Nederlandse Rugby Bond Amsterdam Jaarrekening 2013 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 1
Inhoud 1 Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december 2013 4 1.2 Staat van baten en lasten over 2013 6 1.3 Algemene toelichting 7 1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 9 1.5 Toelichting op de staat van baten over 2013 13 1.6 Toelichting op de staat van lasten over 2013 15 2 Overige gegevens 2.1 Accountantsverklaring 20 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 2
1 Jaarrekening Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 3
1.1 Balans per 31 december 2013 (voor resultaatverdeling) 31 december 2013 31 december 2012 ACTIVA Materiële vaste activa Kantoorinventaris 35.466 17.093 Krachtsportinstrumenten 1.508 1.203 36.975 18.296 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren 217.996 114.744 Overige vorderingen en overlopende activa 133.227 162.107 351.223 276.851 Liquide middelen -12.552 4.657 375.646 299.804 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 4
31 december 2013 31 december 2012 PASSIVA Eigen vermogen Cumulatieve tekorten/overschotten tot en met voorgaand jaar -18.397 101.309 Onverdeeld resultaat -241.054-119.706-259.451-18.397 Kortlopende schulden Crediteuren 351.641 160.351 Belastingen en sociale verzekeringen 149.996 57.287 Overige schulden en overlopende passiva 133.460 100.563 635.097 318.201 375.646 299.804 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 5
1.2 Staat van Baten en Lasten over 2013 Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting 2013 2013 Baten Stichting de Nationale Sporttotalisator 594.949 458.418 841.000-246.051 Contributies 596.666 485.711 510.000 86.666 Internationale bijdragen 161.961 133.136 136.000 25.961 WSWS 2013 132.945 0 0 132.945 Overige opbrengsten 324.956 208.000 337.000-12.044 Totaal baten 1.811.477 1.285.265 1.824.000-12.523 Lasten Topsport 819.307 513.048 1.018.500-199.193 Talentontwikkeling 205.775 183.145 220.000-14.225 Breedtesport 131.557 142.249 115.000 16.557 Wedstrijdsport 86.062 92.150 69.000 17.062 Kadervorming 91.745 81.107 107.000-15.255 Public relations en sponsoring 111.196 27.287 43.000 68.196 Loonkosten niet gealloceerd personeel 83.149 43.399 84.649-1.500 Huisvesting 56.975 64.836 48.000 8.975 Organisatiekosten 135.073 114.191 90.000 45.073 Bestuur en commissies 36.390 23.205 20.500 15.890 Afschrijvingskosten 8.820 6.680 6.746 2.074 Financiële baten en lasten 15.836 3.674 0 15.836 WSWS 2013 225.957 0 0 225.957 WSWS 2012 44.688 110.000 0 44.688 Totaal lasten 2.052.531 1.404.971 1.822.395 230.136 Saldo -241.054-119.706 1.605-242.659 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 6
1.3 Algemene toelichting 1.3.1 Algemeen Activiteiten De Bond stelt zich ten doel de belangen van de Rugbysport te behartigen, ondermeer door de beoefening van het rugbyspel in al zijn verschijningsvormen. Zij tracht dit doel te bereiken door: a. Al diegenen, die op enigerlei wijze bij de rugbysport betrokken zijn, in bondsvereniging in de Nedelandse Rugby Bond samen te brengen en te registreren, het verlenen van steun aan hen, die de rugbysport willen bevorderen; b. Het bevorderen van het contact tussen de bij de Nederlandse Rugby Bond aangesloten leden door het organiseren van wedstrijden, zulke met inachtneming van de bondsen internationale bepalingen en voorschriften; c. Het rugbyspel en zijn opvoedende waarde te propageren door middel van demonstraties, woord en geschrift; d. Het samenwerken met andere verenigingen in Nederland en in het buitenland tot het bereiden van een doel dat mede ten goede komt aan het rugbyspel; e. Andere wettige middelen, welke het bereiken van het doel kunnen bevorderen. 1.3.2 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van de waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Voor zover niet anders is vermeld worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de economische levensduur van de activa. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdende met mogelijke oninbaarheid. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 7
1.3.3 Resultaatbepaling Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde. Tevens worden de afschrijvingen op materiële vaste activa bepaald op basis van de verwachte economische levensduur. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 8
