Financieel overzicht 2012 afwikkeling liquidatie van de. STREEKRAAD OOST-GRONINGEN i.l.

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Financieel overzicht 2012 afwikkeling liquidatie van de. STREEKRAAD OOST-GRONINGEN i.l."

Sonja ten Hart
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Financieel overzicht 2012 afwikkeling liquidatie van de STREEKRAAD OOST-GRONINGEN i.l. Financieel overzicht 2012 mei 2013

2 Inhoudsopgave 1. Algemeen 2 2. Voortgang aangegane verplichtingen liquidatieplan 3 3. Geen accountantscontrole toegepast 3 4. Balans per 31 december Toelichting op de balans per 31 december Programmarekening over Opstellers: JWK / ECBS / JH Financieel overzicht mei 2013

3 1. Algemeen Het jaar 2012 staat in het teken van de liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Streekraad Oost-Groningen. De voortgang van de afwikkeling heeft voor het grootste deel haar beslag gekregen. De grootste verplichtingen aan derden zijn in 2012 afgewikkeld. Een verplichting voortvloeiend uit de overname van een tweetal medewerkers door De Kompanjie is in 2013 afgewikkeld. Aangegane verplichtingen in Het dagelijkse bestuur van de SOG i.l. heeft gemeend om in de lijn van de doelstelling van de GR een drietal projecten te financieren uit het liquidatieoverschot. Totaal voor een bedrag van ,-. De raden van de deelnemende gemeenten hebben kenbaar gemaakt deze handelswijze ten sterkste af te keuren, respectievelijk te betreuren. Gezien het specifieke karakter van de bestedingen heeft men uiteindelijk wel ingestemd met de financiële verantwoording. Het bestuur van de SOG i.l heeft begrip voor de kritische opstelling van de gemeenteraden en heeft bij monde van haar vertegenwoordigers spijt betuigd over deze gang van zaken. Zoals u uit het voorliggende stuk kunt lezen ligt de financiële afwikkeling nu geheel in de lijn van de afspraken en is er eind 2012 sprake van een reservebedrag van euro. Voortgang OGD De kosten die samenhangen met de reguliere OGD-activiteiten worden zoals afgesproken integraal aan de afnemende gemeenten in rekening gebracht. De kosten die voortvloeien uit de tijdelijke managementondersteuning en advisering worden gedekt uit de eerder goedgekeurde post van ,- In 2013 worden alle kosten die samenhangen met de OGD-activiteiten integraal doorbelast aan de deelnemende gemeenten. Begin 2013 waren er nog drie medewerkers van de Streekraad werkzaam voor OGD. Eén medewerker heeft inmiddels -per 1 mei jl.- een aanstelling aanvaard bij De Kompanjie. De overige twee zullen overgaan naar de nieuwe organisatie GRID conform het principe mens volgt werk. Aan een adequaat inpassingsmodel bij de overgang wordt momenteel gewerkt. Programmarekening Ten laste van de reguliere programmarekening komen enkel en alleen kosten die samenhangen met de liquidatie. De dekking van deze lasten wordt gerealiseerd door de eerder gevormde voorziening liquidatiekosten. Financieel overzicht mei 2013

4 2. Voortgang aangegane verplichtingen liquidatieplan Zoals uit de balans en de toelichting daarop blijkt bedraagt het saldo van de voorziening aangegane verplichtingen liquidatieplan per 31 december ,-. Dit saldo is de resultante van aangegane verplichtingen voor een bedrag van ,- en gedane uitgaven t/m 31 december 2012 van ,-. Begin mei 2013 bedraagt het saldo van de voorziening ,-, bestaande uit aangegane verplichtingen ad ,- en gedane uitgaven ad ,-. Op basis van de nu bekende gegevens en inschattingen is het saldo van de voorziening voldoende om te kunnen voldoen aan de resterende verplichtingen. Hiervan kan het volgende overzicht worden gegeven: Kosten 62-plussers Verwerking archief Opstellen en controle liquidatieverslag Juridische bijstand Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten Onvoorzien Totaal Geen accountantscontrole toegepast Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden op dit financieel overzicht. De afronding van de liquidatie vindt naar verwachting in de 2 e helft van De accountantscontrole zal worden uitgevoerd over de periode 2012 t/m einddatum afwikkeling liquidatie Eén en ander is afgestemd met onze accountant Deloitte. Veendam, 14 mei 2013 J.W. Kok Directeur/secretaris Financieel overzicht mei 2013

