STICHTING VPTZ LEENDERT VRIEL ALMELO EN OMSTREKEN TE ALMELO JAARVERSLAG 2017

Transcriptie

1 STICHTING VPTZ LEENDERT VRIEL ALMELO EN OMSTREKEN TE ALMELO JAARVERSLAG 2017

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport 1 Algemeen 2 2 Resultaat 3 3 Financiële positie 4 4 Samenstellingsverklaring 5 Jaarrekening 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Vriezenveenseweg PV ALMELO Kenmerk Behandeld door Datum 2017/393 M. Klein 21 maart 2018 Onderwerp Jaarverslag 2017 Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2017 met betrekking tot de stichting. 1 ALGEMEEN 1.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van bestaan voornamelijk uit het geven van thuiszorg aan terminale patiënten. 1.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door de heer G.C.M. Vieleers (voorzitter), de heer P.H. de Joode (secretaris), de heer J.H.G. Smit (penningmeester), de heer S. Mumcu (lid) en mevrouw R. Bergsma (lid). 1.3 Kamer van Koophandel De onderneming is ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel Oost, Kantoor Enschede, onder nummer

5 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2017 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten , ,0 874 Lasten Personeelskosten , , Afschrijvingen 74 0, Huisvestingskosten 90 0, ,2-181 Kantoorkosten , ,1-31 Algemene kosten , , , , Resultaat , ,

6 3 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 4 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2017 van Stichting VPTZ Leendert Vriel Almelo en omstreken bestaande uit de balans per 31 december 2017 en de winst-en-verliesrekening over 2017 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Heerze+Nieland M. Nieland - 5 -

8 JAARREKENING 2017 ALMELO

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Vlottende activa Vorderingen (2) Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) TOTAAL ACTIVA Samenstellingsverklaring afgegeven - 7 -

10 31 december december 2016 PASSIVA Eigen vermogen (4) Stichtingsvermogen Kortlopende schulden (5) Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Samenstellingsverklaring afgegeven - 8 -

11 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten (6) Lasten Lonen en salarissen (7) Sociale lasten (8) Overige personeelskosten (9) Afschrijvingen materiële vaste activa 74 - Huisvestingskosten (10) Kantoorkosten (11) Algemene kosten (12) Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven - 9 -

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven

13 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten enerzijds, en anderzijds de lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Baten Onder de baten wordt verstaan de opbrengsten uit hoofde van in het verslagjaar ontvangen subsidies, donaties, rente en doorbelastingen inzake verleende diensten. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Samenstellingsverklaring afgegeven

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2017 Aanschaffingswaarde - Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -74 Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Rekening-courant Stg. Leendert Vriel Twente Samenstellingsverklaring afgegeven

15 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Nog te ontvangen subsidie Rente spaarrekening Voorschot Liquide middelen Rabobank NL32RABO Rabobank spaarrekening NL92RABO Samenstellingsverklaring afgegeven

16 PASSIVA 4. Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva Overlopende passiva Accountantskosten Nog te betalen studiekosten Bestemmingsreserve provinciale dag Overijssel Nog te betalen reiskosten Nog te betalen vergaderkosten Samenstellingsverklaring afgegeven

17 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Baten Opbrengsten Subsidie aandeel Stichting VPTZ Leendert Vriel Twente Ontvangen donaties Rente spaarrekening Doorbelaste trainingen Personeelskosten 7. Lonen en salarissen Bruto lonen Ontvangen ziekengelduitkeringen Doorbelaste personeelskosten De Koepel, Stichting VPTZ Leendert Vriel Twente Sociale lasten Premies sociale verzekeringswetten Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Reiskostenvergoedingen vrijwilligers Kantinekosten 7 - Opleidingskosten coördinatrices en vrijwilligers Overige kosten vrijwilligers Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 74 - Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Kantoorkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Telefoon Contributies en abonnementen Samenstellingsverklaring afgegeven

18 12. Algemene kosten 2017 Accountantskosten Notariskosten Bankkosten minus rente Vergaderkosten Overige algemene kosten Doorbelaste overige kosten De Koepel, Stichting VPTZ Leendert Vriel Twente Samenstellingsverklaring afgegeven