Agendapunt: 4. No. / Dokkum, ONDERWERP: 1 e Tussentijdse Rapportage 2013 SAMENVATTING: Aan de gemeenteraad,

Transcriptie

1 1 Agendapunt: 4. No. / Dokkum, ONDERWERP: 1 e Tussentijdse Rapportage 2013 SAMENVATTING: Aan de gemeenteraad, Doel eerste rapportage : Op grond van de beheersverordening informeert het college de raad door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente over de eerste vier maanden en de eerste acht maanden van het lopende boekjaar. Daarnaast informeert het college de raad in de tussentijdse rapportages over de voortgang van de uitvoering van majeure projecten in relatie tot de budgettaire stand van zaken. Het totaal nadelig resultaat voor bestemming van de tussentijdse rapportage over de eerste vier maanden van 2013 bedraagt Dit wordt met name veroorzaakt door tegenvallers op het budget WWB (Wet Werk en Bijstand) inkomensdeel ad , de bijdrage in het verlies van de sociale werkvoorziening NEF van , waar u reeds in een eerder stadium via een memo van op de hoogte zijn gebracht. Daarnaast is nog een structureel voordeel van op de huishoudelijke zorg van invloed op het resultaat van deze eerste tussentijdse rapportage. Ten slotte valt de algemene uitkering ten opzichte van de begroting 2013 hoger uit, hetgeen een incidenteel voordeel van betekent. De gevolgen van deze rapportage worden verrekend met de reserves. Het saldo van de diverse bedragen heeft een negatief resultaat voor de algemene reserve ten gevolg van in totaal Daarnaast wordt met betrekking tot het budget WWB inkomensdeel onttrokken aan de reserve WWB-I. Ten slotte wordt uit de reserve economische ontwikkeling wordt een bedrag van onttrokken. Voor de meerjarenbegroting is sprake van een positief effect van , welke voornamelijk veroorzaakt wordt door financiële wijzigingen in de huishoudelijke hulp. In 2013 zal mogelijk ook sprake zijn van onderuitputting van kredieten. Op dit moment is nog niet goed in te schatten hoe groot deze onderuitputting zal zijn. In de komende periode zal de voortgang van projecten nauwlettender gemonitoord worden. In de 2e rapportage zullen wij hierop terugkomen. INHOUDELIJKE TOELICHTING De eerste tussentijdse rapportage geeft een inzicht in de werkelijke ontwikkeling van de baten en lasten over de eerste vier maanden. Op basis van de rapportages van de programmamanagers en de themaregisseurs zijn diverse afwijkingen ten opzichte van de begroting geconstateerd. Onderstaand volgt een overzicht van de afwijkingen per programma met een korte toelichting, waarbij de voordelen zijn aangegeven met een v - teken en de nadelen met een n - teken. (i = incidenteel en s = structureel).

2 2 Programma Begroting voor wijziging in i/s v/n Afwijking in 1. Dongeradeel werkt 1.2 Binnenstad Parkeeropbrengsten De parkeeropbrengsten van het 1e kwartaal zijn lager dan dezelfde periode vorig jaar. Oorzaken hiervan zijn de langere winterperiode, de economische malaise en de werkzaamheden aan de Oostersingel. 1.3 Werkgelegenheid Reclamebelasting De door ons geïnde reclamebelasting betalen we volgens afspraak door aan de Stichting Ondernemersfonds Dokkum. In de primitieve begroting zijn zowel de baten als lasten verantwoord op functie 938 baten reclamebelasting. Volgens de informatie voor derden (iv3) mogen op die functie geen lasten worden verantwoord. De doorbetaling wordt dan ook verplaatst naar het product 'promotie bedrijven' in het thema 1.3. Binnenstadmanagement De verwachte bijdrage van de provincie voor het project binnenstadsmanagement gaat niet door. Het ontstane tekort wordt door de gemeente gedekt uit de reserve economische ontwikkeling. Dividend Eneco Het dividend van Eneco over het jaar 2012 bedraagt ruim In de begroting is rekening gehouden met een te ontvangen bedrag van Er is dus sprake van een meevaller van i n s n i n i v Subtotaal incidenteel i v Subtotaal structureel s n Totaal programma 1 i/s v Toevoeging/onttrekking aan reserves Ontrekking aan reserve economische ontwikkeling Toevoeging aan algemene reserve Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0

