Collegevoorstel. Zaaknummer: Onderwerp: jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie 2013

Transcriptie

1 Onderwerp: jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie 2013 Collegevoorstel Zaaknummer: Feitelijke informatie Van de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie is de jaarrekening 2012, de voorlopige realisatie 2013 en de begroting 2014 ontvangen. Onder verwijzing naar het bijvoegde raadsvoorstel is het voorstel om daarmee in te stemmen en dit aan de raad ter besluitvorming voor te leggen. Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. 1

2 Onderwerp: jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie 2013 BESLUIT Het college van Heusden heeft in de vergadering van 12 november 2013 besloten: Zaaknummer: de raad voor te stellen in te stemmen met de jaarrekening 2012, de voorlopige realisatie 2013 en de begroting 2014 van de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie. namens het college van Heusden, de secretaris, mr. J.T.A.J. van der Ven 2

3 Onderwerp Jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie Raadsvoorstel Inleiding Van de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie is de jaarrekening 2012, de voorlopige realisatie 2013 en de begroting 2014 ontvangen. Feitelijke informatie In 2002 is de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland (GR-BAZN) gestopt met uitvoerende werkzaamheden en is de GR-BAZN in liquidatie gegaan. Om alle zaken op een juiste wijze te kunnen afhandelen en ook om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te kunnen ontbinden, is in 2002 door de aangesloten gemeenten een bedrag van 1,80 per inwoner betaald. Afwikkeling van de GR-BAZN is nog niet mogelijk omdat er nog steeds een mogelijkheid bestaat tot het ontstaan van wachtgeldverplichtingen voor één gedetacheerde medewerker. Deze verplichting kan ontstaan tot en met In de jaarrekening 2012 wordt aangegeven dat het bestuur voorziet dat er een einde gaat komen aan de huidige werkzaamheden van de GR en dat het bestuur zich in 2013 gaat beraden op de toekomstige positie van de GR. Jaarrekening 2012 In de jaarrekening 2012 wordt onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen verwezen naar het risico van ontstaan van wachtgeld waarvan de hoogte niet te bepalen is. De verwachting wordt daarbij uitgesproken dat eventuele rechten op wachtgeld binnen de reservepositie van de GR-BAZN kunnen worden opgevangen. De jaarrekening 2012 die nu ter instemming wordt aangeboden, sluit met een nadelig saldo van ,00. In de begroting 2012 was een nadelig saldo voorzien van ,00. Een iets positiever saldo dan verwacht. De jaarrekening 2012 is door Witlox Van den Boomen accountants NV uit Tilburg gecontroleerd en is voorzien van een controleverklaring, gedateerd 11 oktober Het nadelige saldo wordt afgedekt uit de middelen die nu nog beschikbaar zijn binnen de in liquidatie zijnde GR-BAZN. Er is na verwerking van het nadelige saldo nog een eigen vermogen beschikbaar van ,00. Voorlopige realisatie 2013 Het saldo van de in 2012 aangeboden begroting 2013 is ,00 nadelig. De voorlopige realisatie t/m augustus 2013 laat een tekort zien van ,00. In haar brief van 25 oktober 2013 geeft het bestuur aan dat de uiteindelijke realisatie over 2013 overeen zal komen met de begroting Begroting 2014 De nu aangeboden begroting over het jaar 2014 sluit met een nadelig saldo van ,00. De verbetering van het resultaat wordt met name veroorzaakt, door lagere juridische -en administratiekosten en een iets lagere renteopbrengst wat per saldo een positief effect heeft op het verwachte resultaat ten opzichte van Het nadelige saldo kan nog steeds worden opgevangen binnen het eigen vermogen van de GR- BAZN. Wel moet worden opgemerkt dat als in 2014 tot liquidatie kan worden overgegaan hiervoor (nog) geen budgetten zijn opgenomen. Afweging De jaarrekening 2012 is gerealiseerd binnen de begrote cijfers en voorzien van een goedkeurende controleverklaring. Een aanleiding om nader te reageren op de aangeboden jaarrekening 2012 van de GR- BAZN is er daarmee niet. De rapportage over de realisatiecijfers t/m augustus 2013 geeft vooralsnog geen reden tot een reactie. De uitgaven en inkomsten over het jaar 2013 lopen in de pas bij de begroting. Ook de begroting 2014 geeft geen aanleiding tot een reactie. 1

