ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. accountants, belasting- en bedrijfsadviseurs

Transcriptie

1 lllflilllllllllllllllllillllllllllllllllll Gemeente Reimerswaal T.a.v. mevrouw drs. C.E.M.M. Rovers Postbus ZH KRUININGEN 1 h APR. 20H PRS 0ÊAU3 Oudenbosch, 11 april 2014 Geachte mevrouw Rovers, Hierbij zenden wij u de begroting over 2015 van Zwembad Den īnkel, die wij hebben samengesteld. Het bestuur van dit zwembad heeft inmiddels haar goedkeuring verleend aan deze begroting. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest. Hoogachtend, W. Verschoor Op alle handelingen zijn algemene dienstverleningsvoorwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

2 Het bestuur van stichting Zwembad "Den Inkel" Reimerswaal Blauwhoefseweg RC KRUININGEN Oudenbosch, 7 april 2014 Geachte bestuursleden, Overeenkomstig uw verzoek hebben wij een begroting opgesteld voor het jaar Deze begroting en de gehanteerde uitgangspunten zijn als bijlagen bij deze brief opgenomen. Wij merken op dat de bedrijfsvoering in 2015 uw verantwoordelijkheid is en dat wij zo goed mogelijk een begroting voor dit jaar hebben opgesteld. De gehanteerde veronderstellingen zijn vermeld in de begroting. De werkelijke uitkomsten in 2015 zullen waarschijnlijk afwijken van de begroting, omdat de gehanteerde veronderstellingen zich vaak niet op gelijke wijze zullen voordoen als is verwerkt in de begroting. Ook de weersomstandigheden in hebben invloed op de werkelijke gang van zaken. Ondanks de verwachting dat de Gemeente geen bijdrage zal verstrekken in de vervoerskosten voor het schoolzwemmen (zie bijlage 3) toont de begroting een resultaat van nihil. Hierbij is wel verondersteld, dat de algemene gemeentelijke subsidie en de subsidie voor overige knelpunten volgens de bestaande systematiek wordt voortgezet. De begroting is opgesteld voor uw bestuur en is verder alleen bedoeld voor de subsidie-aanvraag voor 2015 bij de gemeente Reimerswaal. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest en desgewenst bereid om aanvullende informatie te verstrekken. zijn Hoogachtend, Verschoor RA Op alle handelingen zijn algemene dienstverieningsvoonwaarden van toepassing die zijn gedeponeerd bij de KvK te Breda. Een exemplaar wordt u op aanvraag toegezonden. Accountantskantoor Verschoor B.V. Blauwe Hoefweg 18B, 4731 DJ Oudenbosch accountantskantoorverschoor@xs4all.nl Telefoon Telefax Beconnummer: BTW nr. NL B01

3 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 1 bij brief d.d. 7 april 2014 aan BEGROTING 2015 Baten Diverse baten Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Lasten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Inventariskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Bedrij fsresultaat Rentelasten en soortgelijke RESULTAAT kosten

4 Bijlage 2 bij brief d.d. 7 april 2014 aan TOELICHTING OP DE BEGROTING Diverse baten Zwemlessen en examengelden Recreatief bezoek Schoolzwemmen (inclusief bijdrage van Gemeente) Verkoop horeca Doelgroepen Sponsoring en verenigingen Inkoop horeca Vervoerskosten schoolzwemmen Subsidiegelden Gemeente Reimerswaal Exploitatiesubsidie Ten behoeve van knelpunten Personeelskosten Bruto-salarissen Ontvangen uitkeringen van ziekteverzuimverzekering Premies werknemersverzekeringen Premies pensioenverzekeringen en branchefondsen Overige personeelskosten Afschrijvingen Inventaris Huisvestingskosten Huur Energiekosten Onderhoud gebouwen en installaties Chemicaliën Zakelijke belastingen Toezicht gemeentewerken en groenvoorziening Kwaliteitsonderzoek water

5 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 2, vervolg 1 bij brief d.d. 7 april 2014 aan Inventariskosten Kleine aankopen en onderhoud inventaris Verkoopkosten Reclame-, advertentie- en overige verkoopkosten Kantoorkosten Telecommunicatiekosten en automatisering Kantoorbenodigdheden en porti Algemene kosten Accountants- en loonadministratiekosten Bestuurskosten Verzekeringen Abonnementen en contributies Overige algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank, rekening-courant 1.000

6 V ACCOUNTANTSKANTOOR VERSCHOOR B.V. Bijlage 3 bij brief d.d. 7 april 2014 aan UITGANGSPUNTEN BIJ DE BEGROTING Alle bedragen in de begroting zijn exclusief omzetbelasting, waarbij de begroting betrekking heeft op de exploitatie van het zwembad. De baten en lasten van het groot onderhoud zijn buiten deze begroting gehouden. De baten zijn de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor in het boekjaar geleverde diensten en prestaties. De kosten zijn bepaald op basis van historische kosten en worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Bij het opstellen van de begroting is uitgegaan van continuïteit van de stichting. Alle bedragen in de begroting luiden in euro's en zijn afgerond op duizenden euro's. Tenzij andere informatie bekend is over veranderingen, zijn de baten en kosten gelijk aan het gemiddelde van de werkelijke bedragen in 2012 en 2013 (de twee meest recente afgesloten jaren). Indien dit van toepassing l i j k t te zijn, wordt er hierbij rekening gehouden met indexatie. Hierbij dient te worden gerealiseerd, dat bijvoorbeeld de werkelijke weersomstandigheden in 2015 aanzienlijke invloed kunnen hebben op allerlei posten in de begroting. De salarissen en sociale lasten zijn gebaseerd op de werkelijke kosten van 2013, omdat dit de meest actuele weergave is van het personeelsbestand. Vervolgens zijn de werkelijke kosten van 2013 met 2,5% geïndexeerd om te komen tot de begroting van Deze 2,5!?; is een schatting van de algemene verhogingen volgens de CAO. De subsidies van Gemeente Reimerswaal zijn gebaseerd op de uitgangspunten volgens de meest recente subsidie-overeenkomst, te weten 2014 d.d. 5 februari Hierin is geen subsidie opgenomen voor onvoorziene kosten, terwijl de bijdrage voor vervoerskosten van schoolzwemmen stopt medio Door het vervallen van de laatstgenoemde posten dalen de begrote diverse baten in de begroting 2015 ten opzichte van de werkelijke baten in 2012 en De (algemene) gemeentelijke subsidie voor 2014 ad is verhoogd met de geschatte indexatie van van 2,5 Í I. Het subsidiebedrag van 2014 ad wordt hierdoor verhoogd tot De subsidie voor de overige knelpunten worden onveranderd gehouden op

7 Bijlage 3, vervolg 1 bij brief d.d. 7 april 2014 aan Dit resulteert in de volgende bedragen (inclusief omzetbelasting): - Exploitatiesubsidie Overige knelpunten In de cijfermatige uitwerking van de begroting zijn de bovenstaande bedragen exclusief 6% omzetbelasting gepresenteerd. Dit resulteert respectievelijk in de volgende bedragen exclusief omzetbelasting: en