3 3 2. Dongeradeel leeft 2.1 Cultuur Volksfeesten Op 30 april heeft de troonswissel plaatsgevonden. Rondom deze gebeurtenis zijn door verschillende partijen activiteiten georganiseerd voor inwoners en voor de schooljeugd. De schooljeugd ontvangt o.a. ook een aandenken aan deze dag i n Duurzaamheid Vervanging bedrijfsauto's Zie omschrijving thema 4.1, kostenplaats Tractie s v Sport en recreatie Tolhuisbad De officiële liquidatie van het Tolhuisbad B.V. heeft eind 2012 plaatsgevonden. Begin januari is het restsaldo van het Tolhuisbad B.V. in liquidatie ontvangen. Dit bedrag is lager uitgevallen dan het uitstaande aandelenkapitaal bij de B.V i n Veiligheid Veiligheidsregio Fryslan De Veiligheidsregio Fryslan heeft een (budget-neutrale) wijziging voorgesteld voor de begroting 2013 welke wordt veroorzaakt door diverse ontwikkelingen. Extra lasten zijn begroot voor de vernieuwbouw en het invullen van de bezuiniging op de huisvesting, verhoging van het opleidingsbudget, kosten van de noordelijke meerplanorganisatie, instellen van een reservering voor reizigersvaccinaties en invulling geven aan het informatieplan. Daarnaast worden extra baten begroot. Door de uitkomsten van de jaarrekening en de meerjarenraming kan de exploitatie voor de meldkamer Noord-Nederland structureel worden verlaagd. Daarnaast is bekend geworden dat de lopende verplichtingen in het kader van FPU/wachtgeld gedekt kunnen worden uit de bestaande reserve Rechtspositie. Dit veroorzaakt een structurele vrijval. Ten slotte is na overleg met de belastingdienst gebleken dat een structurele teruggave kan worden begroot. Waar de lasten niet specifiek zijn toe te wijzen aan (Jeugd)Gezondheidszorg of Veiligheid, zijn de totale baten en lasten zijn naar rato verdeeld over deze thema's (2.5 en 3.5) i v Incident Raard Aan de afhandeling van het incident in Raard zijn een aantal kosten verbonden. Deze bestaan onder andere uit ondersteuning en beveiliging van diverse bijeenkomsten zoals opvang in de nacht van het incident, een herdenkingsbijeenkomst, de uitvaartdienst en een bijeenkomst op de basisschool. Dekking voor deze kosten wordt gevonden in de post Onvoorzien (zie rapportage algemene dekkingsmiddelen). Brandweer NOF De Brandweer NOF heeft het jaar 2012 met een positief saldo afgesloten. Samen met het batig saldo van de jaarrekening 2010 (welke nog op de balans van Brandweer NOF was opgenomen) is dit bedrag, verdeeld over de deelnemende gemeenten, uitbetaald i n i v Project toezichthouders