1.4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 1.4.1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2013 Kantoor- Kantoor- Apparatuur Krachtsp. inventaris machines fysiotherapie instrumen. Totaal Verkrijgingsprijzen 64.472 74.253 15.852 61.715 216.292 Cumulatieve afschrijvingen -47.379-74.253-15.852-60.512-197.996 Boekwaarden 17.093 0 0 1.203 18.296 Mutaties Investeringen 26.404 0 0 1.094 27.498 Afschrijvingen -8.031 0 0-789 -8.820 Saldo 18.373 0 0 305 18.678 Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen 90.876 74.253 15.852 62.809 243.790 Cumulatieve afschrijvingen -55.410-74.253-15.852-61.301-206.816 Boekwaarden 35.466 0 0 1.508 36.975 Afschrijvingspercentages 20% 20% 20% 20% Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 9
1.4.2 Debiteuren De debiteuren kunnen als volgt worden gespecificeerd: Debiteuren 233.730 132.440 Voorziening voor dubieuze debiteuren -15.734-17.696 217.996 114.744 Vorderingen ouder dan 1 jaar zijn opgenomen in de voorziening dubieuze debiteuren. Achterwege blijven van contributiebetaling kan ultiem tot gevolg kunnen hebben dat leden uitgesloten kunnen worden van deelname aan de competitie. 1.4.3 Overige vorderingen en overlopende activa De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: Nog te ontvangen subsidie NOC / NSF 0 105.729 Rc Stichting Rugby Evenementen NL 22.871 21.616 Overige 110.356 34.763 133.227 162.107 Vanwege eisen vanuit de wetgeving en richtlijnen van het NOC / NSF, zijn de nog te ontvangen subsidies opgenomen onder de vorderingen. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 10
1.4.4 Liquide Middelen Kas 424 424 ING Bank 66.31.32.460 14 1 ING Bank 69.78.13.371-12.990 4.231-12.552 4.657 1.4.5 Eigen vermogen Cumulatieve overschotten tot en met voorgaand jaar -18.397 101.309 Onverdeeld resultaat boekjaar -241.054-119.706-259.451-18.397 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 11
1.4.6 Belastingen en sociale verzekeringen De belastingen en sociale verzekeringen zijn als volgt te specificeren: Omzetbelasting -6.787 13.057 Pensioenpremie 39.973 6.739 Loonbelasting 116.810 37.491 149.996 57.287 1.4.7 Overige schulden en overlopende passiva De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt te specificeren: Administratie- en accountantskosten 10.000 10.000 Reservering vakantiegeld 20.105 12.404 Nog te betalen Ecotax 47.504 46.159 Nog te betalen overige kosten en te ontvangen facturen 55.851 32.000 133.460 100.563 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 12
1.5 Toelichting op de staat van baten over 2013 1.5.1 Stichting de Nationale Sporttotalisator De bijdrage van de Stichting de Nationale Sporttotalisator is als volgt te specificeren: Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting 2013 2013 Rubriek Omschrijving 1.2A Sportopleidingen bonden 10.650 9.300 10.650 1.6A Veilig sportklimaat 81.890 30.183 81.890 2.1A Topsport 350.000 61.164 350.000 2.1B Deelname internationale activiteiten 0 115.168 0 2.7 Coaches aan de top 0 45.235 0 2.8 Gezond aan de top 0 9.502 0 3.1A Algemeen functioneren 73.083 35.936 73.083 3.1B Tussentijdse verhoging bestedingsplan 0 37.147 0 3.2 Fonds ontwikkeling bonden 0 26.133 0 4 Masterplan arbitrage 0 35.000 0 Ondersteuning coach 0 7.590 0 Development Coach Dames 7 0 30.000 0 1.3A Sportaanbod onderwijs 17.372 0 17.372 Inbreng marketingrechten 38.293 19.146 38.293 Correctie voorgaand jaar -33.000-3.086-33.000 Overige Subsidies 56.661 0 56.661 594.949 458.418 841.000 594.949 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 13
1.5.3 Contributies Ultimo boekjaar waren er 10.823 leden aangesloten bij de Nederlandse Rugby Bond ten opzichte van 10.359 op dezelfde datum in het voorgaande boekjaar (+ 4,5% t.o.v. 2012). Heren Dames totaal Heren Dames totaal Turven 777 51 828 575 33 608 Benjamin 758 85 843 666 72 738 Mini 862 99 961 763 64 827 Cubs 780 64 844 714 59 773 Junioren 620 64 684 665 49 714 colts 457 52 509 509 45 554 Intro leden 48 5 53 48 10 58 4.302 420 4.722 3.940 332 4.272 Reguliere senioren 3.709 579 4.288 3.988 611 4.599 recreanten 1.008 197 1.205 1.021 155 1.176 Intro leden 8 5 13 27 6 33 Tientjesleden 294 301 595 279-279 5.019 1.082 6.101 5.315 772 6.087 Totaal leden 9.321 1.502 10.823 9.255 1.104 10.359 Jeugd 46% 28% 44% 43% 30% 41% Senioren 54% 72% 56% 57% 70% 59% 1.5.3 Internationale bijdragen Bijdragen van de International Rugby Board / FIRA-AER bedragen 161.961 ten opzichte van 133.136 in het voorgaande jaar. 1.5.4 Overige opbrengsten De overige baten zijn als volgt te specificeren: Uitkomst Uitkomst Begroting Afwijking t.o.v. Begroting 2013 2013 Opbrengsten sponsoring 197.000 116.270 130.000 67.000 T.V. rechten 15.000 10.000 10.000 5.000 Opleidingen 24.232 39.648 27.900-3.668 CTO vergoedingen 12.112 26.174 54.550-42.438 Overige opbrengsten 76.612 15.909 52.000 24.612 324.956 208.000 274.450 50.506 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 14
