Gjemaerischappelijke Regeling GEMEErBïfiiB

Transcriptie

1 Gjemaerischappelijke Regeling GEMEErBïfiiB Zuid-Nederland in liquidatie reg.nr.:... Ingek.: 0 2 Alg 2012 Afd.: Kopie: Aan ae leden van d Ï Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie luid-nederland in liquidatie Zierikzee, 1 augustus 2012 O-FIN/2012/356 O-FIN Onderwérp: Jaarrekening 2011, voorlopige realisatie 2012 en begroting 2013 GR-BAZN Geachte heer, mevrouw, Met dit bericht geven wij u nadere informatie over de jaarrekening 2011, de voorlopige realisatie 2012 en de begroting 2013 voor de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie (hierna te noemen GR-BAZN). Wij hebben accountantsbureau Witlox te Tilburg verzocht de jaarrekening voor de GR-BAZN te controleren. De verklaring van Witlox over de jaarrekening 2011 is ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid goedkeurend. De resultatenrekening over 2011 sluit met een negatief resultaat van in vergelijking met een negatief resultaat over 2010 van Voor 2011 was een verlies van begroot Het eigen vermogen per 31 december 2011 bedraagt t.o.v per ultimo U kunt, indien u dat wenst, een jaarrekening en de controleverklaring opvragen bij de ambtelijk secretaris van de GR-BAZN de heer Jan Linse. In hèt óverdrachtsjaar (2) is er van u een voorlopige bijdrage geïnd van e 1,80 per inwoner bedoeld om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te ontbinden. Dit bedrag 'is destijds door het toenmalige bestuur van de GR-BAZN, na ingewonnen advies bij de accountant, ingeschat op basis van redelijke aannames en veronderstellingen. Het bestuur verwachtte altijd met de oorspronkelijk van de deelnemers ontvangen bijdragen uit te kunnen komen. Voorwaarde was wel dat door de Stichting Bestuursonderwijs, de rechtsopvolger van de GR-BAZN, de verstrekte achtergestelde lening uiteindelijk geheel zou worden afgelost. Tot onze vreugde kunnen wij u mededelen dat het bestuur er in het afgelopen jaar in geslaagd is de Stichting Bestuursonderwijs te bewegen het resterend bedrag van de achtergestelde lening in 2011 geheel af te lossen. Hiermede is een eind gekomen aan de nog bestaande onzekerheid omtrent de aflossing. Dit betekent dat nu vaststaat dat de voormalige deelnemers geen risico meer lopen om naast bijdrage die in 2 is geïnd nog een extra bijdrage te moeten doen. Uit bijgevoegde realisatie tot en met juni 2012 kunt u opmaken dat wij verwachten dat de uiteindelijke realisatie over 2012 overeen zal komen met de begroting. De begroting 2013 vertoont een veel kleiner negatief resultaat dan de begroting Dit komt hoofdzakelijk door afnemende advocaatkosten en toenemende renteopbrengsten in verband met de aflossing van de achtergestelde lening. Indien wij binnen 8 weken na dagtekening van deze brief niets van u vernemen nemen wij aan dat u met de begroting 2013 en de jaarrekening 2011 kunt instemmen. Bestuur: Frederik Hendriklaan NZ Zierikzee Tel: Fax:

2 Wij vertrouwen u hiermee zo volledig mogelijk te hebben gemformeerd. Mocht^echter nog vragen en/of opmerkingen hebben dan kunt u uiteraard contact me on^opnemen^ Onze contactpersoon is de heer Jan Linse die bereikbaar is op onderstaand telefoonnummer. Hoogachtend, Het bestuur van de GR-BAZN, drs. M.F.A. van Diessen, J.S. de Regt, Voorzitter Secretaris Bestuur: Frederik Hendriklaan NZ Zierikzee Tel: Fax:011-M10125

3 Toelichting bij de realisatie t/m juni 2012 to.v. de begroting over het jaar 2012 RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d. Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. De rentebijschrijving van de vermogens- en de depositorekening vindt eenmaal per jaar na afloop van het kalenderjaar plaats. De venwachting is dat de uiteindelijke realisatie van de rente ongeveer 165% hoger zal zijn dan begroot (oorzaak algehele aflossing van de achtergestelde lening in 2011). OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten l De verwachting!is dat de uiteindelijke realisatie van doorberekende salariskosten van gedetacheerde docenten ongeveer 60% lager zullen zijn dan begroot (oorzaak 2 docenten met vervroegd pensioen). SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Omdat er minder detachering heeft plaatsgevonden dan was voorzien zullen de bruto lonen inclusief sociale lasten voor gedetacheerde docenten, evenals de doorberekende salariskosten ongeveer 60% lager zijn dan begroot. ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Accountants-, juridische en administratiekosten Tot en met juni bedragen de gerealiseerde kosten ongeveer 42% van het begrote bedrag. De venwachting is dat de uiteindelijke realisatie op het niveau van de begroting uitkomt..

4 REALISATIE T/M JUNI 2012 T.O.V. JAAR BEGROTING 2012 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S) " BATEN REALISATIE T/M JUNI 2012 JAAR BEGROTING 2012 RENTE OPBRENGStEN Rente spaarrekeningen e.d. TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN OVERIGE BATEN j Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN TOTAAL BATEN LASTEN! SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN i Gemiddeld aantal FTE's 2012 Overiqe personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten 0 0, ,4 Totaal overige personeelslasten 1. TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portokosten Accountants-, juridische en administratiekosten Kosten salarisadministratie Bank- en incassokosten TOTAAL ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT

5 Toelichting op de begroting voor 2013 RENTE OPBRENGSTEN Betreft rente van ide vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. OVERIGE BATEN Doorberekende salaris- en reiskosten van gedetacheerde docent bij de BAN over de periode 1 januari tot 1 maart SALARIS-EN PERSONEELSKOSTEN Het brutoloon inclusief sociale lasten over de periode 1 januari tot 1 maart 2013 met betrekking tot de gedetacheerde docent. ; Overiae personeelslasten Reis- en verblijfkosten Betreft reis- en Verblijfkosten van de gedetacheerde docent. Overiae personeelskosten Opgenomen voor onvoorziene kosten. ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Betreft kopieerkosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Portokosten r Portokosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Accountantskosten Betreft kosten van onze externe accountant. I Juridische en administratiekosten Betreft kosten \ voor externe adviseurs die gemaakt worden omdat er, afgezien van onze docent, geen eigen personeel is. Kosten salarisadministratie i Betreft kosten idie in rekening worden gebracht voor het verzorgen van onze salarisadministratie. Bankkosten Bankkosten m.b.t. onze rekeningen bij de ABN-AMRO. BESTUURSKOSTEN Betreft presentiegeld en reiskostenvergoeding van de bestuursleden alsmede de huur van de vergaderruimte.

6 BEGROTING 2013 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S) BATEN BEGROTING 2013 RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN TOTAAL BATEN LASTEN SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Gemiddeld aantal FTE's boekjaar ,3 Overige personeelslasten Reis- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten 50 Totaal overige personeelslasten TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN I ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portokosten Accountantskosten Juridische eri administratiekosten Kosten salarisadministratie Bankkosten TOTAAL ADMINISTRATIE/ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT BOEKJAAR