STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION

Transcriptie

1 CONCEPT VIII. JAARREKENING 2011 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION Inhoudsopgave * Algemene Toelichting blz. 1 * Balans per blz. 2 * Staat van Baten en Lasten over 2011 blz. 3 * Kasstroomoverzicht blz. 4 *Toelichting op de Balans per blz. 5 * Toelichting op de Staat van Baten en Lasten over 2011 blz. 6 * Overige gegevens blz. 9 * Toelichting verdeling uitvoeringskosten blz

2 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Algemene toelichting Doelstelling van de Stichting Dutch Dental Care Foundation De Stichting statutair gevestigd te 's-gravenhage, is opgericht op 28 februari De Stichting stelt zich ten doel het leveren van curatieve, preventieve tandheelkundige hulp in ontwikkelingslanden en zo mogelijk onderwijs voor tandheelkundige medewerkers te realiseren op rationele wijze en met eenvoudige middelen, zomede de tandheelkundige zorg te verbeteren in ontwikkelingslanden in de ruimste zin van het woord. Richtlijn 650 Fondsenwervende Instellingen. De jaarrekening van de Stichting is opgesteld overeenkomstig de voorschriften van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 650, "Fondsenwervende Instellingen" herzien Januari Het doel van deze jaarrekening is het verschaffen van inzicht in de financiele positie van de Stichting. Waarderingsgrondslagen De grondslagen van de waardering van de activa en de passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voorzover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen zijn opgenomen voor de nominale waarde, waarbij indien noodzakelijk een voorziening voor het risico van oninbare vorderingen in mindering is gebracht. Voor zover niet anders vermeld worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Verliezen worden genomen in het jaar dat zij voorzienbaar zijn. Giften worden verantwoord in het jaar van ontvangst. Bijdragen uit hoofde van acties door derden worden opgenomen in het jaar van toezegging, tenzij onzekerheid bestaat omtrent de toezegging. Valuta In de balans per 31 december 2011 zijn bedragen in Kenia Shillings omgerekend tegen de vaste interne verrekenkoers van 1 = 100 Ksh Kasstroomoverzicht. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. blz.1 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 BALANS PER (voor resultaatbestemming)

3 ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen (1) Bank-en spaartegoeden (2) Totaal activa PASSIVA Reserves en fondsen (3) Reserves Algemene reserve Saldo resultaat Fondsen Bestemmingsfonds ondersteuning reiskosten Kortlopende schulden (4) Crediteuren - - Overlopende passiva Overige Kortlopende Schulden Totaal passiva blz.2 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2011 BATEN LASTEN Realisatie Begroot Realisatie Baten uit eigen fondsenwerving (5) Rente baten en baten uit beleggingen (6) Overige baten (7) Som der baten Besteed aan doelstelling (8) Werving baten (9)

4 Kosten eigen organisatie (10) Som der lasten Resultaat blz.3 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 KASSTROOMOVERZICHT Realisatie Realisatie Kasstroom uit exploitatie Baten uit eigen fondsenwerving (5) Rente baten en baten uit beleggingen (6) Overige baten (7) Kosten eigen organisatie (10) Mutatie overlopende passiva Kasstroom uit operationle activiteiten Besteed aan doelstelling (8) Werving baten (9) Mutatie vorderingen Mutatie overige kortlopende schulden

5 Mutatie liquide middelen blz.4 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Toelichting op de balans per 31 december 2011 ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 1. Overige vorderingen Nog te ontvangen donaties Bank-en spaartegoeden ABN-Amrobank NV ABN-Amrobank NV ABN-Amrobank NV KCB (bank in Kenia) Kleine kas Kampen Kas (Kenia) PASSIVA Algemene Reserve 3. Reserves en fondsen januari

6 Dotatie - Aanwending Exploitatie resultaat december Kortlopende schulden Overlopende passiva: Nog te betalen kosten Overige schulden: Overige schulden Vooruitontvangen bedragen deelnemers kampen blz.5 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2011 Begroot Realisatie Realisatie BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Donaties Sponsoring Charity Totaal eigen fondsenwerving Rente baten en baten uit beleggingen Rente baten Baten uit beleggingen Totaal rente baten en baten uit beleggingen 7. Overige Baten Inkomsten Kliniek Totaal overige Baten Met ingang van het boekjaar 2011 is de Staat van Baten en Lasten ingedeeld conform het model 2 uit de Richtlijn 650. Gelet op deze presentatiewijziging zijn de vergelijkende cijfers over het jaar 2010 ook aangepast. De Stichting heeft haar inkomsten uit eigen fondsenwerving in 2011 hoofdzakelijk uit donaties en sponsoring verkregen. Beide inkomstenbronnen hebben vrijwel eenzelfde bijdrage geleverd als vorig jaar. De bijdragen die zijn ontvangen van sponsors betreffen bijdragen waar geen tegenprestatie tegenover staat. Ten opzichte van 2010 zijn de totale baten uit eigen fondsenwerving ca. 15% lager uitgekomen. Dit is vrijwel uitsluitend veroorzaakt door het feit dat in 2011 conform de begroting geen charity evenement is georganiseerd. Wegens de zwakke Kenia Shilling in 2011 t.o.v. de Euro is een fors positief koersresultaat gerealiseerd. Daarnaast heeft het opgebouwde saldo op de spaarrekening gezorgd voor rente baten van Ook de kliniek Ukunda heeft in 2011 weer een goed jaar achter de rug en daamee een positieve bijdrage geleverd aan de beschikbare middelen voor de doelstelling.

