Financieel verslag 2018 van Stichting tot Bevordering van Bijbelonderwijs te Doorn

Transcriptie

1 Financieel verslag 2018 van Stichting tot Bevordering van Bijbelonderwijs te Doorn

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht 3 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 Algemeen 5 Resultaat 6 Financiële positie 7 JAARREKENING Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over

3 J.G. Sandbrinkstraat 2A Postbus AP Veenendaal T E info@hzw.nl Veenendaal, 28 mei Stichting tot Bevordering van Bijbelonderwijs Bergweg RA Doorn Geachte bestuurders, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2018 met betrekking tot uw stichting. OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst- en verliesrekening sluitende met een resultaat van negatief 2.626, samengesteld. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: het bestuur De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting tot Bevordering van Bijbelonderwijs. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. HZW is een organisatie van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten en fiscaal juristen. Onze aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag waarvoor de beroepsaansprakelijkheidsverzekering in voorkomend geval aanspraak op uitkering geeft.

4 Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar 4

5 ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevoerd door: J.C. Bette, voorzitter; G. van den Brink, secretaris-penningmeester; W. Dorsman, algemeen lid. 5

6 RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2018 bedraagt negatief tegenover negatief over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2018 % 2017 % Ontvangen giften , ,0 Geschonken giften , ,8 Kosten , ,8 Overige bedrijfskosten 756 3, ,4 Bedrijfsresultaat , ,2 Financiële baten en lasten , ,4 Resultaat , ,6 6

7 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, HZW accountants & belastingadviseurs A.J. van Rabenswaaij - Boon AA 7

8 Balans per 31 december december december 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa (1) Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen (2) Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3)

9 31 december december 2017 PASSIVA ONDERNEMINGSVERMOGEN Kapitaal LANGLOPENDE SCHULDEN (4) Onderhandse lening KORTLOPENDE SCHULDEN (5) Overlopende passiva

10 Winst- en verliesrekening over (6) Ontvangen giften Geschonken giften (7) Bruto-omzetresultaat Kosten Kantoorkosten (8) Algemene kosten (9) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (10) - 33 Rentelasten en soortgelijke kosten (11) Financiële baten en lasten Resultaat

11 Kasstroomoverzicht 2018 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten -150 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen Aflossing obligatie- en onderhandse leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Samenstelling geldmiddelen 2018 Geldmiddelen per 1 januari Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

12 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voorzover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. FINANCIËLE VASTE ACTIVA VORDERINGEN De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. 11

13 LIQUIDE MIDDELEN Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. LANGLOPENDE EN KORTLOPENDE SCHULDEN Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. RESULTAATBEPALING Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Opbrengsten worden in principe verantwoord in het jaar waarin ze ontvangen zijn. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten. 12

14 Toelichting op de balans per 31 december 2018 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Financiële vaste activa Overige vorderingen Lening u/g Dit betreft een renteloze lening aan de Stichting Centrum voor Bijbelonderzoek te Doorn. De lening is in 2018 geheel afgelost. Lening u/g Stand per 1 januari Verstrekte leningen Aflossing Langlopend deel per 31 december

15 VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Rente Liquide middelen Rabobank, rekening-courant Rabobank, Bedrijfstelerekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking PASSIVA Kapitaal Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december

16 4. Langlopende schulden Onderhandse lening Lening Van Westreenen Beheer B.V Lening Jan Harbers Holding B.V Beide leningen betreffen een renteloze lening. De leningen zijn in 2018 geheel afgelost. Lening Van Westreenen Beheer B.V Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing Langlopend deel per 31 december Lening Jan Harbers Holding B.V. Stand per 1 januari Opgenomen gelden Aflossing Langlopend deel per 31 december

17 5. Kortlopende schulden Overlopende passiva Accountantskosten Te betalen bestemmingsgift

18 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Ontvangen giften Ontvangen giften Geschonken giften Giften Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2018 geen werknemers werkzaam (2017: -). Overige bedrijfskosten 8. Kantoorkosten Automatiseringskosten Algemene kosten Accountantskosten Financiële baten en lasten 10. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten Rabobank