Accountantsrapport 2013 van. Stichting SWV VO Oss

Transcriptie

1 Accountantsrapport 2013 van Stichting SWV VO Oss

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Algemeen 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring 12 De in dit rapport opgenomen getallen tussen haakjes zijn negatief.

3 ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting SWV VO Postbus AJ Oss Oss, 24 maart 2014 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 van uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting SWV VO te Oss bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 3 ALGEMEEN 3.1 Bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Stichting SWV VO bestaan voornamelijk uit het beheren van zorggelden en deze aan te wenden voor leerlingenzorg. 3.2 Bestuur Per balansdatum is het bestuur als volgt samengesteld: de heer J. Rijkers (voorzitter), de heer A.A. Machielse (secretaris, penningmeester), mevrouw R. Pennings (lid), de heer T. Bekker (lid), de heer W. Sporken (lid), de heer J. van der Eerden (lid) en de heer W. Harmsen (lid). 3.3 Weerstandsvermogen In het voortgezet onderwijs wordt onder weerstandsvermogen verstaan, de capaciteit om tegenvallers op te vangen vanwege risico's die de organisatie daadwerkelijk loopt. De berekening is als volgt: het eigen vermogen minus de materiële vaste activa gedeeld door de rijksbijdrage OCW. Het ministerie heeft daarbij 6,3 % als norm gesteld. De activiteiten van SVB vinden wel plaats binnen het voortgezet onderwijs, het is echter geen onderwijsinstelling. Bij SVB is ook geen sprake van materiële vaste activa. Het weerstandsvermogen wordt in dit geval via een andere benaderingswijze bepaald, te weten: eigen vermogen gedeeld door de totale lasten x 100 %. Het weerstandsvermogen ultimo 2013 van SVB is derhalve: ( / ) * 100 % = 41,70 %. De vereniging voldoet derhalve ruim aan deze norm, mede gezien het feit dat er nu ook daadwerkelijk projecten met eigen middelen worden gefinancierd. 3.4 Omzetting stichting in vereniging Bij notariële akte d.d. 29 augustus 2013 verleden voor notaris P.C.M. van den Heuvel te Oss is de Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid Samenwerkingsverband VO Brabant NO omgezet in Stichting Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs (SWV VO 30-06). De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting SWV VO Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij steeds gaarne bereid. Met vriendelijke groet, Van de Wiel & Van der Wielen Accountants Adviseurs BV M.H.J. Nieuwstad-van Zundert Accountant-Administratieconsulent - 3 -

6 JAARREKENING

7 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA 31 december december 2012 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa (1) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (2)

8 PASSIVA 31 december december 2012 Eigen vermogen (3) Vrij besteedbaar vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva (4) Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

9 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Begroting 2013 Subsidie (5) Kosten Regionaal Zorgbudget (6) Reboundvoorziening (7) Passend onderwijs (8) Bedrijfsresultaat ( ) (24.422) Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (9) Resultaat (88.353) (16.823) - 6 -

10 3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2013 x x x x Bedrijfsresultaat 225 (24) Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen en overlopende activa 2 14 Mutatie kortlopende schulden en overlopende passiva (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) (32) 135 Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten minus rentelasten 6 7 Kasstroom uit operationele activiteiten Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

11 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN De grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat, welke gebaseerd zijn op de Nederlandse verslaggevingsregels, zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS Algemeen De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Vorderingen en overlopende activa Voorzover nodig, is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Winsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra ze voorzienbaar zijn. Subsidie Onder subsidies worden de ontvangen gelden verantwoord welke (direct of indirect) afkomstig zijn van het Ministerie van OC en W en de Provincie Noord-Brabant

12 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA VASTE ACTIVA Inventaris Boekwaarde per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (28.836) Boekwaarde per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen (28.836) - - VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen RZB Bankrente en -kosten Liquide middelen Rabobank Rabobank BedrijfsTeleRekening Triodos Bank Zaken Rendement Rekening ASN Bank Meersparen

13 PASSIVA 3. Eigen vermogen Vrij besteedbaar vermogen Stand per 1 januari Uit de resultaatverdeling HAVO/VWO ASS klas ( ) (99.852) Stand per 31 december Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Zakelijke lasten - 75 Accountantskosten Nog te betalen Regionaal Zorgbudget Vooruitontvangen subsidie Passend Onderwijs Kosten Reboundvoorziening Bankrente en -kosten Nog te betalen kosten TO&E Nog te betalen kosten Observatorium PO

14 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Subsidie Regionaal Zorgbudget Reboundbudget Subsidie Passend Onderwijs Personeelsleden Bij de stichting waren in 2013 geen werknemers in loondienst. 6. Regionaal Zorgbudget Overdracht regionale Zorg budget Team onderzoek en expertise Observatorium Oss Observatorium Uden / Veghel Observatorium praktijkonderwijs Salariskosten Secretariële kosten Exploitatie- en huisvestingskosten Facilitering werkgroep PCL Facilitering werkgroep zorgstructuur HAVO/VWO ASS klas Reboundvoorziening Kosten Reboundvoorziening Passend onderwijs Deskundigheidsoverdracht Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten

15 OVERIGE GEGEVENS 1 Mededeling omtrent het ontbreken van een controleverklaring Op grond van artikel 2:396 lid 1 juncto lid 7 BW is de stichting vrijgesteld van de verplichting tot controle van de jaarrekening door een accountant. Op grond daarvan is geen opdracht tot accountantscontrole verstrekt. Derhalve ontbreekt een controleverklaring