek ingesteld en worden extra juridische kosten gemaakt. De kosten worden gedekt uit een onttrekking van de algemene reserve. k. Extra kosten hoofdstructuur naar 2017 (incidenteel) Uit de incidentele middelen voor het Plan van aanpak Crisisorganisatie (2013) worden extra kosten voor de hoofdstructuur gedekt. Pagina 4 van 7

5 Momenteel wordt een plan gemaakt m.b.t. de bezetting nu en in de toekomst van de regionale operationele leiding multidisciplinair. Daarnaast wordt een verband gelegd met de inrichting van de piketten AGS, WVD-stralingsdeskundige en HOVD. Uitgaven worden niet eerder dan 2017 verwacht. Hier tegenover staat een lagere onttrekking aan de reserve Crisisorganisatie (budgettair neutraal). l. Programma Meldkamer (incidenteel) Het voordeel in 2016 op het programma meldkamer bedraagt Dit voordeel wordt verrekend met de reserve meldkamer. m. Incidentele voordelen overig (incidenteel) Het betreft een saldo van voordelen en nadelen waardoor het resultaat 2016 op nul uitkomt. Ontwikkelingen Het Algemeen Bestuur heeft op 19 oktober 2016 ingestemd met de aankoop van het pand Segeerssingel 10 in Middelburg als hoofdlocatie voor VRZ. Het aankoopbedrag van wordt in deze 3 e begrotingswijziging 2016 in het investeringsplan opgenomen. Dekking van de kapitaallasten vanaf 2017 vindt plaats uit de huurlasten die momenteel in de begroting zijn opgenomen. De in de begroting opgenomen taakstelling van kan worden gerealiseerd. Risico s Eigenrisicodrager voor de WW Als werkgever in de sector overheid draagt VRZ het eigen risico voor de WW-uitkeringen van exwerknemers. Het UWV betaalt de WW-uitkeringen aan de ex-werknemers. Het UWV verhaalt de WW-uitkeringen aan ex-werknemers op VRZ. De hiermee samenhangende kosten zijn opgenomen in de 2 e Bestuursrapportage 2016 en worden gedekt met incidentele voordelen. 2. Wettelijk kader en of eerdere besluitvorming Artikel 28 van de Gemeenschappelijke Regeling VRZ 2013 is van toepassing op de vaststelling van de begroting. In dit artikel is opgenomen dat het Algemeen Bestuur mag besluiten tot wijziging van de begroting, tenzij de voorgestelde wijziging leidt tot een verhoging van de bijdrage van de deelnemende gemeenten. De gemeentelijke bijdragen worden in deze begrotingswijziging niet gewijzigd. 3. Financiën Financiële consequenties (Incidenteel/structureel, investering, exploitatielasten en kapitaallasten) Begroting 2016 De 3 e begrotingswijziging 2016 is qua saldo neutraal. Op het investeringsplan 2016 staan de verbouwingen van de brandweerposten Middelburg-Stromenweg ( i.v.m. arbeidshygiëne) en Borssele-Quistenburg ( i.v.m. MTL Servicecentrum) gepland, samen voor In het bestuursvoorstel bij de begroting 2017 is opgenomen dat in de 1 e Bestuursrapportage 2016 (en de daaruit volgende 2 e begrotingswijziging 2016) zal worden voorgesteld tegenover deze kosten een reserve Afschrijving te plaatsen. Pagina 5 van 7

6 Dit omdat er geen sprake is van reguliere vervanging na de afschrijvingstermijn. In de begroting 2017 en meerjarenraming worden vervolgens de structurele afschrijvingslasten van van beide verbouwingen uit deze reserve gedekt. In de 1 e Bestuursrapportage 2016 is de vorming van een reserve uitgesteld. In de 2 e Bestuursrapportage 2016 zijn er voldoende middelen gevonden om de reserve alsnog te vormen. In deze 3 e begrotingswijziging 2016 wordt daarom voorgesteld deze reserve te vormen Naar aanleiding van recente ontwikkelingen is er een interim-directeur aangesteld, wordt een organisatieonderzoek ingesteld en worden extra juridische kosten gemaakt. Voorgesteld wordt de geraamde kosten van te dekken uit een onttrekking aan de algemene reserve. Het Algemeen Bestuur heeft op 19 oktober 2016 ingestemd met de aankoop van het pand Segeerssingel 10 in Middelburg als hoofdlocatie voor VRZ. Het aankoopbedrag van wordt in deze 3 e begrotingswijziging 2016 in het investeringsplan opgenomen. Dekking van de kapitaallasten vanaf 2017 vindt plaats uit de huurlasten die momenteel in de begroting zijn opgenomen. De in de begroting opgenomen taakstelling van kan worden gerealiseerd. Dekking uit Begroting 2017 en meerjarenraming Evenals in de 1 e Bestuursrapportage zijn bij het opstellen van de 2 e bestuursrapportage 2016 baten en lasten (structureel en incidenteel) naar voren gekomen die nog niet in de oorspronkelijke begroting 2017 zijn verwerkt. In de 1 e Bestuursrapportage bedroegen de structurele extra lasten voor 2017 en volgende jaren In de 2 e Bestuursrapportage 2016 zijn aan structurele lasten en aan structurele baten voorzien, per saldo een voordelig effect van Getotaliseerd ( 1 e en 2 e Bestuursrapportage 2016) betekent dit structureel , in plaats van de eerder geraamde Daarnaast zijn er incidentele nadelen in 2016 die doorwerken in 2017 en Het gaat nog om een bedrag van in 2017 en in In de komende jaren zullen hiervoor aanvullende oplossingen worden gezocht. Deze extra lasten mogen worden gedekt met incidentele voordelen. Pagina 6 van 7

7 Voorgesteld wordt een extra taakstelling vanaf 2017 op te nemen om de meerjarige incidentele en structurele ontwikkelingen die naar voren zijn gekomen in de 1e en 2e bestuursrapportage 2016 te dekken van in 2017, in 2018 en vanaf 2019 (structureel). 4. Consequenties Operationele consequenties: Consequenties voor gemeenten: Geen operationele consequenties Geen consequenties voor de gemeenten. 5. Communicatie Na vaststelling door het Algemeen Bestuur wordt de 3 e begrotingswijziging 2016 ter informatie aan de gemeenteraden aangeboden. Besluit Algemeen Bestuur: Registratienummer: Paraaf secretaris van het Algemeen Bestuur: Datum: Pagina 7 van 7