1.6 Toelichting op de staat van lasten over 2013 1.6.1 Topsport en Talentontwikkeling Uitkomst Uitkomst Reis-en verblijfkosten selecties (1) 335.298 254.326 Kosten staf/ trainers/managers (2) 368.061 188.456 Trainings- en wedstrijd accommodatie (3) 200.805 112.313 Algemene kosten topsport 33.262 25.967 Doorbelasting salariskosten topsport - niet selectie specifiek 0 20.103 Doorbelasting salariskosten talentontwikkeling 0 33.866 Talentontwikkeling 6.986 30.000 School / academie / TOC 40.671 31.162 huurvelden topsport 40.000 1.025.083 696.193 Verdeling kosten (1), (2) en (3) naar selecties: (1) (2) (3) Heren XV 86.272 20.383 4.937 111.592 Heren VII 21.867 11.078 2.174 35.118 Dames XV 21.211 5.430 5.554 32.195 Dames VII 120.053 297.288 145.380 562.720 Onder 18, 19, 20 en 21 62.670 24.221 35.332 122.223 Onder 16, 17 23.225 9.661 3.009 35.895 Regio Noord 0 0 2.210 2.210 Regio Zuid 0 0 2.210 2.210 335.298 368.061 200.805 904.164 Specificatie algemene kosten topsport: Uitkomst Uitkomst Materialen 0 10.709 Overige kosten 33.262 15.257 33.262 25.967 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 15
1.6.2 Breedtesport Uitkomst Uitkomst Doorbelasting salariskosten 85.328 56.870 Verzekering spelers 24.288 25.049 Kosten dopingbeleid 0 2.111 Verenigingsondersteuing 15.100 56.719 Promotie ledenwerving en overige 6.841 1.501 131.557 142.249 1.6.3 Wedstrijdsport Uitkomst Uitkomst 2.013 2.012 Totale salariskosten inc. doorbelasting 55.014 54.197 Reis-en verblijfkosten scheidsrechters 29.832 21.739 Evenementen gerelateerd aan competitie 0 12.642 Ontwikkeling en innovatie competitie 1.216 3.573 86.062 92.150 1.6.4 Kadervorming Uitkomst Uitkomst 2.013 2.012 Doorbelasting salariskosten 54.791 62.016 Vrijval voorziening 0-22.702 Opleiding scheidsrechters 10.243 5.645 Opleiding trainer/ coaches 20.413 18.033 Projecten 6.298 18.114 91.745 81.107 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 16
1.6.5 Loonkosten personeel Uitkomst Uitkomst Lonen en salarissen 606.508 365.647 Af: doorbelast salaris naar topsport -219.549-115.300 Af: doorbelast salaris naar breedtesport -85.328-56.870 Af: doorbelast salaris wedstrijdsport -55.014-54.197 Af: doorbelast salaris opleidingen -54.791-62.016 Af: doorbelast salaris Talentontwikkeling 0-33.866 Af: doorbelast Pr en communicatie -108.676 0 Algemeen 83.149 43.399 Gemiddeld waren er in 2013 11 f.t.e.'s (2012: 8). Op 31 december 2013 waren 17 vaste werknemers in dienst (inclusief directeur). 1.6.6 Huisvestingskosten Uitkomst Uitkomst Huur bondsbureau incl. Servicekosten en schoonmaakkosten 56.975 64.836 56.975 64.836 Huur van de velden en de kantoren is gebaseerd op een huurovereenkomst met het NRCA gedateerd op 26-7-1998. Het contract loopt vanaf 1-9-1997 voor een periode van 15 jaar en eindigende derhalve op 1-9-2012. Met ingang van deze datum wordt het contract jaarlijks verlengd met 5 jaar, met een minimale opzegtermijn van 1 jaar. Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 17
1.6.7 Organisatiekosten Uitkomst Uitkomst Kopieerkosten 11.815 9.693 Kantoorbenodigheden 5.122 6.516 Porti en telefoonkosten 12.794 12.216 Lidmaatschappen / vakbladen 5.487 2.209 Administratie en Accountantskosten 52.509 40.593 Algemene kosten 4.181 1.979 Automatisering 18.958 11.931 Ledenadministratie 24.206 10.535 Inhuur Derden 0 8.520 Voorziening Dubieuze debiteuren 0 10.000 135.073 114.191 1.6.8 Bestuur en commissies Uitkomst Uitkomst Vergaderkosten 20.625 5.693 Reis- en verblijfkosten 8.013 8.564 Overige kosten 7.753 8.948 36.390 23.205 1.6.9 Financiële Baten en Lasten Uitkomst Uitkomst Bankkosten 15.848 3.335 Rente NRCA 0 0 Rente lopende rekeningen -12 339 15.836 3.674 Nederlandse Rugby Bond, Amsterdam Pagina 18