Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. gevestigd te Nieuwegein. Rapport inzake de Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. gevestigd te Nieuwegein Rapport inzake de Jaarrekening 2015

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsverslag Opdracht 2 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de staat van baten en lasten 11 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 14 Voorstel resultaatverwerking 14 Nieuwegein 1

3 Veringa B.V. Bouwstraat 45K 3572 SP Utrecht T F Bank nr kvk Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. Ter attentie van het bestuur Postbus AR Nieuwegein Geacht bestuur, Opdracht De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring. Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. te Nieuwegein. Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o.. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Utrecht, 19 februari 2016 Veringa Accountants Drs M.A.G.M. Veringa RA Nieuwegein 2

4 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport van Veringa Accountant zoals opgesteld d.d. 27 februari Oprichting stichting De stichting is opgericht bij notariële akte d.d. 20 oktober 2009, voor notaris mr W.J. van Heesen te Nieuwegein. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer Activiteiten De activiteiten van statutair gevestigd te Nieuwegein bestaan voornamelijk uit: -Het ledigen van materiële noden van personen of groepen van personen, met name in die gevallen waarin bestaande wettelijke regelingen daarin niet, niet afdoende of niet tijdig voorzien, alsmede het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn; -Het werven van fondsen zowel bij private als publiekrechtelijke (rechts)personen, organisaties of instellingen om haar doel te kunnen verwezenlijken; -Het bieden van een coördinerend platform voor iedere (rechts)persoon die bij de hulpverlening aan de doelgroep van de stichting is betrokken. Nieuwegein 3

5 Balans per 31 december 2015 (na resultaatverdeling) Activa 31 december december 2014 Vlottende activa Voorraden Voorraad Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Nieuwegein 4

6 Passiva Nog te besteden subsidies gemeente voor exploitatiekosten 4 31 december december Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende 5 passiva Loonheffing Nog te besteden donaties voor 6 noodhulp Nieuwegein 5

7 Staat van baten en lasten over Ontvangen donaties Verstrekte noodhulp Saldo - - Exploitatiekosten Personeelskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der exploitatiekosten Saldo Subsidie / bijdragen Te restitueren subsidie Saldo Saldo baten en lasten Nieuwegein 6

8 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden voedselbonnen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Overige reserve Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Nieuwegein 7

9 Overige schulden en overlopende passiva Schulden aan leveranciers en handelskredieten worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden wegens belastingen en premies sociale verzekeringen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Nog te besteden donaties voor noodhulp Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Nieuwegein 8

10 Toelichting op de balans Vlottende activa Voorraden 1 Voorraad Voedselbonnen Vorderingen 2 Overige vorderingen Nog te ontvangen rente Te ontvangen subsidie gemeente Vianen Liquide middelen Rabobank rekening-courant Rabobank bedrijfsspaarrekening Nog te besteden subsidies gemeente voor exploitatiekosten In onderstaand overzicht is het verloop weergegeven: Overige reserve - Stand per 1 januari 2015 Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Nieuwegein 9

11 Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen kosten Nog te betalen salaris Reservering vakantiegeld Nog te betalen subsidie Nog te besteden donaties voor noodhulp Bond zonder Naam Taborparochie Nieuwegein van Baaren Stichting Protestantse Diaconie Noord Rabobank Stimuleringsfonds Lezersfonds NRC-Handelsblad Nalatenschap de Drevon Diverse fondsen Nieuwegein 10

12 Toelichting op de staat van baten en lasten Ontvangen donaties Donaties Verdeling Fonds DBL Taborparochie Nieuwegein K.F. Fonds Gravin van Bylandt Stichting Stichting Cordaid/Bond zonder naam Rabobank Stimuleringsfonds Ridderlijke Duitsche Orde van Baarenstichting Nazaten de Devron Lezersfonds NCR-Handelsblad Rotary Vianen Rotary Nieuwegein Overige donaties Verstrekte noodhulp Verstrekte noodhulp Reservering noodhulp Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Overige personeelskosten Nieuwegein 11

13 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Porti Telefoon- en faxkosten Kosten automatisering Drukwerk jaarverslag Algemene kosten Accountantskosten Bankkosten Bestuurskosten Algemene kosten Ontvangen bankrente Subsidie / bijdragen Ontvangen subsidie Ontvangen subsidie Ontvangen subsidie gemeente Nieuwegein Ontvangen subsidie gemeente IJsselstein Ontvangen subsidie gemeente Lopik Ontvangen subsidie gemeente Houten Ontvangen subsidie gemeente Vianen Nieuwegein 12

14 Te restitueren subsidie Te restitueren subsidie gemeente Nieuwegein - 13 Nieuwegein 13

15 Overige gegevens Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring Aangezien Stichting Urgente Noden Nieuwegein e.o. binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd. Voorstel resultaatverwerking Het bestuur van de stichting stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad wordt geheel gereserveerd als nog te besteden voor exploitatiekosten. Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door de bestuursvergadering, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2015 van de stichting. Nieuwegein 14