Agendapunt commissie: steller telefoonnummer email S. Nieuwenburg 040-2083580 stefannieuwenburg@a2samen werking.nl agendapunt kenmerk datum raadsvergadering 303077/ 306663 2 november 2017 Portefeuillehouder M. Bax Onderwerp Programmabegroting 2018-2021 aan de gemeenteraad A. Samenvatting Het college biedt de raad een Programmabegroting aan, met een reëel sluitend meerjarenperspectief. Indien het begrotingsjaar gecorrigeerd wordt met incidentele baten en lasten, conform toetsingskader van de Provincie, blijven de begrotingsjaren ook reëel sluitend. De Programmabegroting 2018-2021 is gebaseerd op de vastgestelde kaders en uitgangspunten van de Nota Kaders die op 15 juni 2017 door de raad is behandeld en het coalitieprogramma 2014-2018. B. Voorgesteld besluit Voorgesteld wordt: 1. De Programmabegroting 2018-2021, inclusief paragrafen en bijlagen vast te stellen, inclusief de investeringskredieten; 2. Verordening op de heffing en invordering van onroerende-zaakbelastingen 2018 vast te 3. Verordening op de heffing en invordering van leges in de gemeente Valkenswaard 2018, inclusief bijbehorende tarieventabel en bijlage legeskosten bouwwerken vast te 4. Verordening op de heffing en invordering van afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 2018 vast te 5. Verordening op de heffing en invordering van een rioolheffing 2018 vast te 6. Verordening op de heffing en invordering van de parkeerbelastingen 2018 vast te 7. Verordening regelende de financiële verhoudingen tussen het Centrum voor Muziek en Dans en zijn leerlingen vast te 8. Verordening Reclamebelasting Valkenswaard Centrum 2018 vast te 9. Verordening op de heffing en de invordering van precariobelasting 2018 vast te 10. Instemmen met het instellen van een egalisatiereserve Maatschappelijk Vastgoed. C. Inleiding De Nota Kaders 2018-2021 vormt de basis voor deze begroting. In deze nota staan de uitgangspunten van het college genoemd. De Nota Kaders is op 15 juni 2017 door de raad behandeld en heeft als volgt besloten: De Nota Kaders 2018-2021 vast te stellen, met dien verstande dat; In bijlage 2b (inventarisatie gewenste en overige ontwikkelingen) de volgende zaken worden gewijzigd: 1
Punt C3 (implementatie omgevingswet) wordt onderdeel van tabel G, de regel dekking t.l.v. Algemene Reserve wordt verwijderd; Punt E8 (Integraal huisvestingsplan (aandachtspunt NK2019)) wordt verwijderd; Punt E12 (Schaapsloop) wordt verwijderd; Punt E13 (Verlichting Markt) in de kolom Investering wordt aangepast van 150 naar 100 en in de kolommen 2018 t/m 2021 van 10 naar 7; Punt E16 (Wandelweek (EUR 25k) + evenementen (EUR 30k)) wordt gewijzigd in Extra middelen evenementenbeleid, met EUR 25k in plaats van EUR 55k in de volgende kolommen; De vermelding van EUR 321k in de kolommen achter punt G18 wordt gewijzigd in PM; Punt G25 (Invoering blijverslening) PM, wordt toegevoegd. Op grond van artikel 189 e.v. Gemeentewet dient de gemeente vóór 15 november, voorafgaand aan het jaar waarop de begroting betrekking heeft, de begroting aan te bieden aan Gedeputeerde Staten van de provincie Noord Brabant. Om onder repressief toezicht van de provincie te blijven dient de gemeentelijke begroting, het eerste of het laatste jaar in een vierjaarsperiode, reëel sluitend te zijn. Voorwaarde daarbij is dat er geen algemene taakstellingen en stelposten zijn opgenomen. De voorliggende Programmabegroting 2017-2020 van Valkenswaard voldoet aan deze voorwaarden. D. Wat willen we bereiken? Bij de voorliggende begroting 2018-2021 is het van belang dat de volgende aspecten nader worden toegelicht: Rentetoerekening Vanaf 2018 zijn de voorschriften in de BBV (besluit begroting en verantwoording) omtrent de rentetoerekening veranderd. De rentetoerekening mag niet meer middels rekenrente worden bepaald maar dient op basis van daadwerkelijke betaalde rente te worden toegerekend. In afwijking op voorgaande jaren wordt in de begroting 2018-2021 gebruik gemaakt van bespaarde rente vanwege de gewijzigde rentesystematiek. De bespaarde rente komt ten gunste van de exploitatie en wordt niet aan de reserves en voorzieningen toegevoegd. Instellen egalisatiereserve Maatschappelijk Vastgoed Uit de Nota maatschappelijk vastgoed blijkt dat op basis van geactualiseerde onderhoudsprognoses de huidige onderhoudsvoorziening in 2020 volledig is ingezet. Op deze termijn komt derhalve het voorzieningen niveau, de