CONCEPT. Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren. te Leiden. Rapport inzake de jaarrekening Geen accountantscontrole toegepast

Transcriptie

1 Stichting Rijksherbariumfonds dr. E. Kits van Waveren te Leiden Rapport inzake de jaarrekening 2011 Geen accountantscontrole toegepast

2 Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Algemeen 2 Financiële positie 2 Jaarrekening Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Overige gegevens 14 Bijlagen 1. Specificatie van de effecten per 31 december Specificatie van de effecten per 31 december Geen accountantscontrole toegepast

3 Aan het bestuur van Waveren Einsteinweg CC LEIDEN Leiden, 3 juli 2012 ref: //KV Mijne heren, Aangezien de accountantscontrole met betrekking tot de jaarrekening nog niet is voltooid, is nog geen controleverklaring door ons verstrekt. Deze concept-jaarrekening is uitsluitend bedoeld om de inhoud van deze jaarrekening met u af te stemmen en is derhalve niet bestemd voor verdere verspreiding. In dat kader is deze concept-jaarrekening nog aan wijzigingen onderhevig, waardoor de definitieve jaarrekening van dit concept kan afwijken. Algemeen Oprichting vennootschap De Waveren gevestigd te Leiden, is op 10 september 1981 opgericht door dr. E. Kits van Waveren. De statuten van de stichting zijn op 10 september 1981 opgesteld. De stichting heeft ten doel het bevorderen van de bestudering van de taxonomie, morphologie, ecologie, geografie en floristiek van plaatjeszwammen (agaricales sensu lato) aan of onder verantwoordelijkheid van het Rijksherbarium te Leiden. Resultaatbestemming Resultaatbestemming 2010 Ingevolge het besluit van het bestuur van de stichting is, overeenkomstig het in de jaarrekening 2010 opgenomen voorstel resultaatbestemming, het resultaat na belastingen 2010 toegevoegd aan het kernkapitaal. 2 Geen accountantscontrole toegepast

4 Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de vennootschap verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans in verkorte vorm. Vergelijkend balansoverzicht % % Activa Vorderingen , ,5 Effecten , ,5 Liquide middelen , , , ,0 Passiva Eigen vermogen , ,1 Kortlopende schulden , , , ,0 Financiële structuur Werkkapitaal Vorderingen Effecten Liquide middelen Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vaste activa Met lang vermogen gefinancierde bedrijfsmiddelen Op lange termijn beschikbaar vermogen Eigen vermogen Zoals blijkt uit voorstaande opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2011 ten opzichte van 31 december 2010 met gestegen te weten van in 2010 tot in De solvabiliteit, het weerstandsvermogen op de lange termijn, gedefinieerd als het relatieve aandeel van het vermogen in de vermogensbehoefte is ultimo % (2010: 98%). De solvabiliteit is derhalve goed te noemen. 3 Geen accountantscontrole toegepast

5 Balans per 31 december 2011 (na voorstel resultaatbestemming) ACTIVA Vlottende activa Vorderingen Belastingen Overige vorderingen en overlopende 2 activa Effecten Liquide middelen Totaal Geen accountantscontrole toegepast

6 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kernkapitaal Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende 6 passiva Totaal Geen accountantscontrole toegepast

7 Winst-en-verliesrekening over 2011 Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Nettoresultaat na belastingen Geen accountantscontrole toegepast

8 Kasstroomoverzicht over 2011 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Effecten Kortlopende schulden (exclusief banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Kasstroom uit operationele activiteiten Mutatie geldmiddelen Verloop mutatie geldmiddelen Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per begin boekjaar Mutaties in boekjaar Stand per eind boekjaar Geen accountantscontrole toegepast

9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Vreemde valuta De transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers op transactiedatum. Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. De hieruit resulterende koersverschillen worden in de winst- en verliesrekening verantwoord. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijn voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties-zonder-winststreven. Aangezien de begroting niet als taakstellend sturingsmiddel wordt gebruikt, is deze niet opgenomen. De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde aandelen worden gewaardeerd op de beurswaarde per balansdatum, waarbij zowel ongerealiseerde als gerealiseerde waardeveranderingen direct in de winst- en verliesrekening worden verantwoord als 'waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten' onder de financiële baten en lasten. De obligaties die tot einde looptijd worden aangehouden, worden gewaardeerd op geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. 8 Geen accountantscontrole toegepast

10 Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow, die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. 9 Geen accountantscontrole toegepast

11 Toelichting op de balans per 31 december 2011 Activa Vlottende activa Vorderingen 1 Belastingen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen bedragen Bankrente Vooruitbetaalde bedragen Effecten Effecten Voor een toelichting op de effecten verwijzen wij u naar de bijlagen bij dit rapport. 4 Liquide middelen F. van Lanschot Bankiers N.V ING Bank N.V Geen accountantscontrole toegepast

12 Passiva 5 Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Kernkapitaal Onverdeeld Totaal resultaat Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Resultaatverdeling Uit resultaatverdeling Stand per 31 december Kortlopende schulden 6 Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Kits van Waveren fellows Beheerkosten Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen In het kader van haar doelstelling verstrekt de stichting subsidies aan de Universiteit Leiden. De Universiteit Leiden stelt zogenaamde 'Kits van Waveren fellows' aan om onderzoek te verrichten. De met deze aanstelling verband houdende subsidies kunnen jaarlijks fluctueren. 11 Geen accountantscontrole toegepast

13 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over Overige bedrijfsopbrengsten Anonieme schenkingen Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2011 en 2010 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. 8 Overige bedrijfskosten Verstrekte subsidies Algemene kosten Verstrekte subsidies Kits van Waveren fellows Algemene kosten Provisiekosten Accountantskosten Overige Financiële baten en lasten Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Geen accountantscontrole toegepast

14 Opbrengst van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Opbrengst effecten Dividend Verkoopresultaat effecten Overige Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Bankrente Waardeveranderingen van vorderingen die tot de vaste activa behoren en van effecten Waardeveranderingen effecten Geen accountantscontrole toegepast

15 Overige gegevens Resultaatbestemming Vooruitlopend op het bestuursbesluit, is het resultaat over 2011 ad toegevoegd aan het kernkapitaal. 14 Geen accountantscontrole toegepast

16 Bijlagen 1. Specificatie van de effecten per 31 december Geen accountantscontrole toegepast

17 2. Specificatie van de effecten per 31 december Geen accountantscontrole toegepast