VAN REE ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "VAN REE ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs"

Nathalie van den Pol
5 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht Algemeen Resultaten Financiële positie Bestuursverslag Bestuursverslag Jaarrekening Balans per 31 december 2015 Staat van baten en lasten over 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens Resultaatbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Bijlagen

2 VAN REE ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Stichting Fonds Architectenbureaus T.a.v. de heer H.A. de Graaff Jollemanhof GW Amsterdam Sitiopark PP Doorn Postbus AG Doorn T (0343) F (0343) doorn@vanreeacc.nl KvK nr Doorn, 30 juni 2016 Geacht bestuur, Opdracht Hierbij ontvangt u het accountantsrapport over het boekjaar 2015, waarin opgenomen dejaarrekening van Stichting Fonds Architectenbureaus. Op grond van de door u verstrekte opdracht en op basis van de door ons verrichte werkzaamheden kunnen wij bij de jaarrekening 2015 een goedkeurende controleverklaring afgeven. Deze verklaring is opgenomen onder de overige gegevens. Resultaten Resultatenoverzicht Baten Realisatie Begroting Realisatie Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der bedrijfslasten Resultaat Van Ree Accountants is een handelsnaam van Van Ree Accountants en Belastingadviseurs BV. Op al onze diensten zijn de SRA-Algemene voonvaarden van toepassing die gedeponeerd zijn onder nummer 4048K96 bij de ICamer van Koophandel te Utrecht. Op verzoek worden deze kosteloos toegezonden.

3 Stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE 'ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs Financiële positie Verkorte opstelling balans % % Activa Vorderingen Liquide middelen Passiva Stichtingsvermogen Kortlopende schulden ,0 89, ,2 74, , , ,3 37, ,3 33, , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Uquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Wij vertrouwen erop u van dienst te zijn geweest en zijn tot nadere toelichting gaarne bereid. Hoogachtend, Van Ree Accountants drs. A.H.J. Kraaij Registeraccountant

4 Stichting Fonds Architectenbureaus Bestuursverslag Bestuursverslag Het bestuursverslag is beschikbaar op de website van Stichting Fonds Architectenbureaus:

5 Jaarrekening

6 Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) 31 december december 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal

7 31 december december 2014 PASSIVA Stichtingsvermogen Bestemmingsreserve Overige reserves Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva Totaal

8 Staat van baten en lasten over 2015 Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Overige baten (Syntrus) Lasten Personeelskosten Overige personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der bedrijfslasten Resultaat Resultaatbestemming Overige reserves Realisatie Begroting Realisatie

9 Stichting Fonds Architectenbureaus Kasstroomoverzicht over 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Veranderingen in werl<l<apitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen langlopende schulden Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar

10 Stichting Fonds Architectenbureaus Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld conform de grondslagen zoals opgenomen in Richtlijnen voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonder-winststreven. De waardenng van activa en passiva vindt plaats op basis van histonsche kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Resu Itaatbepali ng Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige baten (Syntrus) Voor de onder de overige baten opgenomen bijdragen van werkgevers is sprake van een specifieke grondslag. De pensioenfondsbeheerder Syntrus Achmea verstrekt periodiek een opgave gebaseerd op de door de werkgevers opgegeven bijdragen. De bij het opstellen van de jaarrekening laatst bekende opgave van Syntrus Achmea is de basis voor de omzet bijdragen werkgevers. Door nagekomen opgaven van werkgevers komen naverrekeningen over voorgaande jaren voor Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

11 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenen 331 Overige Bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Voorziening bijdragen werkgevers via Syntrus Achmea Ministerie van SZW Vooruitbetaalde kosten Rente bank/syntrus Achmea Rekening-courant BNA Diversen Liquide middelen ABN AMRO Bank, direct kwartaal sparen Staalbankiers, rekening Achmea ABN AMRO Bank, bestuurrekening ING Bank, rekening-courant

12 Passiva Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Bestemmingsreserve ondersteuning opzet sociaal jaarboek Stand per 1 januari Mutaties Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Uit resultaatbestemming Stand per 31 december , Vooruitlopend op het in 2015 door het bestuur te nemen besluit is de algemene reserve omgevormd tot een risicoreserve. De onderbouwing is onderdeel van dit besluit. 11

13 Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Overige schulden Inhuur medewerkers Accountantskosten 3, Reservering vakantiegeld Diversen Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidiegelden Sectorplan

14 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Overheidsbijdragen en -subsidies Financiële baten Overige baten (Syntrus) Realisatie Begroting Realisatie Overheidsbijdragen en -subsidies ESF-E2 Sectorplan Dit betreft een subsidie verkregen van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor ESF- E2 project. De subsidie is definitief vastgesteld. Financiële baten Rente Overige baten (Syntrus) Bijdragen werkgevers Bijdragen werkgevers (correcties voorgaande jaren) Voorziening oninbaarheid bijdragen werkgevers Diverse baten Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenlasten

15 Lonen en salarissen Brutosalarissen Inhuur medewerkers Inhuur medewerkers CAOP Doorberekende lonen en salanssen t.b.v. projecten Realisatie Begroting Realisatie Een deel van de kosten van ingehuurde medewerkers is, voor zover dat mogelijk was, rechtstreeks toegerekend aan de projecten. Gemiddeld aantal werknemers Gemiddelde aantal werknemers (uitgedrukt in fulltime dienstverbanden) Sociale lasten en pensioenlasten Sociale lasten Pensioenpremies Ziekteverzuimverzekering Realisatie Begroting Realisatie Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk Studie- en opleidingskosten Salarisadministratie Arbodienst Personeelsfeesten Accountants- en advieskosten Accountants- en administratiekosten

16 Stichting Fonds Architectenbureaus Secretariaatskosten Huur en energie Automatisering en website Diversen Vakliteratuur Kantoorbenodigdheden Telefoon Porti Personeelskosten BNA Webdesign en ICT-kosten Realisatie Begroting Realisatie Vergader- en bestuurskosten Bestuurskosten Vacatiegelden Reis- en verblijfkosten Overige Algemene kosten Administratiekosten Syntrus Achmea Overige algemene kosten Projectlasten Project ESF-E2 Sectorplan Geschillencommissie Modernisering CAO Protocol nieuwe pensioenregeling Communicatie Arbo-projecten Kerstpakkettenonderzoek Functiehandboek Sociaal jaarverslag Subsidies Subsidie branche vergelijkend onderzoek (bvo)

17 Stichting Fonds Architectenbureaus Analyse verschil realisatie en begroting Realisatie Begroting Mutatie Baten Personeelskosten Accountants- en advieskosten Secretariaatskosten Vergader- en bestuurskosten Algemene kosten Projectlasten Subsidies Som der bedrijfslasten Resultaat

18 Overige gegevens 17

19 Resultaatbestemming Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening is het resultaat van 2015 reeds verwerkt in de jaarrekening van de stichting. 18

Vergelijkbare documenten

stichting Fonds Architectenbureaus Jollemanhof GW Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016

stichting Fonds Architectenbureaus Jollemanhof 14 1019 GW Amsterdam Rapport inzake de jaarrekening 2016 stichting Fonds Architectenbureaus VAN REE ^ ACCOUNTANTS registeraccountants en belastingadviseurs