RAPPORT. inzake de jaarrekening 2014 van. Stichting RTV IJsselmond. te IJsselmuiden

Transcriptie

1 RAPPORT inzake de jaarrekening 2014 van Stichting RTV IJsselmond te

2 Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaten Grafische weergaven Financiële positie 7 2. Bestuursverslag 9 3. Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Overige gegevens 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Resultaatverwerking 25

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting RTV IJsselmond Burg. van Engelenweg AK Wezep, 27 februari 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij rapport uit inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting RTV IJsselmond te. 1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting RTV IJsselmond te Kampen bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

5 1.2 ALGEMEEN Vaste gegevens De vaste gegevens van de stichting zijn: - oprichting d.d. 19 november KvK-nummer SBI-code Radio-omroepen - RSIN website - ANBI-status sinds 1 januari 2010 Het bestuur bestaat uit: - A. Weever, voorzitter - G.E. Wolters - Heideveld, secretaris - A. van Dam, penningmeester - W. Rill - J. Leeferink Activiteiten De stichting heeft tot doel: 1. het verzorgen van media-aanbod bestemd voor de gemeente Kampen, in het bijzonder in de vorm van het in stand houden van een radio- en televisie omroeporganisatie; 2. het op lokaal niveau uitvoeren van de media-opdracht, als publieke taak, door het verzorgen van media-aanbod dat gericht is op de bevrediging van maatschappelijke behoeften die in de gemeente leven, en het verrichten van alle activiteiten die nodig zijn om daarmee de hiervoor bedoelde publieke taak te vervullen; 3. de stichting gebruikt haar zendtijd voor een media-aanbod dat in het bijzonder betrekking heeft op de gemeente; 4. de stichting tracht dit doel en al hetgeen daarmee in de ruimste zin verband houdt te verwezenlijken door het aanwenden van alle geoorloofde middelen, welke voor de verwezenlijking van het doel van de stichting bevorderlijk zijn. 3

6 1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten Werkelijk 2014 Begroot 2014 Werkelijk 2013 % % % Baten , , , , , ,0 Personeelslasten 817 1, , ,6 Afschrijvingen 874 1, , ,5 Huisvestingslasten , , ,7 Facilitaire lasten , , ,8 PR en promotie 976 1, , ,6 Kantoorlasten , , ,0 Algemene lasten , , ,7 Bijzondere lasten ,1 0 0,0 0 0,0 Som der bedrijfslasten , , ,9 Bedrijfsresultaat , , ,9 Financiële baten en lasten 113 0, , ,7 Netto resultaat ,2 0-0, ,6 4

7 Resultaatanalyse 2014 Resultaatverhogend Hogere baten Lagere personeelslasten Lagere afschrijvingen Lagere huisvestingslasten Lagere kantoorlasten 906 Hogere financiële baten en lasten Resultaatverlagend Hogere facilitaire lasten 512 Hogere pr en promotie 653 Hogere algemene lasten Hogere bijzondere lasten Stijging van het resultaat

8 1.4 GRAFISCHE WEERGAVEN Bedrijfslasten 6

9 1.5 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur % % Activa Materiële vaste activa , ,4 Vorderingen , ,7 Liquide middelen 712 1, , , ,0 Passiva Stichtingsvermogen , ,0 Langlopende schulden , ,3 Kortlopende schulden , , , ,0 7

10 Analyse van de financiële positie Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Langlopende schulden Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichtingen te geven. Hoogachtend, KRC Accountants B.V. Drs. J. Smit AA 8

11 2. BESTUURSVERSLAG Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. 9

12 3. JAARREKENING

13 3.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na voorstel resultaatverdeling) ACTIVA 31 december december 2013 Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Audio-apparatuur Inventaris Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Behoort bij rapport d.d. 27 februari

14 PASSIVA 31 december december 2013 Stichtingsvermogen Overige reserve Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Aflossingsverplichtingen Overige schulden en overlopende passiva Behoort bij rapport d.d. 27 februari

15 3.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Werkelijk Begroot Werkelijk Baten Subsidies Reclamebaten Overige baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Behoort bij rapport d.d. 27 februari

16 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor Afschrijvingen 874 Verandering in werkkapitaal Overlopende activa Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest 365 Betaalde interest -252 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -823 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Verhoging langlopende schulden 451 Aflossingen langlopende schulden -171 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen De mutatie geldmiddelen per ultimo boekjaar wordt gespecificeerd in het onderstaande overzicht. Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar 712 Behoort bij rapport d.d. 27 februari

