Rekeningschema. ML Webdesign :56:45 1 / 6. Datum:

Transcriptie

1 1 / Goodwill Afschrijving goodwill Aanloopkosten Afschrijving aanloopkst Gebouwen Afschrijving gebouwen Terreinen Verbouwingen Afschrijving verbouwingen Machines en installaties Afschrijving mach. & inst Inventaris en inrichting Afschrijving inv. & inr Computers Afschrijving computers Auto's Afschrijving Auto's Deelneming B.V. A Deelneming B.V. B Deelneming B.V. C Deelneming B.V. D Lening u/g de heer A Lening u/g de heer B Lening B.V. A Lening B.V. B Overige leningen u/g Overige effecten Eigen vermogen Privé opnamen Privé stortingen Winst lopend boekjaar Ingehouden Winst Onverdeelde Winst Pensioenvoorziening Stamrechtverplichting Voorz. latente belasting Voorziening onderhoud Hypotheek bedrijfspand Lening Bank Middellang krediet Bank Financiallease auto Lening B.V. C Lening B.V. D Lening o/g de heer A Lening o/g de heer B Overige leningen o/g Overige schulden lang Aandelen Obligaties Kas ABN AMRO Bank ING Bank Postbank Rabobank

2 2 / Rabobank Rabobank Spaarrekening VSB Bank Deposito Kruisposten Kruisposten Kas Kruisposten overboekingen Debiteuren binnenland Debiteuren Buitenland Factoring debiteuren Debiteuren vorig boekjaar Dubieuze debiteuren Voorziening debiteuren Waarborgsommen Rekening-courant B.V. A Rekening-courant B.V. B Te factureren omzet Te ontvangen rente Te ontvangen ziekengeld Te ontvangen provisie Vooruitbet. huisvestingskstn Vooruitbet. reclamekosten Vooruitbet. verzekering Vooruitbet. autokosten Vooruitbet. kantoorartikelen BTW Verkoop Hoog 19% BTW Verkoop Laag 6% BTW Inkoop Hoog 19% BTW Inkoop Laag 6% BTW autokostenverg. 12% BTW privegebruik auto 12% BTW Import Omzetbelasting betaald BTW kleine ondernemersregeling Crediteuren Crediteuren vorig boekjaar Nog te ontvangen fakturen Vennootschapsbelasting Loonheffing betaald Ingehouden loonheffing Bedrijfsvereniging bet Berekende premie BVG Pensioenpremie betaald Berekende pesioenpremie VUT premie betaald Berekende VUT premie Sociaal fonds betaald Berekende premie S. Fonds Aflossingsverplichtingen Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Te betalen accountantskstn Te betalen advieskosten Te betalen autokosten

3 3 / Te betalen autokosten Te betalen algemene kosten Te betalen personeelskosten Te betalen rente Te betalen huisvestingskstn Te betalen dividend Te betalen overige kosten Rekening-courant B.V. C Rekening-courant B.V. D Netto lonen en salarissen Pensioen verzekeringsmij Diverse schulden kort Vraagposten Dagboek beginbalans Dagboek beginbalans correcties Dagboek Memo Dagboek aarderen Kostenspreiding vorderingen Kostenspreiding schulden Verschillen rekening Onbekende betalingen Kruisposten Bet. onderweg BGC 2810 HV Facturen/goederen onderweg Correctierekening Voorraad aardering voorraden Voorziening incourante voorraad Bruto lonen Tantieme Gratificaties Overhevelingstoeslag Premiespaarregeling Loonheffing spaarregeling Mutatie voorz. vakantiegeld Mutatie voorz.vakantiedagen Ontvangen ziekengeld Doorberekende salarissen Bedrijfsvereniging Ingehouden bedrijfsveren VUT premie Ingehouden VUT premie Sociaal fonds Ingehouden sociaal fonds Pensioenpremie Ingehouden pensioenpremie Ziekteverzuimverzekering Ziektekostenverzekering Bijdrage ziektekostenverz Soc. lasten vakantiegeld Soc. lasten vakantiedagen Soc. lasten ontv. ziekeng Doorberekende soc. lasten Reiskostenverg. onbelast