4 4 Bij het beëindigen van het project toezichthouders was nog een bedrag gereserveerd op de balans voor wachtgeldverplichtingen. De werkelijke kosten zijn lager uitgevallen dan het gereserveerde bedrag en levert derhalve een incidenteel voordeel op. Dit voordeel is verdeeld over de deelnemende gemeenten. 0 i v Subtotaal incidenteel i v 720 Subtotaal structureel s v Totaal programma 2 i/s v Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan algemene reserve Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 3. Dongeradeel zorgt 3.1 Werk en inkomen Budget WWB inkomensdeel De begroting 2013 was nog gebaseerd op het ontvangen budget over 2012 omdat het voorlopige budget voor 2013 nog niet bekend was bij het opmaken van de begroting. Op 28 september 2012 is het voorlopige budget voor 2013 bekend geworden en dit hoger dan in De inkomsten en uitgaven zijn met dit bedrag verhoogd. Eigen risico: De gemeente heeft een eigen risico van 10%. Op grond van huidige cijfers zal deze 10% zeker worden overschreden. Dit betekent voor de gemeente een verhoging van de uitgaven met 10% van (= het budget na aanpassing aan het voorlopige budget 2013) = i n Reserve WWB-I (Wet Werk en Bijstand): In totaliteit betekent bovenstaande een verhoging van de begroting met In de primitieve begroting is een bedrag van (structureel) op voorhand gestort in de reserve WWB-I met als reden om een buffer te vormen voor toekomstige nadelen. Nu blijkt echter dat dit bedrag, net als in 2012, nu reeds nodig is en wordt dan ook onttrokken aan de reserve WWB-I. Netto is het nadeel dan (zie voor de onttrekking aan de reserve aan het einde van programma 3.). In de Perspectiefnota 2013 wordt aandacht geschonken aan het structurele effect. Budget bijstand zelfstandigen Op basis van de voorlopige beschikking van 28 september 2012 wordt het budget aangepast. Dit betekent een verlaging van het budget met Als gevolg van de aanpassing van de rijksvergoeding worden de lasten ook verlaagd. Per saldo is het effect voordeel s v Bijzondere bijstand

5 5 Gelet op de werkelijke kosten in de voorgaande jaren (> ) is het begrote bedrag onvoldoende. Als gevolg van versobering van een groot aantal maatregelen vanaf 2012 doen huishoudens met een laag inkomen vaker een beroep op bijzondere bijstand. In de 1e tussentijdse rapportage 2012 is incidenteel een bedrag van meegenomen. Via de algemene uitkering hebben we hiervoor in 2012 een structurele vergoeding ontvangen en gezien het structurele karakter van de kosten dient het budget ook structureel verhoogd te worden. Sociale werkvooziening Van NEF is een gewijzigde programmabegroting 2013 ontvangen. De bijdrage in het verlies voor de gemeente Dongeradeel bedraagt Het nadeel ten opzichte van de in onze begroting geraamde bijdrage bedraagt In maart bent u via een memo op de hoogte gebracht van dit nadeel. De oorzaak van het nadeel is als volgt te verklaren: NEF heeft in haar begroting een te hoog aantal SE's (sociale equivalenten) geraamd waardoor een te hoge Rijksbijdrage is geraamd, nadeel , en het effect van een tegenvallende omzet bedraagt , en ten slotte bestaat nog een nadeel door overige factoren van in totaal Lauwerspas In de begroting was nog een bedrag voor een bijdrage in de kosten van de uitvoering van de Lauwerspas opgenomen. Deze kosten worden niet meer gemaakt waardoor dit budget vrijvalt. Participatiebudget De begroting 2013 was nog gebaseerd op het ontvangen budget over 2012 omdat het voorlopige budget voor 2013 nog niet bekend was bij het opmaken van de begroting. Op 28 september 2012 is het voorlopige budget voor 2013 bekend geworden en dit lager dan in De inkomsten en uitgaven zijn met dit bedrag verlaagd s n i n s v s v Per saldo is er een klein voordeel gerapporteerd omdat in de primitieve begroting 2013 de uitgaven te hoog zijn begroot. Via deze rapportage passen we dit aan zodat de inkomsten en uitgaven even hoog zijn en dus budgettair neutraal. 3.2 Jeugd en gezin Kinderopvang Wijzigingen kinderopvangtoeslag: De uitvoering van het uitkeren van de vaste voet voor doelgroepouders is per overgegaan naar de Belastingdienst/Toeslagen. De gehele uitvoering van de kinderopvangtoeslag komt daarmee voor rekening van de Belastingdienst/Toeslagen. Ongeveer blijft voor rekening van de gemeente, maar dit valt onder de bijzondere bijstand. Dekking hiervan is al gerealiseerd door herverdeling van het overschot op de collectieve ziektekostenverzekering naar de 2 andere posten op de bijzondere bijstand. Dit budget van kan vervallen s v Jeugd- en jongerenwerk

