Stichting Historisch Museum Haarlem gevestigd te Haarlem. Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Historisch Museum Haarlem gevestigd te Haarlem Jaarrekening 2015 Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring 2 Resultaten 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 15 Resultaatverwerking 15 Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

3 Aan het bestuur van Stichting Historisch Museum Haarlem Groot Heiligland EP Haarlem Haarlem, 30 juni 2016 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Historisch Museum Haarlem te Haarlem. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Historisch Museum Haarlem te Haarlem bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Vanhier Wateringweg EG Haarlem Telefoon Fax info@vanhier.nl KvK Amsterdam Beconnummer Diensten geschieden volgens algemene leveringsvoorwaarden waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen. Desgewenst sturen wij een exemplaar kosteloos toe. Uitdrukkelijk worden andersluidende voorwaarden afgewezen. Member of MSI Legal & Accounting network Worldwide. A Network of independant professional firms.

4 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Baten Directe kosten Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Kosten Gasthuis Som der bedrijfslasten Netto resultaat Resultaatanalyse 2015 Resultaatverhogend Hogere baten Hogere brutowinst Lagere kosten vrijwilligers 40 Lagere algemene kosten Resultaatverlagend Hogere personeelskosten Hogere huisvestingskosten Hogere kantoorkosten Hogere kosten gasthuis Stijging van het resultaat Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

5 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa Voorraad winkel , ,9 Vorderingen , ,6 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,0 Kortlopende schulden , , , ,0 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Voorraad winkel Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 1 1 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

6 Wij zijn gaarne bereid tot het geven van nadere toelichtingen. Met vriendelijke groet, Vanhier B.V. Marco Koot Registeraccountant Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

7 Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni Jaarrekening

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 1 Vlottende activa Voorraad winkel Vorderingen Handelsdebiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Kas Kruisposten 40 - ABN AMRO Rabobank Totaal activazijde Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

9 PASSIVA Stichtingsvermogen 2 Bestemmingsreserves Vrije reserve Resultaat boekjaar Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

10 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Begroting Baten Subsidies Giften en baten uit fondsenwerving Baten entreegelden Baten museumwinkel en museumcafé Overige baten Directe kosten Lasten Personeelskosten Kosten vrijwilligers Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Kosten Gasthuis Som der bedrijfslasten Netto resultaat Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Richtlijnen Jaarverslaggeving 640. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere nettoopbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

12 TOELICHTING OP DE BALANS 1 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Stichtingsvermogen Bestemmingsreserves Vrije reserve Resultaat Totaal boekjaar Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Bestemmingsreserves Exposities Bibliotheek Collectie Inventaris Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen gelden inzake verbouwing Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

13 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Begroting Subsidies Huisvesting subsidie huur en servicekosten Groot Heiligland Subsidie gemeente Haarlem - Exploitatiesubsidie Giften en baten uit fondsenwerving Tentoonstellingen - Bijdragen fondsen en particulieren Donaties / Overige vrienden Baten entreegelden Entreegelden en vergoeding museumkaarten Baten museumwinkel en museumcafé Verkopen museumwinkel Verkopen museumcafé Overige baten Activiteiten Verhuur/Catering Opbrengsten museumjaarkaarten voorgaand boekjaar Directe kosten Kosten tentoontstellingen Overige directe kosten Overige directe kosten Inkopen winkel Inkopen museumcafé Beheer en behoud collectie Overige directe kosten Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

14 Begroting Personeelskosten Salaris directie Salarissen Kosten vrijwilligers Kosten vrijwilligers Reiskostenvergoeding Huisvestingskosten Huur Groot Heiligland Huur depot Teylers Museum Servicekosten, schoonmaakkosten en andere kosten Onderhoud gebouwen Kantoorkosten Telefoon- en internetkosten Kantinekosten Overige kantoorkosten Algemene kosten Abonnementen en contributies Baten mbt opgeheven Beheerstichting Groot Heiligland Kosten Gasthuis Eigen bijdrage onderhoud Verhuur, catering en activiteiten Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

15 Analyse verschil uitkomst met begroting Begroting Verschil % Baten ,4 Directe kosten , ,1 Personeelskosten Kosten vrijwilligers ,0 Huisvestingskosten ,2 Kantoorkosten ,7 Algemene kosten ,8 Kosten Gasthuis ,3 Som der bedrijfslasten ,7 Netto resultaat ,5 Haarlem, 30 juni 2016 Stichting Historisch Museum Haarlem Mevrouw L.M. van der Wijden Directeur Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni

16 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Gezien de wettelijke bepalingen behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad wordt geheel toegevoegd aan de bestemmings- en vrije reserves. Dit voorstel en de hoogte van de bestemmingsreserves dienen nog te worden vastgesteld door de bestuursvergadering en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2015 van de huishouding. Samenstellingsverklaring d.d. 30 juni