7 blz. 6 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2011 (vervolg) Begroot Realisatie Realisatie LASTEN Besteed aan doelstelling Kampen Keuken Apparatuur Verbruiksmateriaal Werkkleding Vliegkosten Verblijf hotel Ongedekte reiskosten bestuursleden Huur taxi busjes Onvoorzien Kosten vervoer Voor de Kampen is in % minder uitgegeven dan in 2010 (ca ). De hotelkosten zijn hierbij de belagrijkste positieve factor geweest met een daling van ca Het feit dat DDC met ingang van 2011 zelf over de tarieven met het hotel heeft onderhandeld heeft hierbij een belangrijke rol gespeeld. Hier staat tegenover dat de vliegtuigtickets wegens hogere tarieven en toeslagen hoger zijn uitgevalen. Deze negatieve ontwikkeling is vrijwel gecompenseerd door de lagere uitgaven (ca ) aan apparatuur zoals ook in de begroting was voorzien. De post onvoorzien is ca hoger uitgevallen en de kosten van vervoer ca Deze hogere kosten zijn voornamelijk veroorzaakt door het extreem slechte weer tijdens de najaarkampen en het feit dat er in 2011 een container vanuit Nederland is verzonden met appaaratuur en materialen voor de kampen en klinieken. Kliniek Ukunda Materiaal Verbruiksmateriaal Salariskosten Kenia Onderhoud gebouw License fee Onvoorzien Kliniek Mwasambeni Verbruiksmateriaal Renovatie Onvoorzien Dispensory Majoreni Renovatie Apparatuur Totale kosten doelstelling De uitvoeringskosten van de de eigen organisatie zijn voor 95% aan de directe missiekosten (94% in 2010) toegerekend.van de totale baten is 88% besteed aan de directe missiekosten (82% in 2010) blz.7 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011

8 Toelichting op de Staat van Baten Lasten 2011 (vervolg) Begroot Realisatie Realisatie LASTEN Werving Baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beleggingen Kosten eigen organisatie Drukwerk Kantoorbenodigdheden Contributies en bijdragen Porti Oprichtingskosten Accountantskosten Verzekeringen Automatisering Algemene kosten De kosten van de eigen organisatie zijn in % hoger uitgevallen dan in Deze kosten stijging is voor het belangrijkste deel toe te schrijven aan de voorziene uitgaven aan briefpapier en enveloppen. De afwijkingen in de overige posten heffen elkaar vrijwel op. Den Haag, Dutch Dental Care Foundation Het Bestuur: J.Stellingsma A.E.Kraaienhagen-Oostinga H.G.Schäffer R.P.Snoep B.W.Donk N.J.Jonker M. Santema blz.8 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Overige gegevens Deskundigen onderzoek In artikel 10 lid 3 van de Statuten is bepaald dat het bestuur alvorens tot vaststelling van balans en staat van baten en lasten over te gaan, deze stukken kan doen onderzoeken door een door hem aan te wijzen accountant, als bedoeld in artikel 2:393 lid 1 Burgerlijk wetboek. Deze deskundige brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan het bestuur en legt daaromtrent een verklaring af. Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 Het bestuur stelt voor om het resultaat van het boekjaar 2011 als volgt te bestemmen: Resultaat voor dotatie en aanwending Dotatie Fonds ondersteuning reiskosten Dotatie reserve Kliniek Ukunda Aanwending Fonds ondersteuning reiskosten Resultaat na dotatie en aanwending 2.958

9 Dit voorstel leidt tot het volgende verloopstaatje van het vastgelegd vermogen: Vastgelegd vermogen Algemene Fonds Reserve Eigen onder- Fonds Reserve steuning Kliniek Vermogen reiskosten Ukunda Eigen vermogen 1 januari Dotatie Aanwending Exploitatie resultaat december blz.9 STICHTING DUTCH DENTAL CARE FOUNDATION JAARREKENING 2011 Toelichting verdeling uitvoeringskosten Specificatie en verdeling kosten naar bestemming Bestemming Doelstellingen Werving Beheer & Totaal baten Administratie 2011 Directe Kosten Kampen Kliniek Kliniek Dispensory Ukunda Mwasambeni Majoreni Directe kosten projecten Uitvoeringskosten: Bankkosten Charity 0 0 Kantoor en algemene kosten Totaal Het percentage besteed aan de doelstelling 2011 t.o.v. de som van de baten 2011 bedraagt 88% ( 2010: 82%) Het percentage besteed aan de doelstelling 2011 t.o.v. de som der lasten 2011bedraagt 95% (2010: 94%)

10

11

12

13

14

15

16

17

18 Begroot Totaal