6 6 In de PPN '11 is besloten om te bezuinigen op het algemeen sociaal/cultureel werk. De subsidie welke voor 2013 aan stichting het Bolwerk op het gebouw aan de Oranjewal 27 in Dokkum, waar op dit moment Stichting het Bolwerk gehuisvest is.wordt verstrekt, valt wel lager uit, maar geeft nog geen volledige invulling aan de gestelde taakstelling voor de jaarschijf Stimulering vrijwilligerswerk en coördinatie mantelzorg maken onderdeel uit van dit budget. Voor dit product is hierdor een deel van de bezuiniging voor de schijf 2013 gerealiseerd. 3.5 Volksgezondheid Het aanbieden van het nieuwe gezondheidsbeleid stond gepland in mei De voorbereidingen in regionaal verband vergen echter tijd om een goede notitie op te leveren. Gepland is nu om de notitie in het 3e kwartaal aan de raad voor te leggen. De raad is hier inmiddels ook separaat over geïnformeerd. Volksgezondheid De Veiligheidsregio Fryslân heeft een aantal wijzigingen aangebracht in haar begroting Op gemeenteniveau betreft het een budget-neutrale wijziging. Informatie over de wijziging is weergegeven bij thema 2.5. Huishoudelijk afval Voor de aanpak van het illegaal storten en het oneigenlijk gebruik van de bietenopslagplaatsen is eenmalig nodig in In de Perspectiefnota 2013 vragen we structureel geld aan voor de jaren 2014 en verder. Beide conform het eerdere voorstel dit jaar over aanpak van bietenopslagplaatsen. Het geld in 2013 wordt ingezet voor afvoer afval, onderhoud terrein en communicatie. De voorziening huishoudelijk afval biedt geen vrije ruimte meer om deze kosten uit te dekken. 3.6 WMO Huishoudelijke zorg Door de plannen van de regering om behoorlijk te bezuinigen op de Huishoudelijke hulp (HH), konden de zorgaanbieders veel hulpen geen vast contract geven. Om wel dezelfde hulp te houden hebben veel clienten hun budget omgezet van hulp in natura naar een PGB (Persoonsgebonden budget). Het budget op HH in nature kan naar benenden bijgesteld worden. Gevolg is natuurlijk wel dat de uitgaven op de PGB behoorlijk stijgen. Echter aangezien de uurtarieven bij een PGB ongeveer 5,00 per uur lager liggen, levert het wel een flinke besparing op voor de gemeente. Hier staat tegenover dat de uitvoeringskoten wel iets hoger worden, want voor iedere client met een PGB moet jaarlijks een verantwoordingsonderzoek worden uitgevoerd. Leefvoorzieningen gehandicapten De uitgaven voor collectief vervoer zijn de afgelopen jaren gestegen. Structureel liggen de kosten hoger dan begroot. Daarnaast kan de gerealiseerde besparing op de WMO hulpmiddelen worden ingezet als gedeeltelijke dekking. In de primaire begroting was dit bedrag gereserveerd als verschil tussen koop en huur WMO hulpmiddelen. Het gaat om een bedrag van Ten slotte valt het begrote bedrag voor de aankoop van niet-duurzame middelen lager uit. Vrijwilligerswerk en mantelzorg s n i n i n s v s n