technische kwaliteit van de gebouwen en het beheer in het geding. Om een structurele verhoging van de storting in voorziening onderhoud te voorkomen wordt een egalisatiereserve ingesteld die wordt gevoed met opbrengsten van verkoop van vastgoed. Door een deel van de resultaten op de verkoop van objecten te doteren in de egalisatiereserve vastgoed biedt het voldoende gelegenheid om de ontoereikendheid in de onderhoudsvoorziening op te vangen en beheer op orde te bewerkstelligen. In het raadsvoorstel omtrent maatschappelijk vastgoed en de daarbij behorende vastgoed inventarisatie zijn de af te stoten panden in beeld gebracht. De ontoereikendheid wordt voor de periode 2018 2027 begrensd op 4,0 miljoen. De resterende verkoopopbrengsten van 5,1 miljoen zullen ten gunste van de algemene reserve worden gebracht. 2
Opbouw begroting Afgelopen jaar is een aantal wijzigingen doorgevoerd in het boekwerk. De opbouw van het boekwerk 2017-2021 vormt de basis voor de begroting 2018-2021. Het betreft onder andere de herschikking van programma 4 Sociaal Domein, het centraal positioneren van de overheadkosten, een verplichte set KPI s en de vennootschapsbelasting. Verder zijn de strategische beleidskeuzes uit de Toekomstvisie van 2013 vertaald in de vijf programma s van de begroting. En komen de speerpunten van het coalitieprogramma 2014-2018 Voortgang Door Continuïteit in deze programma s terug. De financiële ontwikkelingen zijn wederom toegelicht aan het einde van het programma waarop ze betrekking hebben. Net als vorig jaar zijn de investeringen en projecten per programma opgenomen. Autorisatie van de kredieten vindt plaats met het vaststellen van de begroting, tenzij de raad anders besluit. Dit is lijn met de financiële verordening art. 212. Financiële bandbreedte In de periode na het opstellen van de Nota Kaders 2018-2021 zijn diverse externe en interne factoren van invloed geweest op de financiële bandbreedte. Zo zijn de meicirculaire en de autonome ontwikkelingen verwerkt en is het coalitieprogramma 2014-2018 verder financieel vertaald. Verder is gedurende het begrotingstraject door het college een aanvullende aandachtspunten en ombuigingen ingebracht die eveneens in de bandbreedte zijn opgenomen. De ontwikkeling van de financiële bandbreedte is op hoofdlijnen als volgt: Ontwikkeling bandbreedte 2018-2021 bedragen x 1.000 2018 2019 2020 2021 Stand bandbreedte ná Nota Kaders 2018-2021 -210-583 -192-461 Totaal van A. Meicirculaire, raadsbesluiten & 1e bestuursrapportage 2017 1.417 1.544 1.615 1.690 Totaal van B. Uitvoering collegeprogramma -368-338 -373-415 Totaal van C. Overige nieuwe ontwikkelingen -548-319 -159-81 Stand bandbreedte begroting 2018-2021 na A t/m C 292 304 891 734 Eliminatie Incidentele baten en lasten 313 213 94 212 Structureel meerjarenperspectief 605 517 985 946 Toelichting verschillende ontwikkelingen Het volledige overzicht inclusief toelichtingen is opgenomen in de begroting. De toelichtingen zijn per programma onder het kopje Ontwikkelingen uitgewerkt. In de financiële bandbreedte biedt het college ruimte voor de nieuwe bestuursperiode. Financiële positie In de Nota Kaders 2018-2021 werd, na de verwerking van de effecten uit de Meicirculaire 2017, een sluitende Programmabegroting voorzien. Het meerjarenperspectief bood zicht op financieel vrije ruimte in latere jaren. Met dit uitgangspunt is gestart met het opstellen van de Programmabegroting 2018-2021. Aandachtpunten die hierin zijn meegenomen zijn 3
autonome ontwikkelingen, lopende bezuiningstaakstellingen, actualisatie van Zero Based Budgetting en de uitwerking van voorstellen uit eerdere bestuurlijke besluitvorming. In een begrotingscirculaire heeft de provincie Noord Brabant haar toezichtrichtlijnen vermeld. De provincie toetst opnieuw het (meerjarig) evenwicht van de begroting en de wijze waarop deze eventueel sluitend is gemaakt. Maar zij wil ook zekerheid hebben in hoeverre met recente ontwikkelingen rekening is gehouden. Het gaat dan bijvoorbeeld om het toepassen van verwachte loon- en prijsstijgingen en inzicht in het rentebeleid. De Programmabegroting 2018-2021 van de gemeente Valkenswaard is meerjarig reëel sluitend en voldoet aan de toezichtrichtlijnen van de provincie. Ontwikkeling lokale lastendruk In het coalitieprogramma staat beschreven dat de gemeentelijke woonlasten niet met meer dan de jaarlijkse inflatiecorrectie mogen stijgen. In