Stichting Kinderhulp Ghana Rijssen. Concept Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Stichting Kinderhulp Ghana Rijssen Concept Jaarrekening 2013

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag 1 Financiële positie 3 Concept Jaarrekening 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over

3 1 Financiële positie Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Geen accountantscontrole toegepast

4 Concept Jaarrekening

5 1 Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) 31 december december 2012 Activa Vaste activa Financiële vaste activa (1) Overige vorderingen Vlottende activa Vorderingen (2) Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen (3)

6 concept 31 december december 2012 Passiva Stichtingskapitaal (4) Algemene reserve Bestemmingsreserves Langlopende schulden (5) Onderhandse leningen Kortlopende schulden (6) Onderhandse leningen Crediteuren Overlopende passiva Geen accountantscontrole toegepast

7 2 Staat van baten en lasten over 2013 Baten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Baten uit fondsverwerving (7) Lasten Besteed aan de doelstellingen Beheer en administratie Overige bedrijfslasten (8) Rentelasten en soortgelijke lasten (9) Saldo Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserves Geen accountantscontrole toegepast

8 3 Kasstroomoverzicht 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo staat van baten en lasten: Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit stichtingsoperaties Rentelasten Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Toename overige vorderingen Opgenomen onderhandse leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december Geen accountantscontrole toegepast

9 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen In 2013 is besteed aan indirecte(algemene) kosten, in 2012 was dit 3.766,-. In percentage uitgedrukt is in 2013 een percentage van 95% besteed aan directe ontwikkelingshulp, in 2012 was dit 94%. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt volgens de "Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen". Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen De ontvangsten en uitgaven worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Voor de giften die niet bestemd zijn en waarvoor geen overeenkomst is afgesloten is dit het moment waarop de giften ontvangen worden. Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Lasten algemeen De personeelskosten en andere kosten worden toegerekend aan de bestedingen in het kader van de doelstelling, de kosten van werving van baten aan de beheerkosten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan Geen accountantscontrole toegepast

10 Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden Geen accountantscontrole toegepast

11 5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa 1. Financiële vaste activa Overige vorderingen Lening Heart for Children Ghana Vlottende activa 2. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen onderwijs - 80 Vooruitbetaalde bedragen weeshuis Vooruitbetaalde bedragen opvang zwerfkinderen Liquide middelen Rabobank Rabobank Gelden onderweg Geen accountantscontrole toegepast

12 Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Algemene reserve Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Opvang weeskinderen Bestemmingsreserve Zorg voor moeder en kind Bestemmingsreserve Opvang weeskinderen Stand per 1 januari - - Resultaatbestemming Stand per 31 december Bestemmingsreserve Zorg voor moeder en kind Stand per 1 januari Resultaatbestemming Stand per 31 december Langlopende schulden Onderhandse leningen Lening J.J.G. Voortman Lening L.Nieuwenhuis Geen accountantscontrole toegepast

13 6. Kortlopende schulden Onderhandse leningen Lening Wim Hammink Het rentepercentage van de lening bedraagt 4%. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. Overlopende passiva Vooruitontvangen gelden Geen accountantscontrole toegepast

14 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over Baten uit fondsverwerving Realisatie 2013 Realisatie 2012 Ontvangsten Algemeen Ontvangsten Onderwijs Ontvangsten Watervoorziening Ontvangsten Zorg voor moeder en kind Ontvangsten Opvang weeskinderen Ontvangsten Zwerfkinderen Besteed aan de doelstellingen Afdrachten Algemeen Afdrachten Onderwijs Afdrachten Watervoorziening Afdrachten Zorg voor moeder en kind Afdrachten Opvang weeskinderen Afdrachten Zwerfkinderen Afdrachten Bamboe Overige bedrijfslasten Verkooplasten Algemene lasten Verkooplasten Representatiekosten - 90 Reclamekosten Kosten eigen fondsenwerving Algemene lasten Kosten eigen fondsenwerving Automatiseringskosten Verzekeringen Porti Overige algemene lasten Geen accountantscontrole toegepast

15 Financiële baten en lasten 9. Rentelasten en soortgelijke lasten Realisatie 2013 Realisatie 2012 Bankkosten bankier Rente leningen Geen accountantscontrole toegepast