7 7 In de Perspectiefnota 2011 is besloten om te bezuinigen op s n het algemeen sociaal/cultureel werk (zie thema 3.2). Stimulering vrijwilligerswerk en coördinatie mantelzorg maken onderdeel uit van dit budget. Voor dit product is een deel van de bezuiniging van in totaal voor de schijf 2013 gerealiseerd. t Bolwerk Oranjewal 27 Dokkum i n Bij de Perspectiefnota 2011 is een taakstellende bezuiniging opgelegd van per 1 januari Deze bezuiniging is gefaseerd begroot waarbij in 2013 reeds een bedrag van als bezuiniging is opgenomen. Een aantal opties voor de uitwerking van deze bezuiniging zijn beschreven, maar op dit moment is nog geen definitieve beslissing over hoe de bezuiniging ingevuld gaat worden. Wel is duidelijk dat het bedrag voor 2013 niet gehaald gaat worden. Subtotaal incidenteel i n Subtotaal structureel s v Totaal programma 3 i/s n Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserve WWB-I (correctie primitieve raming) i v Onttrekking aan algemene reserve i n Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 4. Dongeradeel vernieuwt 4.1 Bestuur Kostenplaats BMO In verband met het toepassen een gelijke behandeling bij het dragen van dienstkleding voor al het personeel wordt de ongelijke behandeling van werknemers met terugwerkende kracht gecompenseerd. De ten onrechte ingehouden vergoeding voor bedrijfskleding wordt terugbetaald en er dient naheffing te worden betaald aan de belastingdienst. Kostenplaats Facilitaire Zaken I & A Elke twee jaar worden de licenties met daarop Software Assurance verlengd. Doordat is verzuimd dit budget meerjarig in de begroting mee te nemen, zijn deze kosten niet geraamd. Daarnaast konden de onderhoudskosten voor de inkoopmodule Profisa niet meer in de begroting mee worden genomen. Kostenplaats Tractie De huidige hoogwerker dient te worden vervangen. De aanschafprijs voor een nieuwe hoogwerker is Het huidige vervangingskrediet is te laag doordat deze niet geïndexeerd is, hetgeen tegenwoordig wel gebruikelijk is. Daarnaast is een hoogwerker met een groter bereik gewenst, hetgeen ook zorgt voor een hogere vervangingsprijs. We stellen daarom voor het krediet te verhogen naar en daarbij uit te gaan van een afschrijvingstermijn van 15 jaar in plaats van de huidge 10 jaar. De nieuwe hoogwerker levert een extra kapitaallast en hogere verzekeringslast op van in totaal ongeveer Doordat de nieuwe hoogwerker minder onderhoud behoeft kan eenzelfde bedrag op het onderhoudsbudget wroden bespaard waardoor de vervanging budgettair neutraal plaats vinden i n s n s - 0

8 8 Bij de Europese aanbesteding van bedrijfsauto s is gekozen voor duurzaamheid (aardgas), waar dit uiteraard praktisch goed werkbaar was. Deze keuze leidt tot een verzoek tot extra krediet van De jaarlijkse kapitaallasten zijn Ook voor de vervanging van het voertuig van de toezichthouders willen we overstappen op een elektrisch voertuig. Hiervoor is een extra krediet van nodig, hetgeen leidt tot extra kapitaallasten van Dekking voor beide nadelen is gevonden binnen het beschikbaar gestelde budget voor duurzaamheid (thema 2.2). Representatie In 2012 is onderzoek gedaan naar waar staat je gemeente. De factuur m.b.t. dit onderzoek is in maart 2013 ontvangen en komt t.l.v Voorziening voormalig personeel De stand van de voorziening voormalig personeel bevat alle toekomstige verplichtingen m.b.t. voormalig personeel. Per 2013 is hier een toezichthouder aan toegevoegd (hier tegenover staat het nog te ontvangen bedrag van het project toezichthouders ad zie thema 2.5 van deze rapportage). Een eerder bovenformatief geplaatste medewerker staat nu op de juiste manier in de voorziening. De detachering is eerder beeindigd dan gepland en tevens zijn er afspraken gemaakt over (flexibele) pensionering s n i n i n ICT beveiligingsassessment De Gemeente Dongeradeel beschikt op dit moment over twee DigiD aansluitingen, die gehost worden bij de Inter Access en 4Value. Organisaties die gebruik maken van DigiD, moeten jaarlijks hun ICT-beveiliging toetsen op basis van een ICT-beveiligingsassessment onder verantwoordelijkheid van een Register EDP-Auditor (RE), ingeschreven in het register van de NOREA. De kosten hiervoor worden geraamd op Individueel loopbaanbudget In de CAO is afgesproken dat ambtenaren recht hebben op een persoonlijk opleidingenbudget. Deze afspraak is gemaakt voor een periode voor 3 jaar. Op dit moment beschikt de gemeente al over een opleidingenbudget hetgeen mogelijk al toereikend is om hier invulling aan te geven. Vanwege het risico wordt deze post als P.M. in de eerste tussentijdse rapportage vermeld s n Subtotaal incidenteel i n Subtotaal structureel s n Totaal programma 4 i/s n Toevoeging/onttrekking aan reserves Onttrekking aan algemene reserve Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 P.M. Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien A: Lokale heffingen Reclamebelasting Volgens de informatie voor derden (iv3) mogen op de functie 938 baten reclamebelasting geen lasten worden verantwoord. De lasten worden daarom verplaatst naar thema 1.3. Zie voor de volledige beschrijving thema s v