17 3.4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: Stand per 1 januari 2014 Verbouwing Audioapparatuur Inventaris Totaal Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties Investeringen Afschrijvingen Saldo mutaties Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 25% 10-25% De afschrijving van de verbouwing loopt gelijk met de aflossing van de lening, welke tot en met 2013 een annuïtaire aflossing kent. Hierdoor blijft de boekwaarde van de verbouwing en de restschuld van de bijbehorende lening gelijk aan elkaar. Vanaf 2014 wordt er niet meer afgeschreven en afgelost. Behoort bij rapport d.d. 27 februari

18 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Kas Rabobank PASSIVA Overige reserve Stand per 1 januari Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Behoort bij rapport d.d. 27 februari

19 LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Lening Gemeente Kampen o/g Renteloze lening huurachterstand Gemeente Kampen o/g Lening Gemeente Kampen o/g Stand per 1 januari Hoofdsom Cumulatieve aflossing Saldo per 1 januari Mutaties Aflossing Stand per 31 december Hoofdsom Cumulatieve aflossing Kortlopend deel Saldo per 31 december De lening is verstrekt door de Gemeente Kampen voor de verbouwing van de studio. De lening wordt annuïtair afgelost in jaarlijkse termijnen van De rente bedraagt 5%. Het resterende aantal jaartermijnen is 9. Van de restschuld heeft en looptijd van langer dan 5 jaar. Behoort bij rapport d.d. 27 februari

20 KORTLOPENDE SCHULDEN Aflossingsverplichtingen Lening Gemeente Kampen o/g Overige schulden en overlopende passiva Accountants- en advieskosten Huur Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN, VERPLICHTINGEN EN REGELINGEN Huurverplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is De huurverplichting loopt tot 1 januari Behoort bij rapport d.d. 27 februari

21 3.5 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Werkelijk 2014 Begroot 2014 Werkelijk 2013 Subsidies Gemeente Kampen Reclamebaten TV-reclame Overige baten Donaties en sponsoring Donaties sportverenigingen Bijdrage kerkgenootschappen Stadskazerne Gemeente Kampen Ontvangen gift ten behoeve van camera Overige baten Personeelslasten Overige personeelslasten Overige personeelslasten Kantinelasten Cursuslasten Overige personeelslasten Behoort bij rapport d.d. 27 februari

22 Werkelijk Begroot Werkelijk Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing Audio-apparatuur Inventaris Huisvestingslasten Huur studio Schoonmaaklasten Energielasten Gemeentelijke belastingen Overige huisvestingslasten Facilitaire lasten Buma/Stemra Novum Huur zendantenne Kleine aanschaffingen Onderhoudslasten inventaris AV diensten Lasten mobiele studio Behoort bij rapport d.d. 27 februari

23 Werkelijk Begroot Werkelijk PR en promotie Propaganda en representatielasten Reislasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoonlasten Kosten automatisering Algemene lasten Abonnementen en contributies Verzekeringen Accountants- en advieslasten Bestuurslasten Overige algemene lasten De accountants- en advieslasten 2014 zijn inclusief over voorgaand boekjaar. Behoort bij rapport d.d. 27 februari

24 Werkelijk Begroot Werkelijk Bijzondere lasten Afboeking vordering IJsselmond Media Producties Financiële baten en lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke lasten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente spaarrekening Rentelasten en soortgelijke lasten Rente leningen o/g Banklasten Rente leningen o/g Rente lening Gemeente Kampen o/g Behoort bij rapport d.d. 27 februari

25 Analyse verschil uitkomst met budget Werkelijk Begroot Verschil Baten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Facilitaire lasten PR en promotie Kantoorlasten Algemene lasten Bijzondere lasten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Netto resultaat Stichting RTV IJsselmond A. Weever G.E. Wolters - Heideveld A. van Dam Voorzitter Secretaris Penningmeester W. Rill J. Leeferink Behoort bij rapport d.d. 27 februari

26 3.6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Behoort bij rapport d.d. 27 februari

27 4. OVERIGE GEGEVENS 4.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting RTV IJsselmond binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. 4.2 Resultaatverwerking De leiding van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2014 ad (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de huishouding. Behoort bij rapport d.d. 27 februari