5 Activa 4. Balans per 31 december Vlottende activa Uitzettingen met een typische looptijd korter dan een jaar Liquide middelen Bank Totaal Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Voorzieningen Aangegane verplichtingen liquidatieplan Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige schulden Overlopende passiva Totaal Financieel overzicht mei 2013

6 5. Toelichting op de balans per 31 december 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Liquidatie De gemeenschappelijke regeling is in liquidatie. Dit heeft niet geleid tot aanpassing van de waarderingsgrondslagen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts in acht genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uithoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Financieel overzicht mei 2013

7 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor samenwerkingsverbanden is met ingang van 1 januari 2003 het BTW-compensatiefonds van toepassing. Dit betekent dat de betaalde voorbelasting over 2012 ad ,01 is doorgeschoven naar de deelnemende gemeenten. NB OGD activiteiten De SOG treedt in een aantal specifieke situaties m.b.t. inkoopvoordelen e.d. als contractpartner op t.b.v. OGD-activiteiten. Overigens is alles herleidbaar naar de individuele gemeenten. Hard- en software staan derhalve niet op de balans van de SOG. Financieel overzicht mei 2013

8 Toelichting activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Vorderingen op openbare lichamen Div. gemeenten (Oost-Groningen Digitaal) Gemeente Stadskanaal ABN-AMRO (rente) Totaal vorderingen per Liquide middelen Liquide middelen Streekraad incl. Volkshuisvesting Private Banking Spaarrekening Streekraad bankrekening Totaal liquide middelen Streekraad Toelichting passiva Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per Onttrekkingen (DB-besluit d.d. 21 maart 2012) - Itract, bijdrage voor gemeente Oldambt OGD, kosten management (excl. outplacement) Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten Saldo per Financieel overzicht mei 2013

9 Voorzieningen Aangegane verplichtingen liquidatieplan De volgende verplichtingen op basis van het liquidatieplan, vastgesteld door het Algemeen Bestuur d.d. 14 juli 2011, respectievelijk door het Dagelijks Bestuur d.d. 21 maart 2012, zijn ultimo 2012 nog actueel: Begroot Uitgaven t/m 2012 Lopende regeling voor oud-personeel (50%) Kosten 62-plussers (t/m maart 2012) Regeling gemeente Oldambt (loonkosten 2 medewerkers) Regeling gemeente Veendam (loonkosten 2 medewerkers) *) Verwerking archief Opstellen en controle jaarrekening Juridische bijstand Onvoorzien opstellen en controle jaarrekening directie bestuurskosten telefoon-, porto- en kopieerkosten computerbenodigdheden abonnementen salarisadministratie overige kosten diverse inkomsten project Taxiplus project Energie in Oost-Groningen bankkosten 45 - rente Itract, bijdrage voor gemeente Oldambt OGD, kosten management (excl. outplacement) Woon- en leefbaarheidsbasisplan, ontwikkelingskosten Saldo per *) In 2013 zijn nota s ontvangen voor een bedrag van Financieel overzicht mei 2013

10 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar Overige Schulden op korte termijn Belastingdienst (loonheffing) ABP Anser Groep KAW architecten en adviseurs Kema Mone Sale Diverse crediteuren Diverse crediteuren OGD Totaal Overlopende passiva Accountants- en administratiekosten Totaal Financieel overzicht mei 2013

11 6. Programmarekening over 2012 Omschrijving Lasten rekening 2012 rekening 2011 Personeelskosten Streekraad, incl. milieu- en Vhv-samenwerking Overige personeelskosten Organisatiekosten Aangegane verplichtingen liquidatieplan Milieusamenwerking Projecten: Specifieke projecten overige projecten Totaal Baten Gemeenten (alg. bijdrage) Milieusamenwerking Projecten: - Specifiek project (Oost-Groningen Digitaal) Specifiek project (Woonplan Oost-Groningen) Diverse inkomsten Totaal Algemene dekkingsmiddelen: Saldo financieringsfunctie (rente) Resultaat voor bestemming nadelig Onttrekking reserves Resultaat na bestemming nadelig Financieel overzicht mei 2013

Vergelijkbare documenten

afwikkeling liquidatie

Financieel overzicht 2013 i.v.m. afwikkeling liquidatie van de STREEKRAAD OOST-GRONINGEN i.l. Deiojtte Accountants v. Voor identificatjedoel.d Behorend bij COntro;everkjarjn, u.u Opstellers: JWK ECBS 1H