9 9 B: Algemene uitkering Ten opzichte van de begroting 2013 valt de algemene uitkering hoger uit. Oorzaken hiervoor zijn o.a. een stijging van het accres, lagere korting door lagere totale WOZ waarde, actualisatie van de basisgegevens van o.a. aantal inwoners en uitkeringsontvangers. Daarnaast worden extra bijdragen ontvangen in het kader van de centra jeugd en gezin en de WMO i v C: Dividend Dividend Bank Nederlandse Gemeenten Het dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten over het jaar 2012 zal als de aandeelhouders zich kunnen vinden in het voorstel - 1,49 per aandeel bedragen. Voor onze gemeente zal de opbrengst uitkomen op een bedrag van ongeveer In de begroting is rekening gehouden met een bedrag van Er is dus sprake van een meevaller van F: Overige algemene dekkingsmiddelen In de begroting is een stelpost Perspectiefnota opgenomen om de herverdeeleffecten van decentralisatie op te kunnen vangen. Voor 2013 worden nog geen effecten verwacht welke met dit budget opgevangen moeten worden. Het bedrag voor de schijf 2013 valt daardoor ook vrij. G: Onvoorzien Ten behoeven van uitgaven voor het incident in Raard (zie thema 2.5) en de troonswissel (zie thema 2.1) wordt gebruik gemaakt van het budget onvoorzien i v i v i v Subtotaal incidenteel i v Subtotaal structureel s v Totaal Algemene dekkingsmiddelen i/s v Toevoeging/onttrekking aan reserves Toevoeging aan algemene reserve Totaal na toevoeging/onttrekking aan reserves 0 Totaal resultaat voor bestemming: Programma Actuele begroting i/s v/n Afwijking in Programma 1 Dongeradeel werkt i/s v Programma 2 Dongeradeel leeft i/s v Programma 3 Dongeradeel zorgt i/s n Programma 4 Dongeradeel vernieuwt i/s n Algemene dekkingsmiddelen/onvoorzien i/s v Totaal Specificatie bestemming: Toevoegingen aan algemene reserve Onttrekkingen aan algemene reserve Onttrekkingen aan reserve economische ontwikkeling Onttrekkingen aan reserve WWB-I (correctie primitieve raming) Totaal Saldo na toevoeging/onttrekking aan reserves 0

