Stichting Voedselbank Bommelerwaard Zaltbommel JAARREKENING 2013

Transcriptie

1 Zaltbommel JAARREKENING 2013 hulshof kroonen & groen

2 Inhoudsopgave 1. ACCOUNTANTSRAPPORT Pagina 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Financiële positie 5 2. JAARREKENING 2.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de winst-en-verliesrekening OVERIGE GEGEVENS 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Resultaatverwerking 20 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Ter attentie van het bestuur Van Heemstraweg West 9a 5301 PA Zaltbommel Rosmalen, 21 februari Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2013 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Voedselbank Bommelerwaard te Zaltbommel bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus ah rosmalen tel , fax , kvk oost brabant

5 1.2 ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2012 zijn ontleend aan het rapport zoals opgesteld d.d. 11 maart Bestuur De samenstelling van het bestuur van Stichting Voedselbank Bommelerwaard is als volgt: - mevrouw J.C. Steenhuizen - van der Knaap (voorzitter) - mevrouw L. Heuer - de Vries (secretaris) - de heer O. Oudshoorn (bestuurslid) - de heer J.A. de Hoop (bestuurdslid) - de heer L. Muis (penningmeester) Oprichting vennootschap Blijkens de akte d.d. 2 november 2009, verleden door notaris mr. M.G.F. van Maurik, werd Stichting Voedselbank Bommelerwaard per genoemde datum opgericht. Vaststelling jaarrekening Het bestuur heeft de jaarrekening 2012 op 11 maart 2013 vastgesteld. Het exploitatieresultaat over het boekjaar 2012 bedroeg Dit bedrag werd overeenkomstig het door het bestuur gedane voorstel toegevoegd aan het stichtingskapitaal. Kamer van Koophandel Stichting Voedselbank Bommelerwaard is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen

6 1.3 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2013 in verkorte vorm. Financiële structuur x % % Activa Materiële vaste activa 2 7,1 3 7,9 Vorderingen 1 3,6 1 2,6 Liquide middelen 25 89, , , ,0 Passiva Stichtingskapitaal 24 85, ,1 Kortlopende schulden 4 14,3 3 7, , ,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen

7 Analyse van de financiële positie x Op korte termijn beschikbaar Vorderingen 1 1 Liquide middelen Kortlopende schulden -4-3 Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa 2 3 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingskapitaal Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen E.A.M. Hulshof AA Samenstellingsverklaring afgegeven 6 hulshof kroonen & groen

8 2. JAARREKENING

9 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2012 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1 Inventaris Vervoermiddelen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen

10 PASSIVA 31 december december 2012 STICHTINGSKAPITAAL 4 Algemene reserves Vervangingsreserves KORTLOPENDE SCHULDEN Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen

11 2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Inkoopwaarde baten Brutomarge Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der lasten Resultaat Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen

12 2.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen op materiële vaste activa Dotatie vervangingsreserves Onttrekking stichtingskapitaal Verandering in werkkapitaal Overige vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen

13 2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vergelijkende cijfers De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Het stichtingskapitaal bevat alle reserves. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen

14 Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Onder baten wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar ontvangen donaties, giften en eventuele subsidies. Afschrijvingen De afschrijving op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Overige bedrijfslasten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen

15 2.5 TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa Stand per 1 januari 2013 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2013 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 33,3% 33,3% - 50% VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen 2 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen donaties Liquide middelen Rabobank rekening courant Rabobank spaarrekening Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen

16 PASSIVA 4 Stichtingskapitaal In onderstaand overzicht is het verloop van het stichtingskapitaal weergegeven: Algemene Vervangingsreserves Totaal reserves Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Dotatie ten laste van stichtingskapitaal Stand per 31 december Vervangingsreserves Vervangingsreserve bus Vervangingsreserve koeling Vervangingsreserve bus Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van stichtingskapitaal Stand per 31 december Vervangingsreserve koeling Stand per 1 januari - - Dotatie ten laste van stichtingskapitaal Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Overige schulden en overlopende passiva Nog te ontvangen facturen Nog te betalen accountantskosten Vooruitontvangen donatie Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen

17 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het bedrijfspand aan de Van Heemstraweg West 9a te Zaltbommel wordt gehuurd de Gemeente Zaltbommel. De huurverplichting (inclusief opslag voor servicekosten) bedraagt exclusief omzetbelasting ultimo boekjaar. Het contract is ingegaan op 1 oktober 2013 en heeft een looptijd van 5 jaar met twee aansluitende verlengingsperioden van telkens 5 jaar. Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen

18 2.6 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING 7 BATEN Donaties en giften bedrijven/stichtingen Donaties en giften kerken Overige donaties en giften Donaties gemeenten e.d INKOOPWAARDE BATEN Inkoopwaarde omzet AFSCHRIJVINGEN OP MATERIËLE VASTE ACTIVA Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten inventaris Afschrijvingskosten vervoermiddelen Boekwinst verkoop activa OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur Gas, water en elektra Onderhoud en schoonmaakkosten Kosten koelcel Overige huisvestingskosten Samenstellingsverklaring afgegeven 17 hulshof kroonen & groen

19 Autokosten Reparatie en onderhoud auto's Brandstofkosten auto's Kilometervergoedingen vrijwilligers Motorrijtuigenbelasting Assurantiepremie auto's Overige autokosten Kantoorkosten Telefoon- en faxkosten Kantoorbenodigdheden Porti Assurantiepremie Onderhoud inventaris 55 - Internet Algemene kosten Verbouwingskosten LTS Kosten opening nieuwe lokatie Kosten vrijwilligers Accountants-, administratie- en advieskosten Advertentiekosten werving secretaris Representatiekosten Kosten website - 27 Overige algemene kosten ANDERE RENTEBATEN EN SOORTGELIJKE OPBRENGSTEN Ontvangen bankrente RENTELASTEN EN SOORTGELIJKE KOSTEN Betaalde bankrente Zaltbommel, 21 februari 2014 mevr. J.C. Steenhuizen - van der Knaap Voorzitter dhr. L. Muis Penningmeester Samenstellingsverklaring afgegeven 18 hulshof kroonen & groen

20 3. OVERIGE GEGEVENS

21 3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Voedselbank Bommelerwaard binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 3.2 Resultaatverwerking Het bestuur van de huishouding stelt voor de winst de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2013 ad wordt geheel in mindering gebracht op het stichtingskapitaal. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd in de bestuursvergadering en is reeds verwerkt in de jaarrekening 2013 van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 20 hulshof kroonen & groen