Stichting AAS T.a.v. het bestuur Leemakkers PS SCHIPBORG. Jaarrekening 2014/2015

Transcriptie

1 Stichting AAS T.a.v. het bestuur Leemakkers PS SCHIPBORG Jaarrekening 2014/2015

2 Stichting AAS T.a.v. het bestuur Leemakkers PS SCHIPBORG Jaarrekening 2014/2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Algemeen Resultaatvergelijking Financiële positie 5 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 30 september Staat van baten en lasten over 2014/ Kasstroomoverzicht over 2014/ Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013/

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 1.1 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 12 april 2011 werd de stichting Stichting AAS per genoemde datum opgericht. De ministeriële verklaring van geen bezwaar is niet van toepassing. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Noord onder dossiernummer Doelstelling De doelstelling van Stichting AAS wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: Het ontwikkelen en ondersteunen van culturele aktiviteiten in Schipborg en voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Bestuur De directie wordt gevoerd door het bestuur. 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. 2014/ /2014 % % Baten ,0% ,0% Activiteitenlasten ,5% ,6% Bruto exploitatieresultaat ,5% ,6% Resultaat ,5% ,6% 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014/2015 is ten opzichte van 2013/2014 gestegen met ,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014/2015 ten opzichte van 2013/2014 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Activiteitenlasten Stijging resultaat

5 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de stichting ten opzichte van de begroting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de staat van baten en lasten. 2014/2015 Begroting 2014/2015 % % Baten ,0% ,8% Activiteitenlasten ,5% ,8% Bruto exploitatieresultaat ,5% - 0,0% Resultaat ,5% - 0,0% 1.2 Resultaatvergelijking Het resultaat 2014/2015 is ten opzichte van de begroting gestegen met 9.723,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014/2015 ten opzichte van de begroting kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Baten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Activiteitenlasten Stijging resultaat

6 1.3 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 30 september september 2014 Vorderingen Liquide middelen Liquiditeitssaldo Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 30 september 2015 ten opzichte van 30 september 2014 gestegen met 9.724,

7 2. JAARREKENING - 6 -

8 2.1 Balans per 30 september 2015 (Na resultaatbestemming) 30 september september 2014 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Subsidievorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 7 -

9 2.1 Balans per 30 september 2015 (Na resultaatbestemming) 30 september september 2014 PASSIVA Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 8 -

10 2.2 Staat van baten en lasten over 2014/ /2015 Begroting 2013/ /2015 Baten als tegenprestatie voor leveringen Subsidiebaten Sponsorbijdragen Baten Inkoopwaarde geleverde producten Overige lasten Activiteitenlasten Bruto exploitatieresultaat Exploitatieresultaat Resultaat uit gewone exploitatie Resultaat Bestemming resultaat: Overige reserve Schipborg, 11 februari 2016 Stichting AAS - 9 -

11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2014/2015 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014/2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 oktober 610 Mutatie geldmiddelen Stand per 30 september

12 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder winststreven'. Organisatie Stichting AAS, statutair gevestigd te Gemeente Aa en Hunze is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Activiteiten De activiteiten van Stichting AAS, statutair gevestigd te Gemeente Aa en Hunze, bestaan voornamelijk uit: - Het jaarlijks organiseren van het Festival der AA Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014/2015 Voor de verwerking van het saldo over het boekjaar 2014/2015 wordt verwezen naar de staat van baten en lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Het vrij besteedbaar vermogen is dat gedeelte van het eigen vermogen waarover de daartoe bevoegde organen zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kunnen beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht

13 2.4 Toelichting op de jaarrekening Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

14 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder baten wordt verstaan de bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen of diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen, alsmede de baten uit hoofde van giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Activiteitenlasten Onder de activiteitenlasten wordt verstaan de direct aan de baten toe te rekenen lasten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. De verkrijgingsprijs van verworven deelnemingen in groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten

15 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren Subsidie- + overige vorderingen Subsidie- + fondsen Subsidie- + fondsen Stand per 30 september Overige vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Rekening courant bank Kas

16 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Vrij besteedbaar vermogen Overige reserves Stand per 1 oktober Bestemming resultaat boekjaar Stand per 30 september KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Overlopende passiva

17 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014/2015 Begroting 2013/ /2015 Baten als tegenprestatie voor leveringen Festivalentree Kaartverkoop Horeca Pachters Overige inkomsten Subsidiebaten Subsidies Fondsen Sponsorbijdragen Sponsorbijdragen Inkoopwaarde geleverde producten Inkoop Horeca Overige lasten Artiesten Podia, Tenten, Bouwwerken, Tribunes Techniek + Technisch personeel Decor Productie, Faciliteiten Transport en Veiligheid Catering Crew, Artiesten Personeel, ingehuurd PR / Reis- en verblijf Kaartverkoop / Bank / Algemene kosten

18 3. OVERIGE GEGEVENS

19 3. Overige gegevens 3.1 Wettelijke vrijstelling De stichting heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 3.2 Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013/2014 De jaarrekening 2013/2014 is vastgesteld in de bestuursvergadering gehouden op 30 januari Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Rapportdatum: 15 december