4 4 / Reiskostenverg. onbelast Reiskostenverg. belast Vaste reiskostenverg. onbelast Vaste reiskostenverg. belast Vrijgestelde vergoedingen Studiekosten Kostenvergoeding Representatie vergoeding Uitzendburo en werken door derden 4260 HV Kantine en consumptie Diverse personeelskosten Afschr. kosten gebouwen Afschr. kosten verbouwing Afschr. kosten mach & ins Afschr. kosten inv. & inr Afschr. kosten computers Afschr. kosten auto's Res verkoop mat vaste act Afschr. kosten goodwill Afschr. kosten aanloopkst Huur bedrijfspand 4500 HV Servicekosten 4510 HV Gas water en electra Vaste lasten Onderhoud bedrijfspand 4540 HV Schoonmaakkosten 4550 HV Verzekering bedrijfspand Overige huisvestingskosten 4590 HV Leasekosten auto 4600 HV 4610 Brandstof auto 4610 HV Onderhoud auto 4620 HV Verzekering auto Motorrijtuigenbelasting Kilometervergoedingen Huur auto 4650 HV Boetes Boetes 0% aftrekbaar BTW privegebruik auto Bijdrage gebruik zakelijke auto Overige autokosten 4690 HV Reclamekosten 4700 HV Advertentiekosten 4710 HV Sponsoring Beurskosten 4720 HV Relatiegeschenken Reis- en verblijfkosten 4740 HV Reis- en verblijfk. 90% Voedsel en drank 90% Representatiekosten 4750 HV Representatiekosten 90% Credit-cardkosten Factoringkosten 4770 HV Kasverschillen Overige verkoopkosten 4790 HV 84000

5 5 / Overige verkoopkosten 4790 HV Verzending portikosten Vervoerskosten 4810 HV Overige distributiekosten 4890 HV Telefoon- en faxkosten Postzegels Contributies & abonnement 4910 HV Verzekering algemeen Kantoorartikelen 4930 HV Kleine aanschaf kantoor 4931 HV Vakliteratuur Accountantskosten 4940 HV Administratiekosten 4941 HV Loonadministratiekosten 4942 HV Juridische advieskosten 4943 HV Drukwerk & papier 4950 HV Branche-organisatiekosten Onderhoud machines en installaties 4970 HV Onderhoud inventaris en interieur 4971 HV Onderhoud computers 4972 HV Bankkosten Overige algemene kosten 4990 HV Bijzondere baten & lasten Kosten website 4992 HV 7000 Inkoop advertentie 17.5 % 7000 HV Inkoop advertentie 6% 7010 LV Inkoop art 7100 HV Inkoop ster 7200 HV Inkoop diensten 7300 HV Inkoop diensten 7400 HV Inkoop overige 7500 HV Commissie 7600 HV Mutatie eindvoorraad Algemene kosten voorraad Productiekosten voorraad Betalingskorting inkoop Prijsverschillen inkoop Omzet advertentie Hoog BTW 8000 HV Omzet advertentie 6% BTW 8010 LA Omzet art Hoog BTW 8100 HA Omzet ster Hoog BTW 8200 HA Omzet media Hoog BTW 8300 HA Omzet advies Hoog BTW 8400 HA Omzet diversen Hoog BTW 8600 HA Omzet diversen 6% BTW 8610 LA Omzet diversen 0% BTW Omzet naar kosten Hoog BTW 8680 HA Doorbelaste omzet naar kosten Kleine ondernemersregeling BTW Huuropbrengst Betalingskorting verkoop Korting verkoop Prijsverschillen verkoop Rente bate deposito

6 6 / Rente bate deposito Rente bate lening B.V Rente bate lening u/g Rente bate ABN AMRO Bank Rente bate ING Bank Rente bate Postbank Rente bate Rabobank Rente bate VSB Bank Rente bate aandeelhouder Rente bate belastingen Rente bate overige Rente last hypotheek pand Rente last lening bank Rente last m.lang krediet Rente last fin. lease auto Rente last lening B.V Rente last lening o/g Rente last ABN AMRO bank Rente last ING Bank Rente last Postbank Rente last Rabobank Rente last VSB Bank Rente last factormaatschappij Rente last aandeelhouder Rente last belastingen Rente last overige Opbrengst effecten Mutatie effecten Betalingsverschillen Afrondingsverschillen Gefactureerde administratiekosten 9400 HA Gefactureerde verzendkosten 9410 HA Resultaat boekjaar B.V. A Resultaat boekjaar B.V. B Resultaat boekjaar B.V. C Resultaat boekjaar B.V. D Vennootschapsbelastingen Belasting voorgaande jaren Buitengewone baten Belasting buiteng. baten Buitengewone lasten Belasting buiteng. lasten