de begroting 2018-2021 wordt aan deze voorwaarde voldaan. De berekening van de belastingdruk is gebaseerd op de som van afvalstoffenheffing voor een meerpersoonshuishouden, de gemiddelde waarde van de onroerende zaken (OZB) en de rioolheffing. De belastingverordeningen zijn verwerkt in de conceptbegroting 2018-2021. In de paragraaf Lokale heffingen treft u uitgebreide informatie aan. In onderstaande tabel wordt de woonlasten ontwikkeling weergegeven: Soort belasting of heffing 2015 2016 2017 2018 Gemiddelde woningwaarde 215.000 213.000 222.000 231.000 OZB (op basis van gemiddelde woningwaarde) 252 256 308 313 Afvalstoffenheffing 282 282 237 238 Rioolheffing 205 205 205 205 Belastingdruk per meerpersoonshuishouden 739 743 750 756 De stijging van de totale gemiddelde lokale heffingen blijven binnen de verwachte stijging van de inflatie. E. Wat gaan we er voor doen? -- F. Financiën -- G. Vervolgstappen Na vaststelling door de raad zal deze vóór 15 november 2017 aan Gedeputeerde Staten van de provincie Noord Brabant worden aangeboden. H. Communicatie - Het persbericht uitreiken na 19 september 2017 met feitelijke informatie over terinzagelegging van de stukken en de openbare behandeling van de begroting door de raad. Het persbericht wordt verzonden aan de pers en ook gepubliceerd op de website en gemeentepagina. Daarnaast wordt de begroting mondeling toegelicht tijdens het persgesprek. 4
- Het uitbrengen van twee themapagina s over de begroting in de Valkenswaards Weekblad op woensdag 15 november, mogelijk aangevuld met nieuwe digitale informatievoorziening. De gemeenteraadsfracties geven op deze pagina s hun visie op de begroting en de door hen gemaakte keuzes bij de behandeling en besluitvorming. Daarnaast bevat de pagina een algemene inleiding over de begroting en feitelijke informatie over vastgestelde tarieven. I. Bijlage(n) Geen. J. Ter inzage liggende stukken 1. Programmabegroting 2018-2021, inclusief paragrafen en bijlagen (kenmerk 306665); 2. Verordening op de heffing en invordering van onroerende-zaakbelastingen 2018 (kenmerk 303871); 3. Verordening op de heffing en invordering van leges in de gemeente Valkenswaard 2018, inclusief bijbehorende tarieventabel en bijlage legeskosten bouwwerken (kenmerk 305942); 4. Verordening op de heffing en invordering van afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 2018 (kenmerk 305268); 5. Verordening op de heffing en invordering van een rioolheffing 2018 (kenmerk 306654); 6. Verordening op de heffing en invordering van parkeerbelastingen 2018 (kenmerk 305518); 7. Verordening regelende de financiële verhoudingen tussen het Centrum voor Muziek en Dans en zijn leerlingen (kenmerk 306672); 8. Verordening Reclamebelasting Valkenswaard Centrum 2018; 9. Verordening op de heffing en de invordering van precariobelasting 2018. Burgemeester en wethouders van Valkenswaard, secretaris, burgemeester drs. R.F.W. van Eijck. drs. A.B.A.M. Ederveen. 5
De raad van de gemeente Valkenswaard; Gezien het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 19 september 2017, nummer 303077/306517; Gelet op artikel 189 Gemeentewet Gelet op de behandeling in de vergadering van de raadscommissie d.d. 10 oktober 2017; BESLUIT 1. De Programmabegroting 2018-2021, inclusief paragrafen en bijlagen vast te stellen, inclusief de investeringskredieten; 2. Verordening op de heffing en invordering van onroerende-zaakbelastingen 2018 vast te 3. Verordening op de heffing en invordering van leges in de gemeente Valkenswaard 2018, inclusief bijbehorende tarieventabel en bijlage legeskosten bouwwerken vast te 4. Verordening op de heffing en invordering van afvalstoffenheffing en reinigingsrechten 2018 vast te 5. Verordening op de heffing en invordering van een rioolheffing 2018 vast te 6. Verordening op de heffing en invordering van de parkeerbelastingen 2018 vast te 7. Verordening regelende de financiële verhoudingen tussen het Centrum voor Muziek en Dans en zijn leerlingen vast te 8. Verordening Reclamebelasting Valkenswaard Centrum 2018 vast te 9. Verordening op de heffing en de invordering van precariobelasting 2018 vast te 10. Instemmen met het instellen van een egalisatiereserve Maatschappelijk Vastgoed. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de gemeenteraad d.d. 2 november 2017. Kenmerk: 303077/ 306663 de griffier, de voorzitter, drs. C. Miedema drs. A.B.A.M. Ederveen 6