4 Onderwerp Jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie Inzet van Middelen Er zijn geen financiële en/of personele consequenties verbonden aan dit voorstel. Risico's De risico s die zijn benoemd in de jaarrekening 2012 moeten kunnen worden opgevangen binnen de bestaande reserves van de GR-BAZN. Voorgenomen besluit Wij stellen u voor bijgaand besluit vast te stellen. Het college van Heusden, de secretaris, de burgemeester, mr. J.T.A.J. van der Ven drs. J. Hamming 2

5 Onderwerp Jaarrekening 2012 en begroting 2014 BAZN in liquidatie De raad van Heusden in zijn openbare vergadering van 17 december 2013; gezien het voorstel van het college van 12 november 2013; gelet op de beraadslaging; b e s l u i t : in te stemmen met de jaarrekening 2012, de voorlopige realisatie 2013 en de begroting 2014 van de gemeenschappelijke regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie. de griffier, de voorzitter, mw. drs. E.J.M. de Graaf drs. J. Hamming 3

6 Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie Aan de leden van de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie Zierikzee, 2S oktober 2013 INGEKOMEN Z 5 OKT 2013 Gemeente Heusden Onderwerp: Jaarrekening 2012, voorlopige realisatie 2013 en begroting 2014 GR-BAZN Geachte heer, mevrouw, Met dit bericht geven wij u nadere informatie over de jaarrekening 2012, de voorlopige realisatie 2013 en de begroting 2014 voor de Gemeenschappelijke Regeling Bestuursacademie Zuid-Nederland in liquidatie (hierna te noemen GR-BAZN). Wij hebben accountantsbureau Witlox te Tilburg verzocht de jaarrekening voor de GR- BAZN te controleren. De verklaring van Witlox over de jaarrekening 2012 is ten aanzien van de getrouwheid en rechtmatigheid goedkeurend. De resultatenrekening over 2012 sluit met een negatief resultaat van in vergelijking met een negatief resultaat over 2011 van Voor 2012 was een verlies van begroot. Het eigen vermogen per 31 december 2012 bedraagt t.o.v, per ultimo U kunt, indien u dat wenst, een jaarrekening en de accountantsverklaring opvragen bij de ambtelijk secretaris van de GR-BAZN de heer Jan Linse. In het overdrachtsjaar (2002) is er van u een voorlopige bijdrage ge"ind van 1,80 per inwoner bedoeld om de GR-BAZN vrij van schulden en verplichtingen te ontbinden. Dit bedrag is destijds door het toenmalige bestuur van de GR-BAZN, na ingewonnen advies bij de accountant, ingeschat op basis van redelijke aannames en veronderstellingen. Het bestuur verwachtte altijd met de oorspronkelijk van de deelnemers ontvangen bijdragen uit te kunnen komen. Voorwaarde was wel dat door de 5tichting Bestuursonderwijs, de rechtsopvolger van de GR-BAZN, de verstrekte achtergestelde lening uiteindelijk geheel zou worden afgelost. Uit bijgevoegde realisatie tot en met augustus 2013 kunt u opmaken dat wij verwachten dat de uiteindelijke realisatie over 2013 overeen zal komen met de begroting. De begroting 2014 vertoont een veel kleiner negatief resultaat dan de begroting Dit komt hoofdzakelijk door afnemende advocaatkosten. Er ls geen rekening gehouden met kosten i.v.m. een mogelijke afwikkeling van de GR. Indien wij binnen 8 weken na dagtekening van deze brief niets van u vernemen nemen wij aan dat u met de begroting 2014 en de jaarrekening 2012 kunt instemmen. Wij vertrouwen u hiermee zo volledig mogelijk te hebben ge"informeerd. Mocht u echter nog vragen enjof opmerkingen hebben dan kunt u uiteraard contact met ons opnemen. Onze contactpersoon is de heer Jan Linse die bereikbaar is op onderstaand telefoon num mer. Hoogachtend, Het bestuur van de GR-BAZN, drs. M.F.A. van Diessen, J.5. de Regt, Voorzitter 5ecretaris Bestuur: Frederik Hendriklaan NZ Zierikzee Tel: Fax:

7 .r GEMEENSCHAPPELlJKE REGELING BESTUURSACADEMIEZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE Toelichting bij de realisatie tjm augustus 2013 t.o. v. de begroting over het jaar 2013 RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d. Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. De rentebijschrijving van de vermogensrekening vindt eenmaal per jaar na afloop van het kalenderjaar plaats. De verwachting is dat de uiteindelijke realisatie van de rente ongeveer lager zal zijn dan begroot (oorzaak een lager rentepercentage dan begroot). OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten De verwachting is dat de uiteindelijke realisatie van doorberekende salariskosten van gedetacheerde docenten ongeveer hoger zullen zijn dan begroot. Daar staat tegenover dat ook de totaal gerealiseerde salariskosten over hoger zullen zijn. SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Bruto lonen inclusief sociate lasten Omdat er meer detachering heeft plaatsgevonden dan was voorzien zutten de bruto lonen inclusief sociale lasten voor gedetacheerde docenten, evenats de doorberekende satariskosten ongeveer hoger zijn dan begroot. ADMINISTRATIEI Accountants-. ALGEMENE KOSTEN iurid ische en adm inistratiekosten Tot en met augustus bedragen de gerealiseerde kosten ongeveer 38% van het begrote bedrag. De verwachting is dat de uiteindelijke reatisatie op het niveau van de begroting uitkomt.

8 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LIQUIDATIE REALISATIE T/M AUGUSTUS 2013 T.O.V.lAARBEGROTING 2013 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'S) BATEN REALlSATIE T1M JAAR- AUGUSTUS 2013 BEGROTING 2013 RENTEOPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen e.d TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN OVERIGE BATEN Doorberekende salariskosten TOTAAL OVERIGE BATEN TOTAAL BATEN LASTEN SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN Gemiddeld aantal FTE's ,3 0,3 Bruto lonen rncluslef sociale lasten Overiqe oersoneelslasten Rels- en verblijfkosten personeel Overige personeelskosten 0 50 Totaal overige personeelslasten S0 TOTAAL SALARIS- EN PERSONEELSKOSTEN ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Portokosten Accountants-, juridische en administratiekosten Kosten salarisadministratie Bank- en incassokosten TOTAAL ADMINISTRATIEI ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT

9 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN LlQUIDATIE Toelichting op de begroting 2014 RENTE OPBRENGSTEN Betreft rente van de vermogens- en bonusrekening bij de ABN-AMRO. ADMINISTRA TIEI ALGEMENE KOSTEN Kantoorbenodigdheden en drukwerk Betreft kopieerkosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de GR-BAZN. Portokosten Portokosten t.b.v. het informeren van de deelnemers in de GR-BAZN. Accountantskosten Betreft kosten van onze externe accountant. Juridische en administratiekosten Betreft kosten voor externe adviseurs die gemaakt worden omdat er geen eigen personeel is. Bankkosten Bankkosten m.b.t. onze rekeningen bij de ABN-AMRO. BESTUURSKOSTEN Betreft presentiegeld en reiskostenvergoeding van de bestuursleden.

10 GEMEENSCHAPPELlJKE REGELlNG BESTUURSACADEMIE ZUID-NEDERLAND IN L1QUIDATIE BEGROTING 2014 (ALLE BEDRAGEN IN EURO'5) BATEN BEGROTING 2014 RENTE OPBRENGSTEN Rente spaarrekeningen TOTAAL RENTE OPBRENGSTEN TOTAAL BATEN LASTEN ADMINISTRATIE/ Kantoorbenodigdheden Portokosten Accou ntantskosten ALGEMENE KOSTEN en drukwerk Juridische Bankkosten en administratiekosten TOTAAL ADMINISTRATIE/ ALGEMENE KOSTEN BESTUURSKOSTEN TOTAAL LASTEN RESULTAAT BOEKJAAR

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27