10 10 Gevolgen voor saldo algemene reserve: Toevoegingen aan algemene reserve Onttrekkingen aan algemene reserve Per saldo beslag op de algemene reserve Meerjarenraming Het effect voor de meerjarenraming wordt als volgt gespecificeerd: v/n Lasten reclamebelasting n ADM Lasten reclamebelasting v Budget bijstand zelfstandigen v Bijzondere bijstand n Opheffing Lauwerspas v Participatiebudget v Wijziging kinderopvangtoeslag v Jeugd- en jongerenwerk n Vrijwilligerswerk en mantelzorg n Huishoudelijke zorg v Leefvoorzieningen gehandicapten n Verlenging 2 jaarlijkse kosten licenties Software Assurance en onderhoudskosten inkoopmodule n ICT beveiligingsassessment n Aanbesteding aardgas en elektrische auto - n duurzaamheid 2.2 Aanbesteding aardgas en elektrische auto - v duurzaamheid Totaal voordeel meerjarenraming v Wij stellen u voor de begroting 2013 en de meerjarenraming overeenkomstig het bovenstaande aan te passen. FINANCIELE CONSEQUENTIES De financiële consequenties van dit voorstel zijn geregeld in de 15 e wijziging van de begroting Burgemeester en wethouders. Advies financiële commissie over 1e tussentijdse rapportage De financiële commissie wil de waardering uitspreken over de wijze waarop het college deze tussentijdse rapportage vorm heeft gegeven. Met name het feit dat ook nieuwe ontwikkelingen worden opgenomen, die niet direct tot financiële consequenties leiden, stemt tot tevredenheid. De leesbaarheid en de duidelijkheid zijn zonder meer goed te noemen. De commissie kan zich vinden in de wijze van presenteren van deze tussentijdse rapportage en de getrouwheid van de opgenomen punten. Wel wil de financiële commissie nog enkele kanttekeningen bij een aantal punten plaatsen. Het betreffen: a. Het eigen risico van het WWB inkomensdeel kent een structureel karakter, zoals aangegeven op pagina 4. Het lijkt ons dan ook zaak een dergelijk structureel bedrag van flinke omvang maar gewoon in de

11 11 begroting op te nemen, in plaats van jaarlijks bij de eerste tussentijdse rapportage te constateren dat een tegenvaller van een dergelijke omvang (10 % van het budget van WWB inkomensdeel) wederom een feit is. Het vertekent immers zodoende wel de begroting aangezien de tegenvaller bij voorbaat al een feit is. Het vooraf hiermee rekening houden verdient gelet op het structurele karakter volgens de FC duidelijk de voorkeur boven het achteraf corrigeren. De FC is dan op zich niet ongelukkig met voorstel 5 van de perspectiefnota om het tekort bij voorbaat af te dekken voor 50 % (in plaats van de eerdere 30 %), maar vraagt zich af of dit voldoende is. b. Hetzelfde geldt feitelijk ook voor de structurele overschrijding van ,-- bij de leefvoorzieningen gehandicapten (pagina 6). Een afwijking van structureel karakter dient in de begroting te worden opgenomen en niet jaarlijks gecorrigeerd te worden via de 1e tussentijdse rapportage. c. Tenslotte de kostenplaats tractie (pagina 7). Volgens de FC wordt op bijzondere wijze van de tussentijdse rapportage gebruik gemaakt door wijzigingen in het vervangingsbeleid hierin op te nemen. Het verdient de voorkeur in dit soort gevallen de raad hierover te informeren, anders dan alleen via de tussentijdse rapportage. Uiteraard is het politieke oordeel over de inhoud van deze tussenrapportage voorbehouden aan de gemeenteraad. De financiële commissie.

12 12 De raad van de gemeente Dongeradeel; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 31 mei 2013, no. 40/ 13; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet; b e s l u i t : de begroting 2013 op basis van de 1 e tussentijdse rapportage 2013 overeenkomstig het voorstel van burgemeester en wethouders aan te passen en de gevolgen te verwerken in de 15 e wijziging van de begroting Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Dongeradeel van 4 juli De griffier, De voorzitter, A.J. Folbert M.C.M. Waanders Datum afkondiging: Datum inwerkingtreding besluit: